Как снять остатки в 1С 7.7 перед инвентаризацией

Остатки в 1С 7.7 снимают стандартными отчётами из меню Отчеты: оборотно-сальдовой ведомостью, анализом счёта и карточкой счёта. Но перед тем как открыть любой из них, проверьте расчёт бухгалтерских итогов (Операции → Управление бухгалтерскими итогами) — если итоги рассчитаны не до того квартала, в котором вы снимаете остатки, отчёт покажет устаревшие цифры. Это первая причина, по которой «остатки не бьются».

Речь идёт именно о платформе 1С 7.7 с типовой конфигурацией «Бухгалтерский учёт» — в версиях 8.2 и 8.3 меню и названия отчётов другие. Задача одна: получить учётные остатки по товарам, расчётам и деньгам на дату инвентаризации, чтобы сверить их с фактическим наличием.

Ниже — по какому счёту какой отчёт формировать, как задать период и субконто и что делать с расхождениями.

Готовим базу: период и расчёт итогов

1С 7.7 хранит не сами остатки на любую дату, а рассчитанные итоги по кварталам. Пока итоги не доведены до нужного периода, отчёты берут данные из последнего рассчитанного квартала.

Порядок действий:

1. Откройте Операции → Управление бухгалтерскими итогами.
2. В поле периода установите квартал, по который нужны итоги (обычно текущий или следующий за датой инвентаризации).
3. Нажмите Установить расчёт — программа пересчитает итоги. На большой базе это занимает несколько минут.

Перед расчётом итогов пройдитесь по журналам документов (Журналы) за снимаемый период. Непроведённые документы выделены — их видно сразу. Особенно это касается документов, введённых задним числом: если приходную накладную провели после расходной, остаток по товару временно уйдёт в минус, и в отчёте вы увидите искажённую картину. Поэтому сначала приводят в порядок проведение, и только потом снимают остатки.

После этого задайте рабочий период. В каждом отчёте период указывается в его собственном диалоге (Период с … по …), но общий период программы удобно выставить через Сервис → Параметры → закладка Бухгалтерские итоги. Для снятия остатков берут дату, на которую проводится инвентаризация, — например, последнее число месяца.

Доступ к отчётам по остаткам

Все нужные отчёты собраны в одном меню Отчеты. Для снятия остатков хватает трёх:

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту — остатки и обороты в разрезе субконто (номенклатуры, контрагентов, складов). Главный инструмент.
• 🔍 Анализ счёта — обороты счёта с другими счетами плюс сальдо на начало и конец периода.
• 🗂 Карточка счёта — все движения по счёту построчно, когда нужно дойти до конкретного документа.

Общая оборотно-сальдовая ведомость (без привязки к счёту) даёт сводную картину по всем счетам сразу — с неё удобно начинать, чтобы увидеть, где вообще есть остатки.

В диалоге любого отчёта задаются период, счёт и, где есть субконто, — его вид и порядок детализации. Кнопка Сформировать строит отчёт, двойной щелчок по строке проваливается в расшифровку (вплоть до исходного документа).

Какой отчёт когда брать:

• ОСВ по счёту — когда нужен список остатков по позициям на дату. Это рабочая лошадка для инвентаризации.
• Анализ счёта — когда остаток странный и надо понять, с каких счетов пришли обороты (например, почему на счёте 41 выросла сумма без прихода товара — могла попасть переоценка или возврат).
• Карточка счёта — когда нужно дойти до конкретной проводки и документа. Самый детальный отчёт, но по всей базе его не строят — только с отбором по позиции.

Остатки товаров и материалов на складе

Товарные остатки снимают по счёту 41 «Товары», материалы — по счёту 10, готовую продукцию — по счёту 43.

Что сделать:

1. Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. Укажите счёт 41, период — на дату инвентаризации.
3. В настройке субконто выберите детализацию по Номенклатуре (при складском учёте добавьте Склады).
4. Сформируйте отчёт.

В колонке Сальдо на конец периода вы получите количество и сумму по каждой позиции. Это и есть учётный остаток, который кладовщик будет сверять с фактическим пересчётом.

Если товар учитывается по нескольким складам, порядок субконто важен: поставьте первым Склады, вторым Номенклатура — тогда отчёт сгруппируется по складам, и его можно распечатать как опись по каждому материально ответственному лицу.

Отдельно учтите, по каким ценам ведётся товар. В оптовой схеме счёт 41 ведётся по покупным ценам, и сумма в ОСВ — это себестоимость остатка. В рознице с учётом по продажным ценам к товарному счёту добавляется счёт 42 «Торговая наценка»: сальдо 41 показывает товар в продажных ценах, а реальную себестоимость получают, вычтя сальдо 42. При снятии остатков в розничной точке снимайте оба счёта, иначе сумма остатка окажется завышенной на величину наценки.

Пример. По товару «Кабель ВВГ 3×2,5» ОСВ по счёту 41 на 30 сентября показывает 540 м на сумму 48 600 руб. Кладовщик при пересчёте нашёл 535 м. Недостача — 5 м; по учётной цене 90 руб. за метр это 450 руб., которые комиссия оформит как расхождение.

Если по позиции есть сумма, но нет количества (или наоборот) — это первый признак ошибки ввода, разберём ниже.

Расчёты с поставщиками и покупателями

Дебиторку и кредиторку снимают по счетам расчётов: 60 (поставщики), 62 (покупатели), 76 (прочие дебиторы и кредиторы), при авансах — субсчета 60.02 и 62.02.

Сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счёту с детализацией по субконто Контрагенты (а при необходимости — вторым уровнем Договоры). В итоге получите:

• 📉 дебетовое сальдо по счёту 62 — долг покупателей перед вами;
• 📈 кредитовое сальдо по счёту 60 — ваш долг поставщикам;
• авансы — на субсчетах 60.02 и 62.02.

Для акта сверки по конкретному контрагенту удобнее Анализ счёта по субконто или Карточка счёта с отбором по этому контрагенту — там видно каждый платёж и каждую поставку.

Инвентаризация расчётов — это не просто снятие сальдо. По каждому контрагенту комиссия проверяет, подтверждена ли задолженность актом сверки и не истёк ли срок. Поэтому к ОСВ по счетам 60, 62 и 76 стоит приложить расшифровку старых остатков: позиции, которые «висят» год и больше, выписывают отдельно — это кандидаты в сомнительную или безнадёжную задолженность. Найти их проще через Анализ счёта по субконто с сортировкой по сумме.

Касса и расчётный счёт

Деньги снимают по счёту 50 «Касса» и счёту 51 «Расчётные счета».

По кассе остаток на конец дня должен совпадать с кассовой книгой. Сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счёту для счёта 50 на дату инвентаризации — сальдо и есть сумма, которую пересчитывает кассир при ревизии кассы. Для сверки по дням используйте отчёт «Кассовая книга»: он формируется из журнала кассовых документов за выбранный период.

Пример сверки кассы. ОСВ по счёту 50 на конец дня даёт сальдо 12 300 руб. Кассовая книга на ту же дату показывает остаток 12 300 руб. — сходится. Если бы в ОСВ было, скажем, 15 800 руб., разницу 3 500 руб. искали бы в карточке счёта 50: чаще всего это проведённый, но не отражённый в кассовой книге расходный ордер.

По расчётному счёту остаток по счёту 51 сверяют с выпиской банка на ту же дату. Если учтены не все выписки, сальдо 51 разойдётся с банком — это нормальный сигнал, что часть документов ещё не введена. Введите недостающие выписки и переформируйте отчёт.

Валютные счета (52) снимают и в валюте, и в рублёвой оценке; для этого в ОСВ по счёту включите вывод валютных сумм. Помните, что рублёвая оценка остатка зависит от курса на дату и могла измениться после переоценки, поэтому сверяйте валютную сумму, а не только рубли.

Как найти и объяснить расхождения

Расхождение учётных остатков с фактом почти всегда объясняется одной из типовых причин. Разложите их по симптому:

Инструмент поиска во всех случаях один — Карточка счёта: она показывает каждую проводку по порядку, и причину расхождения видно по конкретному документу. Двойной щелчок по строке открывает сам документ.

Отдельно проверьте непроведённые документы: в журналах они выделены и в итоги не попадают. Если такой документ относится к периоду инвентаризации, его нужно либо провести, либо сознательно оставить — но тогда помнить, что в остатках его нет.

Сводные отчёты для инвентаризации

Когда остатки по всем счетам сняты, соберите итоговую картину:

• 🧾 Общая оборотно-сальдовая ведомость — по всем счетам сразу, для проверки, что баланс сходится (дебет равен кредиту).
• 📋 ОСВ по счёту с субконто — распечатывается как инвентаризационная опись по складам и ответственным лицам.
• 📂 Анализ субконто — остатки в разрезе номенклатуры или контрагентов без привязки к одному счёту.

Печатные формы инвентаризационных ведомостей (ИНВ-3 по товарам, ИНВ-15 по кассе и другие) в типовой 1С 7.7 формируются отдельными документами инвентаризации, если они есть в конфигурации. Если документа нет, учётные остатки из ОСВ переносят в унифицированную форму вручную или выгружают в таблицу через Файл → Сохранить как (формат .xls или .txt).

Сам порядок проведения инвентаризации и сличения учётных данных с фактическими регулирует ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» и Методические указания, утверждённые приказом Минфина № 49. 1С 7.7 даёт только учётную часть — фактический пересчёт и оформление сличительных ведомостей остаются за комиссией.

Частые вопросы