Корректировка поступлений в 1С 8.3: разбираем все сценарии

Поставщик прислал корректировочный УПД, цена в накладной оказалась другой, или вы сами ошиблись в сумме — а поступление уже проведено и период закрыт. Разбираемся, как сделать корректировку поступления в 1С 8.3, чтобы проводки, НДС и отчётность сошлись без ручных «подкруток».

Ниже — где найти документ «Корректировка поступления», чем корректировка отличается от исправления собственной ошибки, как провести уменьшение и увеличение, что делать с прошлым периодом и прошлым годом, и как это попадает в книгу покупок и продаж.

Когда нужна корректировка поступления, а когда исправление

Сначала выбираем вид операции — от этого зависят проводки и то, попадёт ли операция в книгу покупок отдельной строкой.

Корректировка — это согласованное изменение условий сделки: поставщик пересмотрел цену, дал скидку задним числом, поменялось количество по факту приёмки. Основание — корректировочный счёт-фактура (КСФ) или корректировочный УПД от поставщика.

Исправление — это устранение ошибки в первичке: техническая опечатка в цене, неверная ставка НДС, задвоенная строка. Согласия сторон тут нет, поставщик выставляет исправленный (не корректировочный) счёт-фактуру.

💡 Простое правило: цена/количество поменялись по договорённости — корректировка. В документе была ошибка — исправление. Путаница на этом шаге ломает НДС.

Где найти документ «Корректировка поступления» в 1С 8.3

Документ не создают с чистого листа — он всегда делается на основании исходного поступления. Так 1С подтягивает счета, суммы и партии.

Два пути:

1. Открыть исходный документ Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД), встать на нужную накладную и нажать Создать на основании → Корректировка поступления.
2. Через журнал: Покупки → Корректировка поступления. Здесь лежат уже созданные документы; кнопкой Создать система всё равно попросит выбрать документ-основание.

В шапке выбираем Вид операции:

• Корректировка по согласованию сторон — цена/сумма меняются, основание КСФ.
• Исправление в первичных документах — устранение ошибки.
• Корректировка по собственной ошибке — правим свой ввод (без изменения обязательств).

Пошаговая инструкция: как в 1С сделать корректировку поступления

Порядок одинаковый для увеличения и уменьшения, различается только знак сумм.

Разберём ключевой шаг — закладку Товары. Таблица показывает две строки на каждую позицию:

• до изменения — данные исходного поступления (менять нельзя);
• после изменения — сюда вводим новую цену или количество.

1С сама считает разницу. Если новая цена меньше — получаем уменьшение, если больше — увеличение.

⚠️ Меняйте суммы только в строке «после изменения». Правка строки «до изменения» рассинхронит корректировку с исходным документом и НДС «поедет».

Внизу документа — гиперссылка для регистрации Корректировочного счёта-фактуры от поставщика. Заполните номер и дату КСФ из документа поставщика и проведите. Без этого вычет/восстановление НДС не сформируется.

Проводки: корректировка в сторону уменьшения и увеличения

Возьмём пример. Исходное поступление материалов: 100 000 ₽ + НДС 20% (20 000 ₽). Поставщик дал скидку 10% — новая стоимость 90 000 ₽ + НДС 18 000 ₽. Разница по НДС — 2 000 ₽.

Уменьшение (сторно и восстановление НДС):

Логика простая:

• уменьшение → входной НДС мы уже приняли к вычету, значит его часть надо восстановить (запись в книге продаж);
• увеличение → появляется право на дополнительный вычет (запись в книге покупок).

Если товар уже списан или продан, сторно себестоимости 1С проводит по счёту финрезультата — проверьте, что аналитика номенклатуры и склад совпали с исходной.

Куда попадает НДС: книга покупок и книга продаж

Тут кроется главная ошибка новичков — направление регистрации КСФ.

При корректировке по согласованию НДС отражается в текущем периоде — уточнённую декларацию сдавать не нужно. При исправлении ошибки — работаем через дополнительные листы и уточнёнку.

Проверить движение можно сразу: откройте проведённый документ → Дт/Кт → вкладки регистров НДС Продажи и НДС Покупки.

Корректировка поступления прошлого периода в сторону уменьшения

Отдельная головная боль — когда исходное поступление относится к закрытому кварталу или прошлому году.

Здесь важно снова развести два случая: согласованная корректировка и исправление своей ошибки. Правила НК для них разные.

Согласованная корректировка прошлого периода

Корректировочный СФ регистрируется датой его получения — то есть текущим кварталом. Бухгалтерский период при этом можно оставить прошлым (когда изменение относится к сделке), но НДС всё равно идёт в текущую книгу.

Уточнёнку по НДС сдавать не требуется — это прямое следствие ст. 169 и 172 НК РФ: КСФ работает «вперёд».

Корректировка поступления прошлого периода в сторону уменьшения как исправление

Если это ваша ошибка (например, завысили расходы), а период закрыт, действуем по ст. 54 НК РФ:

• ошибка завысила налог (расход был занижен) — можно поправить текущим периодом, уточнёнка по прибыли не обязательна;
• ошибка занизила налог (расход завышен) — нужна уточнённая декларация за прошлый период и, как правило, доплата налога и пеней.

⚠️ Если из-за ошибки налог был недоплачен — сначала доплатите налог и пени, потом сдавайте уточнёнку. Иначе есть риск штрафа по ст. 122 НК РФ.

Корректировка поступления за прошлый год в 1С 8.3

Прошлый год отличается тем, что счёт 90/91 уже закрыт на 99, а 99 — на 84 (нераспределённая прибыль). Поэтому суммы прошлых лет проводятся через счёт 91 или 84 в зависимости от существенности ошибки (ПБУ 22/2010).

В документе «Корректировка поступления» с видом «Исправление собственной ошибки» на закладке Расчёты есть переключатель:

• Бухгалтерский учёт прошлого года закрыт — 1С предложит счёт учёта доходов/расходов (обычно 91.01 / 91.02);
• существенную ошибку крупной компании отражают через 84 вручную операцией.

Для малого бизнеса и несущественных сумм — как правило, прочие доходы/расходы 91 текущего года. Это упрощённый порядок, разрешённый для тех, кто ведёт упрощённый бухучёт.

Корректировка поступления: исправление собственной ошибки в 1С 8.3

Быстрый маршрут, когда ошиблись при вводе (не поставщик):

1. Найдите исходное поступление и создайте на основании Корректировку поступления.
2. Вид операции — Исправление собственной ошибки.
3. Укажите номер и дату исправления (не корректировки).
4. На закладке «Товары» внесите верные данные в строку «после изменения».
5. Если задет НДС прошлого квартала — на закладке «Расчёты» отметьте, что период закрыт, и сформируйте запись доп. листа.
6. Проведите и проверьте: Отчёты → Книга покупок и экспресс-проверка.

При завышенном вычете НДС итог — уточнённая декларация по НДС за тот квартал (например, за 3 кв.), доплата и пени.

Типичные ошибки и как их избежать

Собрал то, на чём чаще всего спотыкаются.

• ❌ Создают документ вручную, а не «на основании» — теряется связь с партией и исходным НДС.
• ❌ Меняют строку «до изменения» — суммы разъезжаются, книга не сходится.
• ❌ Путают корректировку и исправление — из-за этого НДС уходит не в тот регистр и не в тот период.
• ❌ Забывают зарегистрировать КСФ по гиперссылке — движения по НДС не формируются, вычет/восстановление «висит».
• ❌ Не перепроводят закрытие месяца после корректировки прошлого периода — себестоимость и финрезультат остаются старыми.
• ❌ Ставят дату КСФ прошлым кварталом при согласованной корректировке — нужна дата получения.

💡 После любой корректировки прошлого периода запустите Операции → Закрытие месяца за нужные месяцы заново и сверьте ОСВ.

Если не помогло: что проверить

Корректировка проведена, а НДС или суммы не сходятся — пройдитесь по чек-листу:

• В движениях документа пусты регистры НДС Продажи/НДС Покупки → не зарегистрирован корректировочный СФ.
• Книга покупок/продаж не видит запись → не заполнен помощник по НДС (Отчёты → Отчётность по НДС) или неверный период.
• «Задвоился» вычет → корректировку сделали, но не убрали ручную правку в исходнике.
• Себестоимость не пересчиталась → не перепроведено закрытие месяца.
• Сумма в строке «после изменения» с копейками не бьётся → включите округление и сверьте с КСФ поставщика построчно.

Проверь себя

Частые вопросы