Как настроить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия при УСН

Чтобы настроить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия при УСН, зайдите в «Налоги и отчёты» и выберите ставку: освобождение, 5%, 7% или общую 22%. Дальше программа сама начнёт формировать счета-фактуры, книгу продаж и декларацию. Ниже — как это сделать без ошибок и что поменялось с 2026 года.

Упрощёнка перестала быть «зоной без НДС». Как только выручка переходит порог освобождения, вы становитесь плательщиком налога — со счетами-фактурами, книгой продаж и отдельной декларацией. И первым делом это нужно правильно включить в базе, иначе документы пойдут без НДС, а декларация не соберётся.

💡 Освобождение по ст. 145 НК РФ работает автоматически, пока доход ниже порога. Отдельное заявление в налоговую подавать не нужно — но в 1С статус всё равно надо выставить корректно.

Кто на УСН обязан платить НДС

Освобождение действует до тех пор, пока доход за прошлый и текущий год не превысил установленный лимит. Как только превысили — с 1-го числа следующего месяца вы плательщик НДС.

Три состояния, в которых может быть упрощенец:

• 🟢 Освобождён — доход ниже порога. НДС не начисляете, счета-фактуры не выставляете, декларацию по НДС не сдаёте.
• 🟡 Плательщик на спецставке — 5% или 7% без права на вычет входного НДС.
• 🔴 Плательщик на общей ставке — 22% / 10% / 0% с правом на вычеты, как на ОСНО.

⚠️ Порог освобождения и лимиты по спецставкам законодатель менял. С 2026 года порог освобождения снижен относительно уровня 2025 года — перед настройкой сверьте действующий лимит по актуальной редакции НК РФ, а не по памяти.

Ориентиры, от которых удобно отталкиваться:

Спецставку (5% или 7%) выбирают минимум на 12 кварталов подряд — «попрыгать» между ней и общей ставкой не получится. Это ключевой момент: решение принимаете один раз и надолго.

Какую ставку выбрать: спецставка или общая

Логика простая. Если у вас много входного НДС от поставщиков (торговля, производство) — общая ставка 22% с вычетами часто выгоднее, несмотря на высокую цифру. Если входного НДС почти нет (услуги, аренда, консалтинг) — спецставка 5% обычно дешевле.

💡 Спецставку менять нельзя 3 года (12 кварталов), а общую — можно с начала любого года. Если сомневаетесь — общая ставка гибче.

Шаг 1. Обновите 1С до актуального релиза

Новые ставки, формы счетов-фактур и обновлённая декларация появляются только в свежих релизах. На старом релизе вы просто не найдёте нужную ставку в списке.

1. Откройте Администрирование → Обновление программы.
2. Проверьте текущий релиз конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0».
3. Обновитесь до актуальной версии, поддерживающей НДС на УСН.

⚠️ Обновление меняет структуру данных. Перед обновлением обязательно сделайте резервную копию базы через Администрирование → Резервное копирование.

Шаг 2. Включите статус плательщика НДС

Здесь задаётся главный признак — платите вы НДС или нет.

1. Перейдите в Главное → Налоги и отчёты (или Настройки налогов и отчётов в карточке организации).
2. В разделе Система налогообложения убедитесь, что стоит Упрощённая (УСН).
3. Откройте пункт НДС.
4. Выберите нужный вариант: Освобождение от НДС, НДС 5%, НДС 7% или Общий порядок (ставка 22%).
5. Укажите месяц, с которого применяется выбранный порядок.

После этого документы реализации начнут подхватывать выбранную ставку, а в интерфейсе появятся книга продаж, книга покупок (для общей ставки) и раздел отчётности по НДС.

Шаг 3. Настройте ставку НДС в номенклатуре

Чтобы 1С автоматически подставляла ставку в документы, её нужно задать в карточках товаров и услуг.

• Откройте Справочники → Номенклатура.
• В карточке позиции найдите поле % НДС и укажите ставку.
• Для массовой правки выделите несколько позиций и используйте групповое изменение реквизитов.

После этого при создании реализации ставка подставится сама — вручную в каждой строке её проставлять не придётся.

💡 Для услуг и работ, которые вы не заводите в справочник заранее, ставка берётся из настроек организации. Проверьте, чтобы она совпадала с выбранным порядком.

Шаг 4. Разберитесь с авансами и переходным периодом

Самое тонкое место — авансы на стыке периодов. Если аванс получен, когда вы были освобождены, а отгрузка происходит уже как у плательщика НДС, налог считается по правилам на дату отгрузки.

Порядок регистрации счетов-фактур на аванс настраивается в Налоги и отчёты → НДС → Порядок регистрации счетов-фактур на аванс. Варианты:

• регистрировать всегда при получении аванса;
• не регистрировать авансы, зачтённые в течение 5 дней;
• не регистрировать зачтённые до конца месяца / квартала.

Для НДС с полученных авансов удобно быстро прикинуть сумму налога.

⚠️ По авансам переходного периода легко задвоить или потерять НДС. Сверяйте книгу продаж с оборотами по счёту 62.02 за квартал перехода.

Проводки по НДС на УСН

Как это выглядит в учёте на общей ставке (22%):

На спецставке (5% / 7%) проводки по начислению те же, но строки с вычетом входного НДС (Дт 68.02 Кт 19.03) не формируются — вычет недоступен. Входной НДС включается в стоимость покупки.

Как учитывается доход по УСН: с НДС или без

Частый вопрос при настройке. В доход по УСН выручка попадает без учёта предъявленного НДС — налог, который вы начислили покупателю, доходом не является.

В 1С за это отвечает корректная настройка ставки: когда порядок НДС выставлен правильно, программа сама исключает начисленный налог из базы по УСН. Ручных корректировок «минус НДС» делать не нужно — если вы их видите, значит настройка выполнена неверно.

💡 Если после настройки книга учёта доходов и расходов показывает выручку вместе с НДС — вернитесь в Налоги и отчёты и проверьте, что порядок НДС включён именно с нужного месяца.

Отчётность: декларация и книга продаж

Плательщик НДС на УСН сдаёт декларацию по НДС в электронном виде через оператора ЭДО. Бумажную не примут.

Что формирует 1С автоматически:

• 📗 Книга продаж — все счета-фактуры на реализацию и авансы.
• 📘 Книга покупок — только на общей ставке, для вычетов.
• 📄 Декларация по НДС — в разделе Отчёты → Регламентированные отчёты.

Перед отправкой прогоните Отчёты → Экспресс-проверка и помощник по НДС — они ловят расхождения между проводками и книгами.

Типичные ошибки при настройке НДС на УСН

• ❌ Ставку включили не с того месяца. Документы до этой даты уходят без НДС. Проверьте поле «применяется с».
• ❌ Забыли ставку в номенклатуре. В реализации подставляется «Без НДС», книга продаж пустая.
• ❌ Выбрали спецставку и ждут вычетов. На 5% и 7% входной НДС к вычету не принимается — он идёт в стоимость.
• ❌ Не настроили авансы переходного периода — НДС по стыковым сделкам считается неверно.
• ❌ Пытаются сдать декларацию на бумаге. Только электронно, через ЭДО.
• ❌ Считают доход по УСН вместе с НДС — завышают налоговую базу по упрощёнке.

Частые вопросы