Документ «Корректировка долга» в Бухгалтерии 3.0: путь в меню, виды операций и проводки

В 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) корректировку долга найти можно в двух местах: Продажи → Расчёты с контрагентами → Корректировка долга и Покупки → Расчёты с контрагентами → Корректировка долга. Обе команды открывают один и тот же журнал, разница только в том, какой вид операции программа подставит в новый документ.

Типичная ситуация: квартал закрывается, а в оборотке висит контрагент, который одновременно и поставщик, и покупатель. По 60-му он должен вам 50 000, по 62-му вы ему 30 000. Свернуть это одним документом можно, но сначала нужно понять, где он лежит и какой вид операции выбрать.

Где найти корректировку долга в 1С 8.3: два пути меню

Документ живёт в разделах, связанных с расчётами. Путь одинаковый в базовой, ПРОФ и КОРП редакциях Бухгалтерии 3.0.

В открывшемся списке видны все корректировки, созданные из любого раздела. Фильтр по организации и контрагенту ставится в шапке списка.

Документа нет в меню: как его открыть

Бывает, что пользователь заходит в «Продажи» и не видит строки «Корректировка долга ». Причин три, и у каждой своё решение.

Причина 1. Команду скрыли в настройках навигации

1. Откройте раздел Продажи (или Покупки).
2. Нажмите шестерёнку в правом верхнем углу панели раздела и выберите «Настройка навигации».
3. В левой колонке «Доступные команды» найдите «Корректировка долга».
4. Кнопкой «Добавить» перенесите её в правую колонку, нажмите «ОК».

Настройка сохраняется для текущего пользователя. Другим сотрудникам её нужно повторить или скопировать через Администрирование → Настройки пользователей и прав → Копирование настроек.

Причина 2. Нужно открыть документ напрямую

Через меню «Все функции» документ открывается в обход разделов:

1. Нажмите кнопку главного меню (три полоски слева вверху) → Сервис → Параметры.
2. Включите флажок «Отображать команду “Все функции”».
3. Снова главное меню → Все функции → Документы → Корректировка долга.

Ещё быстрее — поле поиска в верхней части окна. Начните вводить «корректировка долга», и программа предложит команду открытия списка.

Причина 3. У пользователя не хватает прав

Если документ не находится даже через «Все функции», дело в профиле доступа. Права выдаёт администратор базы в Администрирование → Настройки пользователей и прав → Группы доступа: пользователю нужна группа с профилем, где разрешена работа с расчётами (например, профиль бухгалтера).

Четыре вида операции в документе

Первое поле в шапке — «Вид операции». От него зависит, какие таблицы появятся в форме и какие проводки сформируются.

Что подготовить до создания документа

Корректировка долга в 1С 8.3 — отражение операции, которая уже произошла юридически. Поэтому сначала бумаги, потом документ в базе.

Перед зачётом сделайте сверку с контрагентом. Если его цифры расходятся с вашими хотя бы на рубль, зачёт на «вашу» сумму приведёт к новой разнице в следующем акте.

Проверьте и даты возникновения долгов. Зачесть можно только требования, срок исполнения которых наступил или не указан (ст. 410 ГК РФ). Долг поставщику, который по договору надо оплатить через два месяца, без согласия сторон в зачёт не берут.

Как заполнить корректировку долга: пошагово

Начало у всех видов одинаковое: откройте список, нажмите «Создать», укажите дату, организацию и вид операции. Дальше форма перестраивается.

Зачёт взаимных требований

1. В поле «Контрагент» выберите того, с кем сворачиваете долги.
2. На вкладке с задолженностью покупателя нажмите «Заполнить». Программа подтянет остатки по 62-му счёту на дату документа.
3. На вкладке с задолженностью поставщику сделайте то же самое — подтянутся остатки по 60-му.
4. Уберите лишние строки и поправьте суммы так, чтобы итоги двух вкладок совпали. Зачёт идёт на равную сумму.
5. Проведите документ и распечатайте акт зачёта из меню «Печать». Его подписывают обе стороны.

Пример: контрагент должен вам 50 000 руб. по реализации, вы ему — 30 000 руб. за услуги. В обеих таблицах ставите по 30 000. После проведения на 62.01 останется 20 000 руб. долга покупателя, на 60.01 — ноль.

Зачёт авансов

1. Укажите контрагента.
2. В одной таблице выберите аванс (счёт 62.02 или 60.02), в другой — долг по отгрузке (62.01 или 60.01).
3. В каждой строке проверьте договор и документ расчётов, если в договоре включён учёт по документам.
4. Проведите документ.

Перенос задолженности

1. В шапке выберите контрагента, у которого долг сейчас числится.
2. Укажите, что переносится: долг покупателя или долг поставщику.
3. В строках выберите договор, сумму и контрагента-получателя с его договором.
4. Проведите. В проводке счёт расчётов не меняется, меняется аналитика: долг уходит с одного контрагента или договора на другой.

Этим же видом пользуются, когда платёж по ошибке разнесли не на тот договор того же контрагента. Это быстрее, чем перепроводить выписки задним числом.

Списание задолженности

1. Выберите контрагента и что списываете: дебиторскую или кредиторскую задолженность.
2. Нажмите «Заполнить» и оставьте только те долги, которые действительно списываются.
3. Проверьте счёт списания. Для дебиторки по умолчанию подставляется 91.02, для кредиторки — 91.01.
4. Если под долг создан резерв по сомнительным долгам, укажите счёт 63 — тогда списание пойдёт за счёт резерва.
5. Проверьте статью прочих доходов и расходов: от неё зависит, примут ли сумму в налоговом учёте.
6. Проведите документ.

Списанная дебиторская задолженность учитывается за балансом на 007 счёте ещё пять лет. Проверьте в оборотке, есть ли сумма на 007; если её нет, внесите запись операцией вручную, иначе долг выпадет из контроля.

Особенности: валюта, УСН, учёт по документам

Сам документ одинаков во всех редакциях Бухгалтерии 3.0, но несколько настроек меняют то, как он заполняется.

• 💱 Договор в валюте или у. е. Суммы в таблицах заполняются в валюте договора. При зачёте или списании программа пересчитает рубли по курсу на дату документа и сформирует курсовую или суммовую разницу.
• 📄 Учёт расчётов по документам. Если в договоре включён этот режим, в каждой строке нужно указать документ расчётов — реализацию, поступление или платёжку. Без него документ не проведётся или зачёт ляжет не на тот долг.
• 🧾 УСН. Списанная кредиторская задолженность — внереализационный доход (п. 18 ст. 250 НК РФ). Проверьте, попала ли сумма в книгу учёта доходов и расходов. Списанная дебиторка при УСН «доходы» базу не уменьшает.
• 🏢 Несколько организаций в базе. Корректировка действует только внутри одной организации. Перенести долг между своими юрлицами одним документом нельзя: каждое юрлицо оформляет свою сторону.

Как проверить, что корректировка прошла правильно

После проведения посмотрите результат с трёх сторон.

1. Проводки документа. Кнопка «Показать проводки и другие движения документа» (значок «ДтКт» в командной панели). Сверьте счета с таблицей видов операций выше.
2. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту. Отчёты → Стандартные отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, счета 60 и 62, детализация по контрагентам и договорам. По контрагенту из примера должно остаться ровно 20 000 руб. на 62.01 и ноль на 60.01.
3. Акт сверки. Продажи → Расчёты с контрагентами → Акты сверки расчётов. Сформируйте акт за период с корректировкой и отправьте контрагенту: у него зачёт должен быть отражён на ту же дату и сумму.

Ошибки при корректировке долга

Частые вопросы