Как настроить НДС на УСН в 1С 8.3 Бухгалтерия

Чтобы настроить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия при УСН, зайдите в Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения, включите обязанность платить НДС и выберите ставку — специальную (5 % или 7 %) либо общую. После этого программа сама начнёт выделять налог в документах продаж и покупок.

С 2026 года упрощенцев, которые платят НДС, стало заметно больше: порог доходов, ниже которого действует освобождение, снизили. Разберу по шагам, как проверить, обязаны ли вы платить налог, какую ставку выгоднее выбрать и где всё это включается в 1С Бухгалтерия 8.3.

Кто на УСН обязан платить НДС

Плательщиком НДС на упрощёнке вы становитесь автоматически, как только доход за прошлый или текущий год превысил установленный порог. Заявление подавать не нужно — обязанность возникает сама.

Ключевой момент 2026 года — снижение порога освобождения. Если раньше от НДС были свободны упрощенцы с доходом до 60 млн ₽, то с 2026 года планка опускается до 10 млн ₽ в год.

• 📉 Доход до 10 млн ₽ — освобождение по ст. 145 НК РФ, НДС не платите, счета-фактуры не выставляете.
• 📈 Доход от 10 млн ₽ — вы плательщик НДС, выбираете ставку и настраиваете учёт.
• 🔁 Превысили порог в течение года — обязанность возникает с 1-го числа следующего месяца.

Освобождение по ст. 145 на УСН применяется автоматически — но только пока доход в пределах порога. Следите за выручкой нарастающим итогом.

Какую ставку НДС выбрать на УСН

На упрощёнке доступны два варианта — специальные пониженные ставки и общие. Выбор влияет и на размер налога, и на право принимать входной НДС к вычету.

Логика простая: чем больше вы закупаете у поставщиков с НДС, тем интереснее общая ставка — входной налог уменьшает налог к уплате. Если наценка высокая, а закупок с НДС мало (услуги, своё производство), выгоднее спецставка 5 % или 7 %.

Что выгоднее — прикидка на числах

Возьмём выручку 12 млн ₽ за квартал и закупки с НДС на 6 млн ₽ (в том числе налог).

• Спецставка 5 %: налог к уплате ≈ 12 000 000 × 5 / 105 ≈ 571 000 ₽. Входной НДС не вычитается.
• Общая ставка 22 %: начислено 12 000 000 × 22 / 122 ≈ 2 164 000 ₽, к вычету ≈ 6 000 000 × 22 / 122 ≈ 1 082 000 ₽, к уплате ≈ 1 082 000 ₽.

Здесь спецставка выгоднее почти вдвое. Но если бы закупки с НДС были 10 млн ₽, картина развернулась бы в пользу общей ставки. Считайте под свой реальный оборот.

Пошаговая настройка НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия при УСН

Порядок одинаков для любой ставки — отличается только выбор в одном поле. Все шаги делаются в разделе Главное.

Шаг 1. Обновите конфигурацию

Механизм НДС для упрощенцев и новые ставки появляются только в свежих релизах. Проверьте версию: Сервис → О программе или через Главное → Обновление программы.

Шаг 2. Настройте систему налогообложения

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты.
2. В блоке Система налогообложения убедитесь, что стоит УСН.
3. Включите флажок обязанности по НДС («Организация является плательщиком НДС» или аналог — формулировка зависит от релиза).
4. Выберите ставку: 5 %, 7 % или общая.
5. Укажите дату, с которой применяется настройка, — обычно 01.01 начала года.

Шаг 3. Проверьте счета учёта и учётную политику

После включения НДС в плане счетов задействуются 90.03 (НДС с продаж) и 68.02 (расчёты с бюджетом). При общей ставке добавляется 19 (входной НДС).

• 🔹 Спецставка 5 / 7 % — счёт 19 не используется, входной НДС садится в стоимость.
• 🔹 Общая ставка — входной НДС собирается на 19 и принимается к вычету.

Шаг 4. Настройте ставку в карточках номенклатуры

Чтобы 1С подставляла НДС автоматически, задайте ставку в номенклатуре:

• откройте Справочники → Номенклатура, в карточке товара/услуги поле «% НДС»;
• для массового заполнения — групповое изменение реквизитов (Ещё → Изменить выделенные);
• проверьте ставку в шаблонах и в видах цен, если ведёте прайс с НДС.

После этого при выборе номенклатуры в Реализации ставка и сумма налога встанут сами.

Какие проводки формируются

После настройки НДС документы начинают делать движения по счетам налога. Вот основные операции.

При спецставке входной НДС на счёт 19 не попадает и к вычету не принимается — учтите это при сверке.

НДС с авансов и переходный период

Самое неудобное на старте — авансы, «переходящие» через новый год. Если аванс получен до того, как вы стали плательщиком НДС, а отгрузка уже после — налог считается по правилам на дату отгрузки.

• 📌 Аванс получен как неплательщик, отгрузка — как плательщик: НДС начисляете при реализации.
• 📌 Аванс и отгрузка оба после перехода: стандартная схема через 76.АВ.
• 📌 В договоре есть пункт про изменение цены при росте ставки — проверьте, кто доплачивает налог.

В 1С за авансовый НДС отвечает настройка «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» (Главное → Налоги и отчёты → НДС). Для большинства подойдёт вариант «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».

Учёт входного НДС при разных ставках

Здесь спецставки и общая ставка расходятся принципиально.

Общая ставка. Входной НДС от поставщиков собираете на 19, при выполнении условий принимаете к вычету регламентной операцией Формирование записей книги покупок. Налог к уплате уменьшается.

Спецставки 5 % и 7 %. Права на вычет нет. Входной НДС включается в стоимость товаров, материалов, услуг — счёт 19 не задействуется. В 1С это регулируется способом учёта НДС в документах поступления: указываете «Учитывается в стоимости».

Проверить, что программа ведёт учёт правильно, помогает отчёт Анализ учёта по НДС.

Отчёты для проверки и декларация

Перед сдачей прогоните данные через встроенные помощники — это быстрее ручной сверки.

1. Отчёты → Отчётность по НДС (помощник по учёту НДС) — закрывает квартал по шагам.
2. Формирование записей книги покупок / книги продаж — регламентные операции в закрытии месяца.
3. Анализ учёта по НДС — наглядная схема начислений и вычетов.
4. Экспресс-проверка ведения учёта — ловит нестыковки до сдачи.

Декларацию по НДС упрощенец-плательщик сдаёт в электронном виде, срок — до 25-го числа месяца после квартала. Освобождённые по ст. 145 декларацию по НДС не сдают.

Типичные ошибки при настройке

• ❌ Забыли обновить релиз — нет поля выбора ставки, НДС не считается.
• ❌ Выбрали спецставку и ждут вычет — на 5 / 7 % вычета входного НДС нет вообще.
• ❌ Не проставили ставку в номенклатуре — документы формируются без налога или с нулём.
• ❌ Неверная дата начала — НДС «поехал» задним числом, декларация не сходится.
• ❌ Пропустили переходящие авансы — двойное или пропущенное начисление налога.
• ❌ Сдают декларацию на бумаге — не принимается, штраф за непредставление.

Частые вопросы