Как отыскать сторнирующие записи и корректировки в базе 1С

Отдельного журнала «Документы сторно» в 1С 8.3 нет. В Бухгалтерии 3.0 сторно делают три объекта: Покупки → Корректировка поступления, Продажи → Корректировка реализации и ручная операция в Операции → Бухгалтерский учет → Операции, введенные вручную. В ЗУП 3.1 сторно живёт внутри самих кадровых и расчётных документов: это документы-исправления и сторнирующие документы, созданные из исходного.

Какой способ поиска выбрать, зависит от того, что известно. Знаете исходный документ — откройте его связанные документы. Знаете счёт или контрагента — нужен «Анализ субконто» и карточка. Не знаете ничего, а аудитор просит «все сторно за год» — помогут отчёт по проводкам с отбором по отрицательной сумме или запрос к регистру бухгалтерии.

Что в 1С называют сторно и чем оно отличается от сторнирования

В разговоре бухгалтеров слова «сторно» и «сторнирование» путают. На деле это разные вещи.

• 🔴 Сторно (красное сторно) — запись с отрицательной суммой. Проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 на минус 12 000 ₽ уменьшает обороты, но не добавляет оборотов в обратную сторону.
• 🔁 Обратная проводка — та же сумма, но счета поменяны местами. Обороты по обоим счетам растут, хотя сальдо получается то же.
• 🧾 Сторнирующий документ — объект 1С, который своими движениями гасит движения исходного. Внутри у него может быть как красное сторно, так и обратные записи.

Платформа 1С позволяет хранить в регистре бухгалтерии отрицательную сумму, и типовые конфигурации этим пользуются. Поэтому «найти сторно» почти всегда значит найти записи с минусом и документ, который их сделал.

Корректировки поступления и реализации в Бухгалтерии 3.0

Главные «сторнирующие» документы БП 3.0 — корректировки. Они создаются на основании первичного документа и ссылаются на него.

Вид операции решает, будет ли сторно

У корректировки есть поле вида операции. От него зависит, как программа отразит изменения.

1. Исправление в первичных документах — техническая ошибка: не та цена, лишняя строка, неверное количество. Документ сторнирует ошибочные суммы и отражает верные. Счёт-фактура в этом случае — исправленный, а не корректировочный.
2. Корректировка по согласованию сторон — цену или количество изменили по договорённости. Это не ошибка, а новый факт хозяйственной жизни. Оформляется корректировочный счёт-фактура, а разница отражается без «красных» записей по прошлому.

Если корректировка исправляет период, за который уже сдана отчётность, программа относит разницу на прочие доходы и расходы текущего периода или на счёт 84 (по ошибкам прошлых лет). Такие строки тоже видны в проводках документа.

Как перейти от реализации к её корректировке

1. Откройте исходную реализацию или поступление.
2. В командной панели нажмите кнопку Структура подчиненности (значок с иерархией) — 1С покажет дерево: исходный документ, счёт-фактура, корректировка, исправленный счёт-фактура.
3. Двойным щелчком откройте корректировку.
4. Кнопка Дт Кт в форме корректировки покажет движения — именно там видны отрицательные суммы.

Ручные сторно в журнале операций

Бухгалтер может сторнировать документ сам, без корректировки. Это делают, когда типового механизма нет: например, нужно снять ошибочное начисление по прочему документу.

Где такие записи лежат:

1. Откройте Операции → Бухгалтерский учет → Операции, введенные вручную.
2. По кнопке Создать в БП 3.0 доступен документ «Сторно документа». Он сам заполняет табличную часть движениями выбранного документа с обратным знаком.
3. Готовые сторно ищите в этом же списке: тип документа виден в колонке, а фильтр по типу или поиск по строке Ctrl+F с текстом «Сторно» отсечёт обычные операции.

Ручная «Операция» тоже бывает сторнирующей: бухгалтер вводит строки со знаком минус и пишет пояснение в поле Содержание. Такой документ по типу не отличить от обычного — помогает только поиск по комментарию или по минусовой сумме.

Чем «Сторно документа» опасно

Сторно гасит движения, но исходный документ остаётся проведённым. Если позже кто-то перепроведёт исходник после изменения, а сторно останется старым, суммы разойдутся. Перед любым перепроведением проверьте, нет ли на этот документ сторно.

Сторно начислений в ЗУП 3.1

В ЗУП логика другая: учёт ведётся по периодам расчёта, а закрытый месяц не трогают. Если ошибка найдена в документе прошлого месяца, его не правят напрямую.

В форме проведённого документа закрытого периода (начисление зарплаты, больничный, отпуск, командировка) вверху появляются команды:

• ✏️ Исправить — создаётся документ-исправление того же вида со ссылкой на исходный. Программа сторнирует старые суммы и начисляет новые.
• ❌ Сторнировать — создаётся документ, который полностью отменяет начисления исходного. Например, больничный оформили по ошибке, а сотрудник на работе.

Где видны результаты сторно в ЗУП

1. В самом исправлении или сторнирующем документе — в шапке есть ссылка на исходный документ.
2. В документе «Начисление зарплаты» следующего месяца — на закладке перерасчётов строки прошлых периодов с отрицательными суммами.
3. В отчёте «Анализ начислений и удержаний» (раздел Зарплата, отчёты по зарплате) — минусовые суммы с периодом регистрации и периодом действия.
4. В расчётном листке сотрудника — сторнированные суммы выводятся с минусом за прошлый месяц.

«Анализ субконто» и карточки: как раскрыть сторно до документа

Когда известен контрагент или договор, а документ — нет, начните с Отчеты → Стандартные отчеты → Анализ субконто.

1. Укажите период, захватив месяц после предполагаемой ошибки.
2. В поле видов субконто выберите Контрагенты, затем добавьте Договоры.
3. Сформируйте отчёт. Отрицательный оборот по дебету или кредиту — признак красного сторно.
4. Двойным щелчком по сумме откройте расшифровку. Из неё переходите в карточку счёта или субконто — там видна каждая запись с регистратором.
5. Двойной щелчок по строке карточки открывает сам документ.

Для поиска по одному счёту быстрее Отчеты → Стандартные отчеты → Карточка счета. Отчёт выводит строки по датам, и отрицательные суммы в колонке оборота сразу заметны.

Если нужен список всех записей с минусом, подойдёт Отчет по проводкам из тех же стандартных отчётов. В настройках отчёта (Показать настройки) на закладке отборов добавьте поле суммы с условием «Меньше» и значением 0. Получится реестр всех красных сторно за период.

Поиск сторно через консоль запросов

Консоль запросов нужна, когда отчётов мало: например, надо выгрузить все минусовые записи за год вместе с типом документа. Это внешняя обработка, она распространяется с инструментами разработчика. Открывают её через Файл → Открыть в режиме 1С:Предприятие. Нужны права на открытие внешних обработок.

Запрос к регистру бухгалтерии Бухгалтерии 3.0:

ВЫБРАТЬ
    Хозрасчетный.Период КАК Период,
    Хозрасчетный.Регистратор КАК Документ,
    ТИПЗНАЧЕНИЯ(Хозрасчетный.Регистратор) КАК ТипДокумента,
    Хозрасчетный.СчетДт КАК СчетДт,
    Хозрасчетный.СчетКт КАК СчетКт,
    Хозрасчетный.Сумма КАК Сумма,
    Хозрасчетный.Содержание КАК Содержание
ИЗ
    РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный КАК Хозрасчетный
ГДЕ
    Хозрасчетный.Сумма < 0
    И Хозрасчетный.Активность
    И Хозрасчетный.Период МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода
УПОРЯДОЧИТЬ ПО
    Период

Параметры НачалоПериода и КонецПериода задайте в консоли. Для конца периода берите конец дня: 31.12 23:59:59, иначе записи последнего дня выпадут.

Чтобы получить только список документов без строк, замените поля выборки на РАЗЛИЧНЫЕ Хозрасчетный.Регистратор и уберите сортировку по периоду. Результат копируется в табличный документ и сохраняется в Excel.

Запрос к списку корректировок реализации:

ВЫБРАТЬ
    Корр.Ссылка КАК Документ,
    Корр.Дата КАК Дата,
    Корр.Номер КАК Номер,
    Корр.Проведен КАК Проведен,
    Корр.Комментарий КАК Комментарий
ИЗ
    Документ.КорректировкаРеализации КАК Корр
ГДЕ
    Корр.Дата МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода
    И НЕ Корр.ПометкаУдаления
УПОРЯДОЧИТЬ ПО
    Дата

Для поступлений замените имя на Документ.КорректировкаПоступления.

Без консоли: «Все функции»

Если внешние обработки запрещены, откройте главное меню (кнопка с тремя полосками слева вверху), выберите Сервис → Параметры и включите флажок «Отображать команду «Все функции»». Затем в меню выберите Все функции → Регистры бухгалтерии → Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет). Это сырой список записей регистра: отбор по сумме меньше нуля задаётся в настройках списка через меню Ещё.

Частые ошибки при поиске и исправлении сторно

• ❗ Удаляют исходный документ вместо сторно. Удаление переписывает историю закрытого периода и ломает сданную отчётность. По 402-ФЗ исправление должно содержать дату и подпись того, кто его внёс, — корректировка это фиксирует, удаление нет.
• ❗ Сторнируют дважды. Сделали корректировку и сверху ручное сторно на ту же сумму. В карточке счёта это выглядит как двойной минус. Перед ручной операцией откройте структуру подчинённости исходника.
• ❗ Ищут сторно в периоде ошибки. Исправление проходит в месяце, где ошибку нашли. Расширяйте период вперёд.
• ❗ Перепроводят закрытый период ради «чистоты». Перепроведение пересчитает движения по текущим настройкам учётной политики и может изменить суммы, уже попавшие в декларации. Перед перепроведением закрытого периода сделайте резервную копию базы.
• ❗ Путают корректировку по согласованию с исправлением. Вид операции влияет на счёт-фактуру и книгу покупок или продаж. Ошибка здесь видна только при сверке НДС с контрагентом.
• ❗ В ЗУП правят документ прошлого месяца напрямую. Если снять проведение и изменить суммы, расчётные листки за прошлый период поменяются задним числом, а выплаченное разойдётся с начисленным. Для прошлых периодов — только «Исправить» или «Сторнировать».