Режим налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8.3: в какой форме он задан, как его проверить и сменить

Систему налогообложения организации в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) смотрят в форме Главное → Налоги и отчеты, в группе команд «Настройки». Там переключатель «Общая» или «Упрощённая», для УСН — объект налогообложения, для ИП — ещё и отметка о патенте. Карточка организации хранит реквизиты, а режим налогообложения живёт именно в этой форме, причём отдельно по каждому году.

Есть и косвенные способы узнать режим за пару секунд: по составу раздела «Отчеты», по списку регламентированных отчётов, по регламентным операциям закрытия месяца. Они пригодятся, если у пользователя урезаны права и форма настроек не открывается.

Где в 1С посмотреть систему налогообложения: все места сразу

Сначала сводка. Первые две строки — основной путь, остальные — проверочные.

Форма «Налоги и отчеты»: основное место настройки режима

Это главный ответ на вопрос «где указывается система налогообложения». Форма отвечает за всё налоговое: режим, НДС, налог на имущество, состав отчётности.

Как открыть

1. Откройте раздел Главное.
2. В группе «Настройки» нажмите Налоги и отчеты.
3. В поле «Организация» выберите нужную фирму.
4. Вверху формы выберите год, за который хотите увидеть настройки.

Слева в форме — список разделов: «Система налогообложения», «НДС», «УСН» (появляется при упрощёнке) и другие. Состав списка зависит от выбранного режима. Это само по себе подсказка: если раздела «УСН» нет, организация на общей системе.

Что показывает раздел «Система налогообложения»

• 🏢 Общая — организация платит налог на прибыль (ИП — НДФЛ), учёт ведётся по полной программе.
• 📄 Упрощённая — рядом выбирают объект: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
• 🧾 Патентная — отметка доступна только индивидуальному предпринимателю, совмещается с общей или упрощённой системой.
• ⚙️ АУСН — в актуальных релизах для участников эксперимента есть отдельный вариант режима. Если его нет в списке, база не обновлена до свежего релиза.

ЕНВД в современных релизах не встретится: режим отменён с 2021 года. В старых базах он мог остаться в записях за прошлые годы — это история, на текущий учёт она не влияет.

История изменений по годам

Настройки в форме привязаны к периоду. Перелистайте год вверху формы — и увидите, какой режим был, например, в 2023 году и какой сейчас. Рядом есть ссылка на историю изменений: она показывает все записи списком, с датой начала действия.

Карточка организации: что в ней есть, а чего нет

Многие ищут режим налогообложения в карточке организации: Главное → Организации, двойной щелчок по названию. В карточке хранятся ИНН, КПП, адреса, коды статистики, банковские счета, данные о регистрации в налоговой.

Самого переключателя «ОСНО/УСН» в основной части карточки нет. Зато в панели навигации карточки (ссылки над формой или слева) есть переходы к учётной политике и к налоговым настройкам. Они открывают ту же форму «Налоги и отчеты», уже отфильтрованную по этой организации. Названия ссылок могут немного отличаться в зависимости от релиза.

Что полезно проверить в карточке, раз уж открыли:

• 👤 Юр. / физ. лицо — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. От него зависит, какие режимы доступны.
• 🏛 Налоговая инспекция — код ИФНС подставится в декларацию.
• 📍 Обособленные подразделения — если они есть, отчётность по ним настраивается отдельно.

Регистр сведений: где хранятся детальные настройки

Всё, что вводится в форме «Налоги и отчеты», программа записывает в периодические регистры сведений. Каждая запись — это организация, дата начала действия и набор параметров. В БП 3.0 основной регистр называется «Настройки системы налогообложения»; параметры бухгалтерской учётной политики хранятся отдельно, в регистре «Учетная политика».

Смотреть регистр напрямую нужно редко: при аудите чужой базы, при разборе странных расчётов или когда в форме видно одно, а отчёты считают по-другому.

Как открыть регистр

1. Включите команду «Все функции»: главное меню (кнопка с тремя полосками) → Сервис → Параметры → отметьте «Отображать команду “Все функции”».
2. Откройте главное меню → Все функции.
3. Разверните ветку Регистры сведений.
4. Найдите «Настройки системы налогообложения» — проще всего через поиск по списку (Ctrl+F).
5. Отфильтруйте записи по организации и отсортируйте по колонке «Период».

Редактировать записи регистра напрямую не нужно. Форма «Налоги и отчеты» при записи проверяет сочетания параметров, а прямое редактирование эту проверку обходит. Используйте регистр только для чтения.

Как сменить режим налогообложения и когда эта смена вступает в силу

Отдельного документа «смены режима» в БП 3.0 нет. Смена — это новая запись в форме «Налоги и отчеты» с нужной даты.

Переход с нового года

Так обычно переходят на УСН или меняют объект налогообложения: по НК РФ это делается с начала календарного года, после уведомления налоговой.

1. Откройте Главное → Налоги и отчеты, выберите организацию.
2. Выберите новый год вверху формы.
3. В разделе «Система налогообложения» укажите новый режим, для УСН — объект.
4. Проверьте раздел «НДС»: с 2025 года организации на УСН — плательщики НДС, если не получили освобождение. Укажите, какой вариант применяете.
5. Нажмите Записать и закрыть.

Потеря права на упрощёнку в течение года

Если превышен лимит доходов или численности, право на УСН теряется с начала того квартала, в котором произошло превышение (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). В программе запись об общей системе вводят с первого числа этого квартала.

После такой записи:

• 🔁 перепроведите документы с начала квартала — иначе движения останутся «упрощёнными»;
• 📊 повторите закрытие месяца за все затронутые месяцы;
• 🧾 проверьте счета-фактуры и НДС: на общей системе налог нужно начислить с начала квартала.

Связь с учётной политикой

В БП 3.0 есть две формы, которые легко спутать:

Связь прямая: от режима зависит, что можно настроить в учётной политике. На УСН, например, программа не будет требовать настроек ПБУ 18/02 — отложенных налогов при упрощёнке не бывает. На общей системе появятся параметры налогового учёта по прибыли: метод начисления амортизации, перечень прямых расходов.

Порядок работы такой: сначала режим в «Налоги и отчеты», потом бухгалтерская учётная политика. Наоборот тоже можно, но часть параметров учётной политики после смены режима придётся пересмотреть.

Особенности для ИП и юридических лиц

Набор режимов в форме зависит от того, кем выбрана организация в карточке.

Патент у ИП

После отметки о патенте в форме появится ссылка на список патентов. В каждом патенте указывают вид деятельности, срок действия и стоимость. Доходы по патенту программа разделяет с доходами по основному режиму по реквизитам документов: в реализации и в отчётах о розничных продажах есть поле, относящее доход к патенту.

Если патент закончился, а новый не введён, доходы по нему попадут в основной режим. Это одна из частых причин «лишнего» налога по УСН.

ИП на общей системе

Для ИП на общей системе программа ведёт книгу учёта доходов и расходов ИП и формирует 3-НДФЛ. Налога на прибыль здесь нет, и декларации по прибыли в списке отчётов не будет — это нормально.

Как проверить настройки налогообложения перед сдачей отчётности

Ошибка в режиме проявляется в отчётах, поэтому проверку удобно делать перед отчётной кампанией. Пройдите по списку — он занимает минут десять.

Отчёты, по которым видно ошибку режима

• 📘 Книга учёта доходов и расходов (Отчеты → УСН) — пустая книга при живых поступлениях на счёт говорит о том, что за этот период стоит общая система.
• 📑 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68 — на упрощёнке без НДС субсчёта НДС и налога на прибыль должны быть без оборотов.
• 🧮 Справка-расчёт налога по УСН — формируется из закрытия месяца; если её нет среди операций, режим не тот.

Типичные ошибки с режимом налогообложения в 1С

Частые вопросы