Как оформить экспорт в Республику Беларусь в 1С 8.3 Бухгалтерия

Продажа товара покупателю из Беларуси оформляется в 1С 8.3 Бухгалтерия как обычная реализация, но со ставкой НДС 0%, которую затем нужно подтвердить в течение 180 дней. Пошагово порядок такой: настроить программу → оформить отгрузку с нулевой ставкой → выставить счёт-фактуру → собрать документы → провести регламентную операцию подтверждения → сдать декларацию и статформу.

Беларусь входит в ЕАЭС, поэтому таможенной декларации здесь нет — вместо неё работают заявление о ввозе от покупателя и статистическая форма в ФТС. Ниже — весь маршрут по шагам, с проводками, примерами сумм и разбором частых ошибок.

Что важно знать до оформления экспорта в ЕАЭС

Экспорт в страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) облагается НДС по ставке 0%. Но нулевая ставка — не льгота «по умолчанию», её нужно подтверждать документами.

Ключевые правила:

• 🟢 Ставка НДС 0% применяется к реализации товаров на экспорт в ЕАЭС.
• ⏳ 180 календарных дней на сбор документов — с даты отгрузки.
• 📦 Сырьевые и несырьевые товары учитываются по-разному (см. ниже).
• 🧾 Заявление о ввозе от белорусского покупателя — главный подтверждающий документ.
• 📊 Статистическая форма в ФТС — вместо таможенной декларации внутри ЕАЭС.

Разница сырьевых и несырьевых товаров касается входного НДС:

💡 Перечень сырьевых товаров утверждён Правительством РФ (минеральные продукты, продукция химпрома, древесина, металлы, драгоценные и полудрагоценные камни). Большинство обычных товаров — несырьевые, и с ними работать проще: входной НДС к вычету принимается сразу.

С 1 января 2024 года подтверждать нулевую ставку стало проще: в налоговую подают электронные реестры сведений (перечни заявлений о ввозе и транспортных документов), а не бумажные копии всех документов.

Шаг 1. Настройка 1С 8.3 Бухгалтерия для экспорта

Перед первой отгрузкой включите нужную функциональность.

1. Откройте Главное — Функциональность.
2. На вкладке Торговля установите флажок «Экспорт товаров» (или «Продажа импортных товаров и экспорт» — формулировка зависит от релиза).
3. Проверьте вкладку Банк и касса — если расчёты в валюте, включите «Расчёты в валюте и у.е.».

Затем — учётная политика по НДС:

• Откройте Главное — Налоги и отчёты — НДС.
• Для сырьевых товаров включите «Раздельный учёт входящего НДС» и «Раздельный учёт НДС по способам учёта».
• Для несырьевых раздельный учёт по экспорту не нужен — вычет идёт в общем порядке.

⚠️ Если торгуете и сырьевыми, и несырьевыми — раздельный учёт всё равно придётся включить, иначе программа не разведёт вычеты по сырьевой части.

Заведите договор с белорусским контрагентом:

• Вид договора — «С покупателем».
• Валюта — рубли (RUB), белорусские рубли (BYN) или другая валюта расчётов по контракту.
• Если валюта не рубли — загрузите курсы в Справочники — Валюты.

Шаг 2. Приобретение (поступление) товаров для экспорта

Товар, который поедет в Беларусь, приходуется обычным документом Поступление (акты, накладные, УПД).

• Счёт учёта — 41.01 (товары) или 43 (готовая продукция).
• Входной НДС от поставщика отражается как всегда: Дт 19 Кт 60.

Для несырьевых товаров этот НДС принимается к вычету сразу, при регистрации счёта-фактуры поставщика. Ждать экспортной отгрузки и подтверждения не нужно.

Для сырьевых товаров в документе поступления в графе способа учёта НДС ставьте «Блокируется до подтверждения 0%» — тогда вычет «зависнет» до момента подтверждения ставки.

Шаг 3. Отгрузка (реализация) товаров на экспорт в Беларусь

Это центральный шаг. Оформляется документом Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Заполнение документа реализации

1. Выберите белорусского покупателя и договор.
2. В табличной части подберите товар, укажите количество и цену по контракту.
3. В колонке % НДС поставьте 0%.
4. Проверьте счета учёта: доходы — 90.01.1, себестоимость — 90.02.1, счёт учёта товаров — 41.01.

Если расчёты в валюте, суммы в документе автоматически пересчитаются в рубли по курсу на дату отгрузки.

Выставление счёта-фактуры со ставкой 0%

• Нажмите «Выписать счёт-фактуру» внизу документа реализации.
• Ставка НДС — 0%, сумма налога — ноль.
• В валютном контракте счёт-фактура формируется в валюте, но в учёте и декларации суммы будут в рублях.

💡 Код вида операции в счёте-фактуре при экспорте в ЕАЭС — 01. Программа проставит его сама, но при ручной корректировке не меняйте на импортный код.

Пока ставка 0% не подтверждена, реализация не попадает в раздел 4 декларации по НДС — она «висит» в ожидании документов.

Шаг 4. Проводки: что сформируется в 1С

При проведении реализации на экспорт программа сделает движения без НДС (ставка 0%).

Пример: отгрузили партию несырьевого товара белорусскому покупателю на 600 000 руб., себестоимость — 400 000 руб.

Обратите внимание на счёт 62: при валютных расчётах по нему возникнут курсовые разницы, если оплата и отгрузка приходятся на разные даты.

Шаг 5. Поступление оплаты от белорусского покупателя

Оплата отражается документом Банк — Поступление на расчётный счёт.

Возможны два сценария:

• Постоплата — сначала отгрузка, потом деньги. Аванс не образуется, авансовый НДС не начисляется.
• Предоплата — сначала деньги. По авансам под экспорт в ЕАЭС НДС с аванса не начисляется (п. 1 ст. 154 НК РФ), поэтому авансовый счёт-фактуру выписывать не нужно.

Если контракт в валюте:

• на дату поступления валютной выручки 1С пересчитает задолженность по курсу;
• разницу между курсом отгрузки и курсом оплаты программа спишет как курсовую разницу (91.01 — положительная, 91.02 — отрицательная);
• переоценку валютного остатка на счёте 52 сделает регламентная операция закрытия месяца.

Шаг 6. Сбор документов и подтверждение нулевой ставки

С даты отгрузки идёт отсчёт 180 календарных дней. За это время нужно собрать пакет и подтвердить право на 0%.

Что входит в пакет подтверждения:

💡 Заявление о ввозе оформляет покупатель в Беларуси и передаёт вам с отметкой своей налоговой. Без него подтвердить ставку почти невозможно — это ключевой документ по ЕАЭС. Можно проверить факт подачи через сервис ФНС «Заявления о ввозе товаров».

Шаг 7. Регламентная операция «Подтверждение нулевой ставки НДС»

Когда пакет собран, экспорт нужно «закрыть» в программе.

1. Откройте Операции — Регламентные операции НДС.
2. Создайте документ «Подтверждение нулевой ставки НДС».
3. Нажмите «Заполнить» — программа подтянет все реализации, ожидающие подтверждения.
4. В колонке «Событие» для нужных отгрузок оставьте «Подтверждена ставка 0%».
5. Проведите документ.

После этого:

• реализация попадёт в раздел 4 декларации по НДС;
• по сырьевым товарам разблокируется вычет входного НДС (Дт 68.02 Кт 19);
• сформируется запись в книге продаж по ставке 0%.

Проверить результат удобно через Отчёты — Анализ учёта по НДС и Помощник по учёту НДС.

Шаг 8. Декларация по НДС и статистическая форма в ФТС

Экспортная поставка отражается в двух отчётах.

Декларация по НДС:

• Раздел 4 — если ставка 0% подтверждена в срок.
• Раздел 6 — если 180 дней прошли, а документы не собраны (экспорт не подтверждён).
• Раздел 5 — вычеты по операциям, ставка по которым подтверждена ранее.

Коды операций для раздела 4 настраиваются в самом документе реализации и в регламентной операции — по экспорту несырьевых товаров в ЕАЭС это код 1011422, по сырьевым — 1011427.

Статистическая форма в ФТС:

• подаётся при перемещении товаров внутри ЕАЭС (взамен таможенной декларации);
• срок — до 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем отгрузки;
• формируется в личном кабинете участника ВЭД на портале ФТС.

⚠️ За несдачу или просрочку статформы — штраф по ст. 19.7.13 КоАП. Про неё часто забывают, потому что к НДС она прямого отношения не имеет, а срок короткий.

Если ставку 0% не подтвердили за 180 дней

Документы не всегда приходят вовремя — белорусский покупатель может задержать заявление о ввозе. Что делать:

1. На 181-й день начислите НДС по обычной ставке (20% или 10%) «сверх» стоимости отгрузки.
2. В 1С это делает регламентная операция «Подтверждение нулевой ставки НДС» — в колонке «Событие» выберите «Не подтверждена ставка 0%».
3. Экспорт попадёт в раздел 6 уточнённой декларации за квартал отгрузки, налог придётся доплатить с пенями.

Хорошая новость: право на 0% не сгорает. Когда документы всё-таки соберёте, ставку можно подтвердить позже — начисленный НДС вернётся через вычет в разделе 4.

Типичные ошибки при экспорте в Беларусь в 1С

• ❌ Ставку НДС забыли поменять на 0% — реализация уходит с 20%, экспорт не отражается корректно. Проверяйте колонку «% НДС» в каждой строке.
• ❌ Не включена функциональность «Экспорт товаров» — программа не даёт выбрать нулевую ставку и не формирует раздел 4.
• ❌ Начислили НДС с аванса по ЕАЭС — по экспортным авансам налог не начисляется, авансовый счёт-фактуру выписывать не надо.
• ❌ Пропустили статистическую форму в ФТС — короткий срок и отдельный штраф.
• ❌ По сырьевым товарам приняли входной НДС к вычету сразу — до подтверждения 0% вычет по сырьевым блокируется.
• ❌ Не отследили 180 дней — экспорт «завис», НДС вовремя не начислен, при проверке доначислят с пенями.

Частые вопросы