Взаимозачет в 1С: какой документ открыть, как распечатать акт и проверить расчёты

В 1С:Бухгалтерии 3.0 акта взаимозачета как отдельного документа нет. Зачёт оформляют документом «Корректировка долга » с видом операции «Зачет взаимных требований », а сам акт — это его печатная форма. Список открывается из Покупки → Корректировка долга или Продажи → Корректировка долга. В 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP за зачёт отвечает документ «Взаимозачет задолженности» в разделе Казначейство.

Типичная ситуация: контрагент одновременно и покупатель, и поставщик. Он должен вам 120 000 руб. за отгрузку, вы ему — 80 000 руб. за услуги. Директор договорился закрыть встречные долги, бухгалтер ищет в 1С «акт взаимозачета» и не находит его ни в одном меню. Он там есть, просто называется иначе.

Где лежат акты взаимозачетов в разных конфигурациях 1С

Путь и название документа зависят от программы. Таблица ниже — для интерфейса «Такси».

В Бухгалтерии 3.0 оба пункта меню ведут в один и тот же список. В нём лежат все корректировки долга: зачёты, переносы задолженности на другого контрагента, списания. Чтобы оставить только зачёты, отберите список по колонке «Вид операции».

Не путайте зачёт с «Актом сверки взаимных расчетов». Сверка только фиксирует, сколько кто кому должен. Долги она не гасит и проводок не делает.

Как оформить акт взаимозачета вручную в Бухгалтерии 3.0

Перед зачётом проверьте сальдо по контрагенту. Удобнее всего — оборотно-сальдовой ведомостью по счетам 60 и 62 с отбором по нему. Зачесть можно только встречные долги, причём не больше меньшей из двух сумм.

Что проверить до создания документа:

• 📄 Договоры. У каждого долга должен быть свой договор в 1С, с верным видом: «С покупателем» или «С поставщиком».
• 💱 Валюта. Рублёвые и валютные долги лучше зачитывать отдельно, чтобы не путаться в курсовых разницах.
• 📅 Отгрузки и поступления. Все документы, которые формируют долг на дату зачёта, должны быть проведены.
• ✍️ Согласие сторон. Акт сначала согласуют с контрагентом по суммам и договорам, а потом вводят в 1С. Обратный порядок часто заканчивается перепроведением.

Пошагово

1. Откройте Покупки → Корректировка долга и нажмите «Создать».
2. В поле вида операции выберите «Зачет взаимных требований».
3. Укажите организацию, дату и контрагента. Дата зачёта — та, которой стороны подписывают акт.
4. Перейдите на вкладку дебиторской задолженности (долг контрагента перед вами). Нажмите «Заполнить»: программа подставит договоры, счета расчётов и остатки.
5. То же сделайте на вкладке кредиторской задолженности (ваш долг перед ним).
6. Уберите лишние строки и поправьте суммы так, чтобы итоги на двух вкладках совпали.
7. Проведите документ и откройте проводки кнопкой Дт/Кт.

В примере из вступления в обе вкладки попадёт 80 000 руб. Задолженность поставщику закроется полностью. За покупателем останется 120 000 − 80 000 = 40 000 руб.

Какие проводки получатся

Типичный вариант — Дт 60.01 Кт 62.01 на сумму зачёта. Если на одной из сторон висит аванс, счета будут другими: 60.02 для выданного аванса, 62.02 для полученного. Документ берёт счета из строк табличной части, поэтому следите, чтобы в строке стоял тот счёт, на котором реально лежит долг. Иначе на нём появится сальдо с обратным знаком.

Зачёт с участием третьего лица

Если долг «перекидывают» на другую компанию, это уже не взаимозачет, а перевод долга или уступка требования. В том же документе для этого есть вид операции «Перенос задолженности». Основание — трёхстороннее соглашение или договор цессии, а не акт взаимозачета.

Как ускорить и автоматизировать взаимозачеты

Полностью автоматического «ночного» зачёта всех встречных долгов в типовых конфигурациях нет. Решение зачесть долги принимают стороны, программа его только отражает. Но рутину можно сократить.

• ⚙️ Заполнение по остаткам. Кнопка «Заполнить» на вкладках «Корректировки долга» подтягивает все договоры с остатком. Остаётся удалить лишнее и выровнять суммы.
• 🔁 Зачёт авансов внутри одного договора. Это не взаимозачет. В документах реализации и поступления зачёт аванса по умолчанию выполняется автоматически. Отдельный акт для него не нужен.
• 📋 Копирование. Если зачёт с одним контрагентом повторяется каждый месяц, скопируйте прошлый документ (F9 в списке), смените дату и перезаполните остатки.
• 🏢 УТ 11 и ERP. «Взаимозачет задолженности» тоже заполняется по долгам контрагента. Состав колонок там шире: партнёр, объект расчётов, договор. Проверяйте, что зачёт идёт по нужным заказам или договорам, а не по первым попавшимся.

Как найти взаимозачеты в отчётах 1С

Бывает, что документ провели давно и не помнят, где он. Или аудитор просит показать все зачёты за год. Есть несколько способов.

Через список документов

В списке «Корректировка долга» включите отбор по контрагенту и периоду. Колонку «Вид операции» отсортируйте, чтобы зачёты встали рядом. Если колонки не видно, добавьте её через Ещё → Изменить форму.

Через бухгалтерские отчёты

Самый быстрый путь к цифре — «Анализ счёта» по 62 с отбором по контрагенту. Корреспонденция с 60 — это и есть сумма взаимозачетов. Для обратной картины постройте отчёт по счёту 60.

В УТ 11 и ERP

Здесь зачёт виден в отчёте «Ведомость расчетов с клиентами» и в его аналоге по поставщикам. Расшифровка ведёт к документу «Взаимозачет задолженности». Журнал «Взаимозачеты и списания задолженности» отбирается по партнёру и периоду так же, как любой список.

Как распечатать и настроить акт взаимозачета

Печатная форма открывается из проведённого документа: кнопка «Печать» → «Акт взаимозачета». В акт попадают реквизиты обеих сторон, договоры, суммы встречных требований и итог зачёта.

Подписи и печать

Подписантов программа берёт из карточки организации. Если в акте пустые строки ФИО, заполните ответственных лиц в карточке: руководителя и главного бухгалтера. Логотип и факсимиле подключаются там же, в разделе «Логотип и печать».

Если нужна своя форма

Типовой акт подходит не всем. Одни партнёры требуют ссылку на конкретные счета-фактуры, другие — свой текст. Варианта три.

1. Поправить текст один раз. В окне предварительного просмотра таблица редактируется. Правка не сохранится в программе, но для разового акта этого хватает.
2. Изменить макет. Откройте Администрирование → Печатные формы, отчеты и обработки → Макеты печатных форм, найдите акт взаимозачета и отредактируйте макет. Изменения переживут обновление, но после него стоит проверить, не поменялся ли типовой макет.
3. Внешняя печатная форма или расширение. Нужны, если меняется состав данных, а не только оформление. Например, когда в акт надо вывести номера отгрузочных документов. Это работа программиста.

Ошибки при оформлении взаимозачета и как их исправить

Большинство проблем видно по сальдо: после зачёта на 60 или 62 появляется остаток с «неправильной» стороны.

Ещё одна частая ошибка — зачесть через акт аванс и отгрузку внутри одного договора. Программа и так делает это сама при проведении реализации. Ручной «взаимозачет» здесь приведёт к двойному закрытию аванса.

Налоги при взаимозачете: НДС, прибыль, УСН

Зачёт по гражданскому праву — способ прекратить встречные однородные обязательства. Для этого достаточно заявления одной стороны (статья 410 ГК РФ). На практике обе стороны подписывают акт: так проще сверяться и защищаться при проверке.

НДС

Зачёт не меняет общих правил вычета. НДС по поступлению принимают к вычету по счёту-фактуре поставщика, как обычно. Отдельно перечислять сумму налога платёжкой при взаимозачете не требуется: такое правило отменили с 2019 года.

Если зачётом закрыт полученный аванс, продавец принимает к вычету НДС, начисленный с аванса. В Бухгалтерии 3.0 это делает регламентная операция при закрытии месяца или документ формирования записей книги покупок. Проверьте, что вычет попал в книгу покупок нужного квартала.

Налог на прибыль

При методе начисления зачёт на доходы и расходы не влияет: они признаются по отгрузке и поступлению. При кассовом методе (статья 273 НК РФ) погашение долга зачётом считается оплатой. На дату зачёта признаются доходы и, при выполнении других условий, расходы.

УСН

Для упрощенцев зачёт — это оплата. Доход признаётся в день погашения задолженности (статья 346.17 НК РФ). Значит, в примере из вступления 80 000 руб. войдут в доходы на дату акта, хотя на расчётный счёт деньги не поступили. В 1С это видно в книге учёта доходов и расходов: проверьте, что запись по «Корректировке долга» там есть.

Частые вопросы