Как найти и оформить Требование-накладную в программе 1С 8.3

В 1С:Бухгалтерии 8.3 документ «Требование-накладная» лежит в разделе Производство — пункт Требования-накладные. Там же он создаётся кнопкой Создать. Если раздела Производство в левом меню нет, его включают в настройках функциональности — об этом ниже.

Документ списывает материалы со счёта 10 на затраты: в производство, на общехозяйственные или коммерческие расходы. Разберём три вещи, которые чаще всего и ищут: точный путь к документу, что делать, если его не видно, и как правильно заполнить вкладки, чтобы получились нужные проводки.

Требование-накладную легко спутать с соседними документами. Если вы выпускаете готовую продукцию и вместе с материалами приходуете изделие, нужен Отчёт производства за смену, а не требование-накладная. Если материал передаётся на другой склад без списания в затраты — это Перемещение товаров. Требование-накладная нужна именно для расхода материалов: в производство или на нужды подразделения.

Путь к документу в разделе «Производство»

Основное место — раздел Производство. Полный путь:

1. Откройте раздел Производство в панели слева.
2. В группе Выпуск продукции (или сразу в списке команд раздела) выберите Требования-накладные.
3. Откроется журнал документов . Новый документ — кнопка Создать.

В некоторых релизах ссылка на требования-накладные дублируется и в разделе Склад. Если вы привыкли работать со склада, посмотрите список команд этого раздела — документ один и тот же, меняется только точка входа.

Если раздела или документа не видно

Чаще всего причина не в том, что документ «пропал», а в том, что в базе отключена соответствующая функциональность или скрыт сам раздел.

Шаг 1. Проверьте функциональность. Откройте Главное → Функциональность. Производственные документы появляются, когда включён учёт производства или учёт затрат на выпуск. Поставьте нужный флажок и закройте окно — раздел Производство добавится в панель автоматически.

Шаг 2. Проверьте настройку панели разделов. Если функциональность включена, а раздела всё равно нет, его могли убрать из панели вручную. Нажмите на шестерёнку в правом верхнем углу → Настройка панели разделов и перенесите Производство из левой колонки в правую (видимые разделы).

Чек-лист для случая «документа нет на месте»:

Права доступа и видимость для пользователей

Видимость документа у конкретного сотрудника зависит от назначенного ему профиля групп доступа.

Настройка — в разделе Администрирование → Настройки пользователей и прав → Пользователи. Откройте карточку сотрудника, перейдите по ссылке Права доступа и посмотрите, какие профили ему назначены.

• Профиль Бухгалтер обычно включает производственные документы.
• Профиль с ограниченными правами (например, только продажи) требования-накладные может не содержать — тогда пункт меню у пользователя просто не появится.

Права меняет только пользователь с полными правами или администратор. Рядовому бухгалтеру для расширения доступа нужно обращаться к ответственному за базу — самостоятельно профиль себе не добавить.

Если доступ к документу есть, а строки в журнале пустые — проверьте отбор вверху списка: по организации, периоду или ответственному. Нередко «пропажа» документов оказывается включённым фильтром, а не отсутствием прав. Сбросить все отборы можно командой Ещё → Настроить список → Отборы в командной панели журнала.

Как создать и заполнить документ

После кнопки Создать в шапке заполняются:

1. Дата и Организация (если организаций несколько).
2. Склад — откуда списываются материалы.
3. Флажок Счета затрат на закладке «Материалы» — ставьте его, если для разных материалов нужны разные счета или аналитика затрат. Без флажка счёт затрат задаётся один на весь документ на отдельной вкладке.

Дальше работаем по вкладкам.

Вкладка «Материалы». Подбираете номенклатуру, указываете количество. Если флажок счетов затрат включён, прямо в строках появятся колонки Счёт затрат, Подразделение, Номенклатурная группа и Статья затрат — заполняете их для каждой позиции.

Вкладка «Счёт затрат». Появляется, когда флажок в шапке снят. Здесь указываете единый счёт списания (20.01, 25, 26, 44.01 и т. д.) и аналитику — она применится ко всем материалам из документа.

Вкладка «Материалы заказчика». Отдельный случай — давальческое сырьё, которое учитывается за балансом. О нём ниже.

Два поля аналитики заслуживают внимания при заполнении:

• Номенклатурная группа — по ней разделяется себестоимость по видам продукции или направлениям деятельности. Если групп нет, затраты «слипнутся» в одну, и при расчёте себестоимости продукции это даст неверную картину.
• Подразделение — обязательно, если в учётной политике включён учёт затрат по подразделениям. Без него документ может не провестись или свернуть всё в одно подразделение.

Готовый документ можно скопировать: встаньте на нужную строку в журнале и нажмите Создать копированием (F9). Реквизиты подставятся из образца — останется поправить дату и количество. Удобно, когда списания однотипны из месяца в месяц.

После заполнения нажмите Провести и закрыть. Печатная форма М-11 доступна по кнопке Печать.

Проводки и на какие счета списываются материалы

Требование-накладная формирует проводку по кредиту счёта учёта материала и дебету счёта затрат. Конкретный счёт зависит от того, куда уходит материал.

Счёт по кредиту (10.01, 10.03, 10.09 и др.) программа подставляет из карточки номенклатуры автоматически — по виду материала. Счёт по дебету — это то, что вы задаёте вручную на вкладке Счёт затрат или в строках материалов.

Аналитика проводки по дебету:

• Подразделение — где израсходован материал;
• Номенклатурная группа — для разделения затрат по видам продукции;
• Статья затрат — с видом расхода «Материальные расходы» для корректного попадания в налоговый учёт.

Стоимость списания считается по методу оценки запасов, заданному в учётной политике (Главное → Учётная политика) — по средней или ФИФО. По требованию-накладной 1С берёт себестоимость по этому методу на момент проведения.

Одновременно с бухгалтерской проводкой документ формирует запись в налоговом учёте — ту же сумму по дебету счёта затрат с признаком «НУ». Для материальных расходов это важно: они относятся к прямым или косвенным в зависимости от настройки Налоги и отчёты → Налог на прибыль → Перечень прямых расходов. От этого зависит, спишется затрата сразу или только по мере реализации продукции. Поэтому вид расхода у статьи затрат и перечень прямых расходов стоит проверить заранее, а не постфактум.

По ФСБУ 5/2019 «Запасы» метод оценки при списании выбирается организацией и фиксируется в учётной политике — именно он подставляется в требование-накладную, менять его от документа к документу нельзя.

Передача давальческого сырья и материалов заказчика

Если вы перерабатываете чужое сырьё, его не списывают с баланса — оно учитывается на забалансовом счёте 003.

Для такой передачи в требовании-накладной есть вкладка Материалы заказчика. Она не трогает счёт 10 и не формирует затрат — вместо этого материалы перемещаются внутри забаланса:

• 003.01 «Материалы на складе» — что поступило от заказчика;
• 003.02 «Материалы в производстве» — что передано в переработку.

Проводка получается забалансовая: Дт 003.02 Кт 003.01. Своих затрат у вас при этом не возникает — расходуется чужой материал, вы учитываете только услугу переработки.

Выпуск продукции из давальческого сырья и реализацию услуги переработки оформляют отдельными документами — требование-накладная здесь только фиксирует передачу сырья со склада в производство. Возврат остатков сырья заказчику и передачу готовой продукции она не закрывает, для этого в программе есть свои документы по переработке.

Не смешивайте вкладки: Материалы — для собственных запасов со счёта 10, Материалы заказчика — только для давальческих со счёта 003. Заполнение обеих вкладок в одном документе допустимо, но каждая строка должна стоять на своей.

Как проверить, что материалы списались правильно

После проведения стоит убедиться, что проводки встали на нужные счета и суммы совпадают с ожидаемыми. Для этого есть три инструмента.

Движения самого документа. В проведённом документе нажмите кнопку Дт/Кт (значок с жёлто-зелёными метками в командной панели). Откроется окно с результатом проведения — все сформированные проводки по бухгалтерскому и налоговому учёту. Самый быстрый способ увидеть, что именно записалось.

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10. Раздел Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, счёт 10. Задайте период и отбор по складу и номенклатуре. По кредиту вы увидите сумму списания — она должна совпасть с суммой из требования-накладной.

Анализ счёта затрат. Чтобы проверить, куда попали материалы, откройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту затрат (20.01, 26 и т. д.) с детализацией по субконто Статьи затрат и Номенклатурные группы. Так видно, в нужную ли аналитику ушёл расход.

Отдельно проверьте, что материалы не списались дважды: по одному и тому же складу и номенклатуре за период не должно быть пересечения требования-накладной с отчётом производства за смену.

Типичные ошибки при работе с документом

Несколько ситуаций, которые регулярно портят проводки и которых нет в самой инструкции по заполнению.

Материал списался на нулевую сумму. Частая причина — на складе нет количественного или суммового остатка на дату документа. Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 10 с отбором по номенклатуре и складу: если остатка нет, сначала нужно оприходовать поступление, затем списывать.

Задвоенные затраты. Если тот же материал уже списан другим документом (например, отчётом производства за смену), требование-накладная даст лишнее списание. Для продукции собственного производства материалы обычно списывают отчётом производства — требование-накладную используют для хознужд и расхода вне выпуска.

Списание в закрытом периоде. При запрете редактирования (Администрирование → Даты запрета изменения) документ не проведётся. Либо меняйте дату в разрешённый период, либо снимайте запрет через ответственного.

Неверный счёт учёта материала. Если в карточке номенклатуры указан не тот счёт (скажем, 10.09 вместо 10.01), проводка по кредиту тоже будет неверной. Счёт учёта берётся из настроек номенклатуры (регистр Счета учёта номенклатуры), а не из документа, поэтому исправлять его нужно не в требовании-накладной, а в настройках номенклатуры — и после этого перепровести документ .

Частые вопросы