Бюджет движения денег на базе 1С:Бухгалтерии 8.3: статьи ДДС, план, факт и отклонения

Отдельного документа «БДДС» и подсистемы бюджетирования в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) нет. Бюджет движения денежных средств здесь составляют из трёх частей: справочник Статьи движения денежных средств даёт структуру, банковские и кассовые документы дают факт, а план ведут в таблице или собирают из платёжного календаря. Сравнение плана и факта строят отчётом Анализ субконто по счетам 50, 51, 52 и 55.

Такой БДДС работает, если статьи ДДС заполнены в каждой выписке и каждом кассовом ордере. Главная работа — дисциплина в статьях: одна пустая статья в выписке на 300 000 ₽ ломает весь план-факт месяца.

Из чего складывается бюджет движения денежных средств в 1С 8.3

БДДС отвечает на один вопрос: хватит ли денег на счёте в каждый период, чтобы закрыть все платежи. Он состоит из трёх блоков потоков и остатков на начало и конец периода.

Деление на три вида деятельности взято из ПБУ 23/2011 — по нему же строится годовой отчёт о движении денежных средств. Удобно держать одну структуру и для управленческого бюджета, и для отчётности: не придётся вести две классификации.

Что из этого берёт на себя 1С:Бухгалтерия:

• ✅ факт — каждая строка выписки и каждый ордер несут статью ДДС, она попадает в субконто счетов денежных средств;
• ✅ остатки на начало и конец любого периода — по счетам 50, 51, 52, 55;
• ✅ ближайшие плановые платежи — через платёжный календарь (неоплаченные счета и платёжные поручения со сроками);
• ❌ план на месяц или квартал по статьям — документа под него нет, план живёт в таблице;
• ❌ автоматический план-факт с процентом отклонения — его собирают сами.

Настройка статей ДДС: структура под бюджет

Справочник находится в Справочники → Банк и касса → Статьи движения денежных средств. В новой базе там уже есть типовой набор статей. Его можно оставить, но для бюджета лучше перестроить.

Шаг 1. Создайте группы по видам деятельности

1. Откройте справочник и нажмите Создать группу.
2. Заведите три группы: «Операционная деятельность», «Инвестиционная деятельность», «Финансовая деятельность».
3. Перенесите типовые статьи в нужные группы: выделите статью, затем Переместить в группу из меню Ещё.

Группы нужны, чтобы отчёт сразу давал промежуточные итоги по блокам, а не плоский список из 40 строк.

Шаг 2. Разделите поступления и выбытия

Делайте отдельные статьи для прихода и расхода. Одна статья «Расчёты с поставщиками» на обе стороны — плохая идея: в бюджете возврат аванса от поставщика смешается с оплатой ему же.

• 📥 «Поступления от покупателей»
• 📥 «Возврат средств от поставщиков»
• 📤 «Оплата поставщикам за товары»
• 📤 «Оплата поставщикам за услуги»
• 📤 «Аренда»
• 📤 «Зарплата», «НДФЛ», «Страховые взносы», «Прочие налоги»

Шаг 3. Заполните вид движения в карточке

В карточке статьи есть поле с видом движения денежных средств — по нему программа распределяет суммы по строкам годового отчёта о движении денежных средств. Выберите значение, которое соответствует смыслу статьи. Если оставить его пустым или выбрать «прочие», статья всё равно будет работать в бюджете, но годовой отчёт придётся править вручную.

Сколько статей заводить

Правило простое: одна статья — одна строка бюджета, по которой кто-то принимает решение. Для компании на 10–30 человек обычно хватает 15–25 статей. Если статья за квартал набирает меньше двух операций, её стоит объединить с соседней.

Как сделать, чтобы факт попадал в БДДС без потерь

Факт по БДДС — это обороты счетов 50, 51, 52, 55 в разрезе субконто «Статьи движения денежных средств». Если в документе статья не указана, деньги уйдут в пустую строку, и план-факт не сойдётся.

Где программа берёт статью:

• 🏦 Банковская выписка — документы Поступление на расчётный счёт и Списание с расчётного счёта (раздел Банк и касса → Банковские выписки), поле «Статья ДДС » в шапке или в строке расшифровки платежа.
• 💵 Касса — Поступление наличных и Выдача наличных (раздел Банк и касса → Кассовые документы), то же поле.
• 💳 Эквайринг и переводы между счетами — тоже требуют статью; для внутренних переводов заведите отдельную статью «Перемещение денег», чтобы не раздувать обороты.

Как не забивать статью руками

При загрузке выписки из банк-клиента программа подставляет статью сама, если находит её по прошлым операциям с тем же контрагентом и видом операции. Поэтому первые 2–3 месяца стоит проверять каждую выписку: что поставите сейчас, то программа будет повторять дальше.

Проверка за минуту:

1. Откройте список банковских выписок за период.
2. Через Ещё → Изменить форму включите колонку статьи ДДС, если её не видно.
3. Отсортируйте по этой колонке — пустые значения окажутся вверху.

Перед тем как массово перепроводить документы за закрытый период, согласуйте это с главным бухгалтером — перепроведение затрагивает уже сданную отчётность.

Как составить БДДС в 1С 8.3 Бухгалтерия: план на месяц

Здесь план собирают из двух источников: известные платежи берут из программы, остальное прогнозируют.

Шаг 1. Выгрузите остаток на начало периода

Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость, выберите период (например, 1–31 марта) и счета 50, 51, 55. Конечное сальдо прошлого месяца — это строка «Остаток на начало» в вашем бюджете.

Шаг 2. Соберите известные платежи из платёжного календаря

В разделе Банк и касса есть отчёт «Платёжный календарь». Он показывает по датам:

• неоплаченные счета от поставщиков со сроком оплаты;
• выставленные покупателям счета, оплату по которым вы ждёте;
• созданные, но не отправленные платёжные поручения.

Чтобы календарь был полным, в счетах заполняйте срок оплаты. Без даты счёт либо не попадёт в план, либо встанет не в тот день.

Шаг 3. Добавьте регулярные платежи

Часть расходов в календарь не попадёт, но они известны заранее:

Шаг 4. Сведите план в таблицу

Создайте таблицу со строками = статьи ДДС (в том же порядке и с теми же группами, что в справочнике) и колонками = недели или месяцы. Внизу — расчёт:

Остаток на начало
+ Итого поступления
− Итого выбытия
= Остаток на конец

Если в какой-то неделе остаток на конец уходит в минус — это кассовый разрыв. Его закрывают переносом платежа поставщику, ускорением оплаты от покупателя или овердрафтом.

План-факт: контроль исполнения и отклонения

В конце месяца факт берут из программы и ставят рядом с планом.

Как получить факт по статьям ДДС

1. Откройте Отчёты → Анализ субконто.
2. Укажите период и вид субконто «Статьи движения денежных средств».
3. В настройках отбора оставьте счета денежных средств: 50, 51, 52, 55.
4. Включите детализацию по периодам — по месяцам или неделям.
5. Сформируйте отчёт и сохраните его в Excel: кнопка сохранения на панели отчёта.

Альтернатива — ОСВ по счёту 51 с группировкой по субконто «Статьи движения денежных средств». Она удобна, если денег почти нет в кассе и всё идёт через один расчётный счёт.

Как считать отклонения

Для каждой статьи считают два числа:

• абсолютное отклонение = факт − план;
• относительное = (факт − план) / план × 100%.

Пример по поступлениям: план 1 200 000 ₽, факт 1 050 000 ₽. Отклонение −150 000 ₽, или −12,5%.

Проверка: 60 000 / 700 000 = 0,0857, то есть 8,6%.

Задайте порог существенности, например ±10% или ±50 000 ₽. Всё, что выше, требует объяснения от ответственного за статью: сорвал оплату покупатель, пришёл внеплановый счёт или статья ошибочно указана в выписке.

Ошибки, из-за которых БДДС не сходится с банком

Отдельная ловушка — валютные счета (52). Факт в отчёте может показываться в рублях по курсу на дату операции, а план вы составляли в валюте. Договоритесь заранее, в какой валюте ведётся бюджет, и пересчитывайте одинаково.

Когда Бухгалтерии мало: автоматизация и другие решения

Связка «Бухгалтерия + таблица» перестаёт работать, когда:

• 📈 юрлиц несколько и нужен сводный бюджет группы;
• 🧾 нужны заявки на расходование средств с согласованием;
• 🔁 нужно несколько версий плана (оптимистичный, базовый, пессимистичный);
• 🗂 бюджет ведётся в разрезе проектов или подразделений, а не только статей.

Варианты:

Сохранённый вариант отчёта — самый быстрый шаг. После настройки Анализа субконто нажмите Ещё → Сохранить вариант отчёта и дайте имя «БДДС факт». В следующий раз останется только сменить период.

Частые вопросы