Движение денежных средств в 1С: от статей до готового отчёта

Отчет ДДС (движение денежных средств) в 1С показывает, откуда пришли деньги и куда ушли за период: остаток на начало, поступления и платежи по статьям, остаток на конец. В 1С:Бухгалтерии 3.0 регламентированная форма есть в составе бухгалтерской отчётности, а управленческий отчёт с планом платежей обычно добавляют расширением или берут из 1С:УНФ и 1С:УТ 11.

Частое заблуждение: «отчёт ДДС строится сам, его нужно только открыть». На деле он ровно настолько точен, насколько аккуратно заполнена статья движения денежных средств в каждой выписке и каждом кассовом ордере. Пустая или неверная статья — и деньги поставщику окажутся в «прочих платежах», а кредит банка — в текущей деятельности.

Что показывает отчёт о движении денежных средств

Отчёт ДДС отвечает на вопрос, который не закрывает отчёт о прибылях и убытках: почему при прибыли на счёте нет денег. Прибыль считается по начислению, ДДС — по факту оплаты.

Деньги в отчёте делятся на три потока:

• 💼 Текущие операции — оплата от покупателей, платежи поставщикам, зарплата, налоги, проценты.
• 🏗️ Инвестиционные операции — покупка и продажа основных средств, вложения в другие компании, выданные займы.
• 🏦 Финансовые операции — кредиты и займы полученные, их возврат, взносы учредителей, дивиденды.

Внутри потока суммы разложены по статьям. Итог по каждому потоку — сальдо: поступления минус платежи.

Регламентированный и управленческий ДДС

В 1С под словами «отчет ДДС» имеют в виду два разных отчёта. Их полезно не путать.

Статьи движения денежных средств: основа отчёта ДДС

Без настроенных статей отчёт ДДС пуст или бесполезен. В 1С:Бухгалтерии 3.0 справочник находится здесь: Справочники → Банк и касса → Статьи движения денежных средств.

На счетах учёта денег (касса, расчётные и валютные счета) статья ДДС ведётся как субконто. Поэтому каждая проводка по деньгам несёт статью, и из неё отчёт берёт данные.

Из чего состоит статья

В карточке статьи два важных поля:

1. Наименование — как статья будет называться в управленческом отчёте. Пишите понятно: «Аренда офиса», а не «Прочие платежи 2».
2. Вид движения — к какому виду операций относится статья. От него зависит, в какую строку и в какой поток регламентированного ОДДС попадёт сумма.

Вид движения важнее наименования. Статью можно назвать как угодно, но если вид движения выбран неверно, отчётность заполнится с ошибкой.

Как выстроить список статей

Рабочая схема для небольшой компании — 15–25 статей. Больше — бухгалтер начинает путаться, меньше — анализ теряет смысл.

Где статья подставляется в документах

Статья ДДС есть на форме документов Поступление на расчетный счет, Списание с расчетного счета, Поступление наличных, Выдача наличных. При загрузке выписки из клиент-банка программа подбирает статью по виду операции, но бухгалтер обязан её проверить.

Удобный приём: откройте журнал банковских выписок, добавьте колонку статьи через Ещё → Изменить форму и отфильтруйте пустые значения. За минуту видно, какие строки нужно дозаполнить до формирования отчёта.

Как получить отчёт ДДС в 1С:Бухгалтерии 3.0

В БП 3.0 есть три способа увидеть движение денег. Выбор зависит от задачи.

Способ 1. Регламентированный ОДДС

1. Откройте Отчеты → Регламентированные отчеты.
2. Создайте Бухгалтерская отчетность за год.
3. Перейдите на лист «Отчет о движении денежных средств».
4. Нажмите Заполнить. Программа соберёт обороты по деньгам и разложит их по строкам согласно виду движения статей.

Форма заполняется за отчётный год и предыдущий, поэтому статьи за прошлый год тоже должны быть корректны.

Способ 2. Анализ субконто по статьям

Для быстрой управленческой картины подходит стандартный отчёт Отчеты → Анализ субконто:

1. Выберите вид субконто «Статьи движения денежных средств».
2. Задайте период, например месяц.
3. В настройках добавьте группировку по счетам или по месяцам, если нужно сравнить периоды.

Получится таблица: статья — поступление — списание. Это уже рабочий отчёт ДДС, только без плана и без деления на потоки.

Способ 3. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту

Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету по счёту 51 с детализацией по статьям ДДС покажет движение по конкретному расчётному счёту. Удобно, когда в компании несколько банков и нужно сверить каждый.

Расширение для отчёта ДДС: требования и установка

Когда стандартных отчётов мало, в БП 3.0 подключают расширение. Обычно оно добавляет управленческий отчёт ДДС с потоками, иерархией статей, план-фактом и диаграммами. Такие расширения разрабатывают сторонние компании, у фирмы 1С типового расширения ДДС для Бухгалтерии нет.

Что проверить перед установкой

• ✅ Платформа — расширения поддерживаются начиная с 8.3.6, а современным расширениям обычно нужна версия не ниже 8.3.18–8.3.20. Требование указывает разработчик.
• ✅ Релиз конфигурации — расширение пишут под конкретные релизы БП 3.0. Сверьте свой номер в Справка → О программе.
• ✅ Права — устанавливать расширения может пользователь с полными правами.
• ✅ Резервная копия базы — перед первой установкой.
• ✅ Работа в облаке — в сервисе 1С:Фреш принимаются только расширения, прошедшие проверку сервиса.

Установка расширения

1. Получите файл .cfe от разработчика.
2. Откройте Администрирование → Печатные формы, отчеты и обработки → Расширения.
3. Нажмите Добавить из файла и выберите .cfe.
4. Программа предупредит о безопасном режиме. Если разработчик требует отключить безопасный режим — делайте это только для расширения из надёжного источника.
5. Перезапустите программу. Новый отчёт появится в разделе, который указал разработчик, чаще всего в «Отчетах» или «Банке и кассе».

Не правьте типовую конфигурацию ради отчёта ДДС. Снятие с поддержки усложнит каждое следующее обновление. Расширение решает ту же задачу и не мешает обновлениям.

План платежей: как заглянуть в денежный поток вперёд

Фактический ДДС показывает прошлое. План платежей — будущее: сколько денег придёт и уйдёт в ближайшие недели и где возникнет кассовый разрыв.

Где есть план платежей

Как вести план, чтобы он работал

1. Используйте те же статьи, что и в факте. Иначе план и факт не сопоставить.
2. Вносите плановые поступления по договорам и счетам с ожидаемой датой оплаты, а не с датой отгрузки.
3. Фиксируйте обязательные платежи заранее: зарплата дважды в месяц, НДФЛ, взносы, единый налоговый платёж 28-го числа, аренда, кредит.
4. Раз в неделю обновляйте план — перенесите неоплаченное на новые даты.

Мини-кейс. На 1-е число на счетах 400 000 ₽. До 10-го ожидается оплата от покупателя 600 000 ₽. Платежи: 5-го зарплата 350 000 ₽, 7-го поставщику 500 000 ₽. Остаток на 5-е — 50 000 ₽, на 7-е — минус 450 000 ₽, если покупатель заплатит позже. План показывает разрыв за неделю, и можно договориться о переносе платежа поставщику на 10-е.

Анализ отчёта ДДС: на какие показатели смотреть

Сформировать отчёт мало — его нужно читать. Начните с трёх сальдо и их соотношения.

Комбинации потоков

Что ещё смотреть

• 📉 Сальдо текущих операций по месяцам. Если три месяца подряд минус при прибыли в ОФР — деньги застряли в долгах покупателей или в запасах.
• 🧾 Доля крупнейших статей платежей. Аренда и зарплата — постоянные расходы. Чем выше их доля в платежах, тем меньше у компании запаса прочности при падении поступлений.
• 🔁 План-факт по статьям. Отклонение больше 10–15 % по крупной статье — повод разобраться, а не просто перенести план.
• 💰 Сравнение с выручкой. Поступления от покупателей сравните с выручкой за тот же период. Большой разрыв — рост дебиторки.

Расшифровка любой суммы

В отчётах БП двойной щелчок по сумме открывает расшифровку до документов. Так за секунды видно, какие выписки сформировали статью «Прочие платежи» и почему она выросла.

Почему отчёт ДДС в 1С показывает не те цифры

Большинство расхождений сводятся к нескольким причинам. Используйте подсказку ниже: выберите симптом и посмотрите, что проверить.

Массовое исправление статей

Если статья не заполнена в десятках выписок, исправлять каждую вручную долго. Помогает обработка Администрирование → Обслуживание → Корректировка данных → Групповое изменение реквизитов: отберите документы с пустой статьёй и установите нужное значение.

Частые вопросы