Где в 1С 8.3 Бухгалтерия смотреть и анализировать НДФЛ: отчёты по месяцам и датам

Анализ НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия находится в разделе «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате» → группа «НДФЛ». Там два ключевых отчёта: «Анализ НДФЛ по месяцам» и «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» — они показывают начисленный, удержанный и перечисленный налог в разных разрезах.

Бухгалтер открывает эти отчёты перед сдачей 6-НДФЛ, когда нужно свериться с банком по срокам уплаты, или когда сотрудник приходит с вопросом «почему с меня удержали больше обычного». Разбираемся, где лежит каждый отчёт, что в нём смотреть и почему цифры иногда не совпадают с ожиданиями.

Ниже — пути меню для Бухгалтерии 3.0 и ЗУП 3.1, разбор обоих отчётов по месяцам и по датам получения доходов, сверка с проводками и регистром налогового учёта, а также список ошибок, из-за которых отчёт «врёт» или расходится с 6-НДФЛ.

Где найти анализ НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия и ЗУП

Путь зависит от конфигурации и от того, где у вас ведётся зарплата — в самой Бухгалтерии или в отдельной базе ЗУП.

Внутри группы «НДФЛ» обычно доступны:

• 📊 Анализ НДФЛ по месяцам
• 📅 Анализ НДФЛ по датам получения доходов
• 👤 Анализ НДФЛ по сотрудникам
• ⏰ Контроль сроков уплаты НДФЛ
• 📄 Сводная справка о доходах
• ✅ Проверка разд. 2 расчёта 6-НДФЛ

Названия отчётов одинаковы в обеих конфигурациях — это стандартные отчёты подсистемы расчёта зарплаты, они просто физически лежат в разных разделах меню.

Анализ НДФЛ по месяцам: что показывает отчёт

Этот отчёт — главный инструмент сверки налога. Он группирует суммы по месяцам налогового периода и показывает четыре стадии жизни налога.

Откройте отчёт и задайте период — обычно это год, за который сверяетесь. По умолчанию отчёт строится по организации в целом, но его можно развернуть по сотрудникам.

Как читать колонки отчёта

Настройка группировок

По кнопке «Настройка» в верхней панели отчёта доступны дополнительные разрезы:

1. Откройте отчёт, нажмите Настройка в правом верхнем углу.
2. Перейдите на вкладку «Группировка» — добавьте строку «Сотрудник» или «Подразделение».
3. На вкладке «Отбор» можно ограничить отчёт одним сотрудником или ставкой налога (13%, 15%, 30%).
4. Сохраните вариант отчёта кнопкой Сохранить настройки, чтобы не настраивать повторно.

Это стандартный конструктор отчётов 1С — он одинаково работает в Бухгалтерии и в ЗУП.

Пример: как читать расхождение на цифрах

Допустим, по сотруднику за март в отчёте стоит: исчислено 6 500 ₽, удержано 6 500 ₽, перечислено 0 ₽. На первый взгляд — недоплата в бюджет.

На деле всё зависит от даты. Зарплата за март выплачивается 10 апреля, налог удерживается в день выплаты и перечисляется не позднее следующего рабочего дня. Если отчёт сформирован на 31 марта, перечисления физически ещё не могло быть — это не ошибка, а нормальный разрыв между периодами.

Прежде чем бить тревогу из-за «долга», сверьте дату формирования отчёта со сроком уплаты по этой конкретной выплате — он почти всегда позже даты окончания месяца начисления.

Контроль сроков уплаты НДФЛ: отдельный отчёт для дедлайнов

Если «Анализ НДФЛ по месяцам» показывает факт, то отчёт «Контроль сроков уплаты НДФЛ» показывает именно риск просрочки — он сравнивает дату удержания с датой фактического перечисления.

Открывается тем же путём: Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате → НДФЛ → Контроль сроков уплаты НДФЛ. Отчёт подсвечивает строки, где срок уплаты уже прошёл, а платёж не найден.

Эти сроки задаёт ст. 226 НК РФ, и отчёт ориентируется именно на них, а не на свои внутренние допущения — поэтому он надёжен для контроля перед начислением пени.

Анализ НДФЛ по датам получения доходов: зачем и когда критичен

Это второй отчёт из группы «НДФЛ», и по частоте запросов он даже популярнее первого — потому что именно он нужен для проверки 6-НДФЛ.

Отчёт строится не по месяцу начисления, а по дате фактического получения дохода (ст. 223 НК РФ). Для зарплаты это последний день месяца, за который она начислена, для отпускных и больничных — день выплаты. Разница между этими двумя датами и есть источник большинства расхождений в 6-НДФЛ.

Что показывает отчёт по датам

• 📅 дату получения дохода по каждой выплате;
• 💰 сумму дохода и исчисленный с неё налог;
• 🏦 дату удержания налога — она привязана к дате выплаты, а не начисления;
• ⏳ срок перечисления — для зарплаты это следующий рабочий день после выплаты (ст. 226 НК РФ).

Пошагово: как проверить даты получения доходов

1. Откройте Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате → Анализ НДФЛ по датам получения доходов.
2. Задайте период — квартал, за который формируете 6-НДФЛ.
3. Разверните отчёт по сотруднику, если видите расхождение в итоговой сумме.
4. Сравните даты получения дохода с датами документов «Начисление зарплаты» и «Выплата зарплаты» — они должны совпадать с календарём выплат на предприятии.
5. Если дата выплаты в документе указана неверно (например, выплата 5 числа, а в документе стоит последний день месяца), налог «уедет» в другой отчётный период.

Быстро прикинуть, сколько НДФЛ должно получиться с конкретной суммы зарплаты, поможет калькулятор:

Как проверить расчёт НДФЛ по проводкам и регистрам

Отчёты по НДФЛ строятся не по бухгалтерским проводкам, а по регистрам накопления подсистемы зарплаты. Это разные источники данных, и сверка между ними — хорошая привычка перед сдачей отчётности.

Проводки, которые должны быть в базе

Строго говоря, сумма НДФЛ не формирует отдельную проводку по дебету 70 — удержание отражается расчётом «к выплате» и параллельно попадает в регистр налогового учёта по НДФЛ. Для бухгалтерской сверки смотрите обороты по счёту 68.01 — туда налог попадает одной суммой по ведомости.

Три отчёта для контрольной сверки

Если суммы по 68.01 и по отчёту «Анализ НДФЛ по месяцам» не совпадают — почти всегда причина в ручной корректировке проводок без правки регистра зарплаты, или наоборот.

Особенности по конфигурациям

• Бухгалтерия 3.0. Отчёты по НДФЛ доступны, только если зарплата ведётся в этой же базе. Если зарплата передаётся из ЗУП обменом, в Бухгалтерии будут только бухгалтерские проводки — детальный анализ по датам получения доходов смотрите в базе ЗУП.
• ЗУП 3.1. Самый полный набор отчётов: кроме «Анализ НДФЛ по месяцам» и «по датам получения доходов» здесь есть «Анализ зарплаты по сотрудникам» с разбивкой по видам начислений и налогу внутри каждого.
• УТ 11 / ERP. В «Управлении торговлей» подсистемы зарплаты нет вовсе. В ERP она есть, но названия отчётов и пути меню ближе к ЗУП — ищите в разделе Зарплата → Отчёты по зарплате.

Типичные ошибки при анализе НДФЛ

Если отчёт не показывает нужный разрез: альтернатива

Встроенные отчёты покрывают большинство сценариев, но иногда нужен разрез, которого нет в стандартной настройке — например, НДФЛ в разбивке по видам дохода одновременно с подразделением.

1. Откройте Отчёты → Универсальный отчёт.
2. В качестве источника данных выберите регистр накопления Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ или НДФЛ учтённый по доходам.
3. На закладке «Показатели» добавьте нужные измерения — сотрудник, подразделение, вид дохода, дата получения.
4. Сохраните вариант отчёта, если будете использовать его регулярно.

Ещё один вариант — выгрузить данные отчёта «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» в Excel кнопкой на панели отчёта и досчитать нужный разрез сводной таблицей. Это быстрее, чем настраивать универсальный отчёт разово.

Частые вопросы