Обороткабаза знаний по 1С 8.3

Где найти справку-расчёт авансового платежа по УСН в 1С 8.3

· 6 мин

Содержание

Справка-расчёт авансового платежа по УСН в 1С 8.3 Бухгалтерия лежит в закрытии месяца: чтобы её найти, откройте Операции → Закрытие месяца, закройте последний месяц квартала и кликните по операции «Расчёт налога при УСН». Отдельной кнопки «сформировать справку-расчёт» в меню нет — документ появляется только после того, как регламентная операция отработала.

Ниже — где именно нажимать, как программа считает аванс при УСН «доходы» и «доходы минус расходы», какие проводки формируются и почему справка-расчёт бывает пустой.

Аванс по УСН считается нарастающим итогом с начала года. За полугодие и 9 месяцев программа вычитает уже начисленные авансы прошлых кварталов — вручную это делать не нужно.

Где в 1С 8.3 находится справка-расчёт авансового платежа по УСН

Авансовый платёж 1С рассчитывает не отдельной кнопкой, а внутри процедуры закрытия месяца. Справка-расчёт — это расшифровка этого расчёта.

Два пути к ней:

  • 📁 Через закрытие месяца. Операции → Закрытие месяца → выбрать последний месяц квартала → выполнить → щёлкнуть по строке «Расчёт налога при УСН» → Справка-расчёт авансового платежа по УСН.
  • 📊 Через список справок-расчётов. Операции → Закрытие периода → Справки-расчёты → в списке выбрать «Расчёт налога УСН». Удобно, когда месяц уже закрыт и нужно просто перепечатать документ.

Ключевой момент: закрывать нужно именно последний месяц квартала — март, июнь, сентябрь или декабрь. За январь или февраль операции «Расчёт налога при УСН» не будет, потому что отчётный период ещё не закончился.

Пошаговый помощник
Откройте закрытие месяца
Операции → Закрытие месяца. Вверху выберите организацию и период.

Как 1С считает авансовый платёж по УСН

Расчёт зависит от объекта налогообложения. Он задан в Главное → Налоги и отчёты → УСН. Программа берёт данные из КУДиР и применяет ставку из этой настройки.

ОбъектКак считается авансЧто уменьшает налог
ДоходыДоходы за период × ставка (базовая 6%)Страховые взносы, больничные, торговый сбор
Доходы минус расходы(Доходы − Расходы) × ставка (базовая 15%)Уже учтено в расходах

При превышении лимитов по доходу или численности сотрудников применяются повышенные ставки (8% и 20%). 1С переключает ставку автоматически, если в настройках УСН отмечено превышение и заполнены суммы. Точные лимиты смотрите в актуальной редакции НК РФ — они индексируются коэффициентом-дефлятором.

Расчёт при объекте «доходы»

Формула: аванс = доходы нарастающим итогом × ставка − взносы и пособия − авансы прошлых кварталов.

Важные ограничения по уменьшению на взносы:

  • 🏢 Организации и ИП с работниками — уменьшают налог не более чем на 50%.
  • 👤 ИП без работников — уменьшают налог на фиксированные взносы без ограничения (хоть до нуля).
  • 📄 Взносы попадают в уменьшение через регламентную операцию «Расчёт расходов, уменьшающих налог УСН» — она тоже входит в закрытие месяца.

Расчёт при объекте «доходы минус расходы»

Формула проще: аванс = (доходы − расходы) × ставка − авансы прошлых кварталов.

Отдельно взносы уже не вычитаются — они сидят в расходах. Пара нюансов:

  • 📉 Если за период убыток, аванс равен нулю — платить нечего.
  • 🧮 Минимальный налог 1% от доходов считается только по итогам года (в декабре), к авансам он не применяется.

Проводки: начисление и уплата аванса по УСН

После расчёта 1С делает проводку по начислению. Сам налог при УСН учитывается на счёте 68.12 «Налог при упрощённой системе налогообложения», а расход — на 99.01.1.

Дальше начисление переносится на единый налоговый счёт (68.90) и гасится единым налоговым платежом.

Проводки по операции

Не ищите проводку Дт 68.12 Кт 51 — прямой уплаты налога больше нет. Деньги уходят на ЕНП (счёт 68.90), а ФНС сама зачитывает их в счёт УСН на основании уведомления или декларации.

Проверка КУДиР и уведомление об исчисленных суммах

Справка-расчёт покажет правильные суммы, только если верно заполнена книга учёта доходов и расходов.

  • 📖 Проверьте КУДиР: Отчёты → УСН → Книга учёта доходов и расходов УСН. Сверьте итоговые доходы (и расходы) за квартал.
  • 🧾 Подайте уведомление об исчисленных суммах — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. В 1С: Операции → Единый налоговый счёт → Уведомления или из задач раздела «Отчёты».
  • 💸 Заплатите аванс — не позднее 28 числа месяца, следующего за отчётным кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).

Отчётные периоды по УСН — 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (НК РФ, ст. 346.19). По итогам года подаётся декларация, а не уведомление.

Частые ошибки и как их избежать

  • ❌ Справка-расчёт пустая или её нет. Не закрыт месяц или закрыт не последний месяц квартала. Закройте март/июнь/сентябрь/декабрь.
  • ❌ Доходы в справке меньше реальных. Часть поступлений не попала в КУДиР — проверьте, что оплаты проведены и признаны доходом (для «доходы минус расходы» — что расходы приняты к учёту).
  • ❌ Аванс не уменьшился на взносы (объект «доходы»). Не выполнена операция «Расчёт расходов, уменьшающих налог УСН» либо взносы не начислены в программе.
  • ❌ Ждут проводку по уплате конкретного налога. С переходом на ЕНП уплата идёт через 68.90, а не напрямую с 68.12.
  • ❌ Считают минимальный налог поквартально. Минимальный налог 1% — только годовой показатель.

Частые вопросы

Где в 1С 8.3 найти справку-расчёт авансового платежа по УСН?
Операции → Закрытие месяца, закройте последний месяц квартала и кликните по операции «Расчёт налога при УСН» → «Справка-расчёт авансового платежа по УСН». Второй путь — Операции → Закрытие периода → Справки-расчёты → Расчёт налога УСН.
Почему справка-расчёт по УСН пустая или не формируется?
Чаще всего не закрыт месяц или закрыт не тот месяц. Операция «Расчёт налога при УСН» появляется только в закрытии марта, июня, сентября и декабря.
Как в 1С посмотреть, из чего сложился аванс?
Откройте саму справку-расчёт — в ней построчно видны доходы, расходы (или взносы к уменьшению), ставка и сумма аванса за минусом авансов прошлых кварталов.
Какие проводки формирует расчёт аванса по УСН?
Начисление — Дт 99.01.1 Кт 68.12. Затем перенос на ЕНС — Дт 68.12 Кт 68.90, а уплата — Дт 68.90 Кт 51.
Нужно ли подавать уведомление по авансу УСН?
Да. Уведомление об исчисленных суммах подаётся не позднее 25 числа месяца после квартала, а сам аванс платится до 28 числа. По году вместо уведомления сдаётся декларация.
Можно ли уменьшить аванс по УСН «доходы» на страховые взносы?
Да. ИП без работников — без ограничения, вплоть до нуля. Организации и ИП с работниками — не более чем на 50% суммы налога.

Источники

  • НК РФ, ст. 346.21 — порядок исчисления и уплаты налога при УСН
  • НК РФ, ст. 346.19 — налоговый и отчётные периоды по УСН