Как включить в 1С тариф МСП, чтобы в РСВ встал код 20

Код тарифа 20 в 1С вручную не вводят. Его подставляет программа, когда в учётной политике организации выбран тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства. В 1С:ЗУП 3.1 это Настройка → Организации → карточка организации → Учетная политика и другие настройки → Учетная политика, вкладка Страховые взносы. В Бухгалтерии 3.0 — Главное → Налоги и отчеты, раздел Страховые взносы.

Типичная ситуация: бухгалтер формирует РСВ за квартал, а в приложении 1 к разделу 1 стоит код 01. Взносы при этом посчитаны по 30% со всей зарплаты, хотя компания давно в реестре МСП. Причина почти всегда одна: тариф в настройках не переключён или переключён не с той даты.

Что означает код 20 и когда его можно ставить

Код тарифа плательщика — двузначный код из приложения к порядку заполнения РСВ. Он говорит налоговой, по каким ставкам компания считает взносы. Код 20 означает пониженный тариф для субъектов МСП.

Суть льготы такая:

• 💰 с части выплат сотруднику в пределах 1,5 МРОТ за месяц взносы идут по общей ставке 30%;
• 📉 с части сверх 1,5 МРОТ — по 15%;
• 📅 до 2025 года порогом был 1 МРОТ, с 2025 года — 1,5 МРОТ.

Кто вправе ставить код 20:

1. ✅ Организация или ИП внесены в единый реестр субъектов МСП (проверяется на сайте ФНС rmsp.nalog.ru).
2. ✅ Компания не пользуется другим льготным тарифом (ИТ, НКО и другие — у них свои коды).
3. ✅ С 2025 года — основной вид деятельности не попадает в перечень, для которого льгота отменена. Перечень утверждён Правительством, его стоит сверить со своим ОКВЭД до смены настройки.

Как проверить статус перед настройкой

Прежде чем менять учётную политику, убедитесь, что компания действительно в реестре и с какой даты:

1. Откройте сайт реестра МСП ФНС rmsp.nalog.ru.
2. Найдите организацию по ИНН.
3. Посмотрите дату включения в реестр и категорию (микро-, малое или среднее предприятие). Категория на тариф не влияет: ставки для всех трёх одинаковые.
4. Сохраните выписку из реестра. Она пригодится, если налоговая спросит, на каком основании применён пониженный тариф.

Отдельно сверьте основной ОКВЭД в ЕГРЮЛ с перечнем видов деятельности, для которых с 2025 года льгота не действует. Если код попадает в перечень, пониженный тариф выбирать нельзя, даже при наличии в реестре.

Пример расчёта

Оклад 60 000 руб., МРОТ на 2026 год — 27 093 руб., 1,5 МРОТ = 40 639,50 руб.

При основном тарифе (код 01) вышло бы 18 000 руб. Разница — 2 904,07 руб. в месяц на одного сотрудника. Если в 1С тариф не переключён, программа посчитает именно 18 000.

Где в 1С задаётся тариф для кода 20

Отдельного поля «код тарифа» в 1С нет. Есть поле вида тарифа в учётной политике, и из него программа сама выводит код для РСВ.

Если зарплату ведёт ЗУП, а Бухгалтерия только получает проводки, тариф в Бухгалтерии на расчёт не влияет. Менять надо в той базе, где формируется РСВ.

Пошагово: переключаем тариф на МСП

Ниже — порядок для 1С:ЗУП 3.1. В Бухгалтерии логика та же, отличается только путь к настройке.

Шаг 1. Откройте учётную политику

1. Перейдите в Настройка → Организации и откройте карточку нужной организации.
2. Нажмите ссылку Учетная политика и другие настройки, затем Учетная политика.
3. Перейдите на вкладку Страховые взносы.

Шаг 2. Выберите вид тарифа

1. В поле вида тарифа откройте список значений.
2. Выберите тариф для субъектов малого или среднего предпринимательства. В списке он так и назван — с упоминанием МСП, перепутать сложно.
3. Если организация на УСН или ЕСХН, всё равно выбирайте вариант для МСП: с 2023 года тариф единый, отдельного кода для упрощенцев-МСП нет.

Шаг 3. Укажите дату начала

1. Рядом с полем тарифа есть ссылка на историю изменений.
2. Добавьте запись с датой — первым числом месяца, с которого компания в реестре МСП.
3. Запишите учётную политику.

Шаг 4. Пересчитайте прошлые месяцы

Если дата начала раньше текущего месяца, взносы за прошлые периоды уже начислены по 30%. Их надо пересчитать:

1. Откройте Налоги и взносы → Перерасчеты страховых взносов.
2. Создайте документ за нужную организацию и период.
3. Заполните и проведите. Программа доначислит или сторнирует разницу в текущем месяце.

Если РСВ за эти кварталы уже сдан — после перерасчёта нужна уточнённая форма. Иначе данные в налоговой разойдутся с начислениями.

Как тариф МСП работает для разных сотрудников

Код 20 относится к организации целиком. Но у каждого застрахованного лица в разделе 3 РСВ свой код категории. Для МСП там используются отдельные коды: МС для граждан РФ и иностранцев с постоянным проживанием, ВЖМС — для временно проживающих, ВПМС — для временно пребывающих.

Эти коды 1С ставит сама по виду застрахованного лица из карточки физического лица. Проверьте его у иностранцев: если статус указан неверно, раздел 3 заполнится не тем кодом.

Отдельные случаи, где расчёт вызывает вопросы:

• 👷 Договоры ГПХ. Пониженный тариф применяется и к ним. Порог 1,5 МРОТ считается по выплатам за месяц, как у штатных.
• ⏰ Неполная ставка. Если сотрудник получил меньше 1,5 МРОТ за месяц, вся сумма облагается по 30%. Порог не делится пропорционально ставке или отработанным дням.
• 🔁 Совместители. Порог считается по выплатам в вашей организации. Зарплата у другого работодателя на расчёт не влияет.
• 🏢 Обособленные подразделения. Тариф наследуется от головной организации, отдельно его для подразделения не задают.
• 📈 Превышение предельной базы. После того как выплаты с начала года превысят единую предельную величину, ставка на часть до 1,5 МРОТ снижается до 15,1%. Сверх порога по-прежнему 15%. 1С учитывает это автоматически.

Как код 20 отражается во взносах и РСВ

После смены тарифа меняются три вещи.

Начисление взносов . В документе начисления зарплаты на вкладке взносов база по каждому сотруднику делится на часть до 1,5 МРОТ и часть сверх порога. Так видно, по какой ставке посчитана каждая сумма.

Раздел 1 РСВ. В приложении 1 в строке 001 «Код тарифа плательщика» стоит 20. Базы и суммы взносов разнесены по строкам: в пределах порога и сверх него.

Раздел 3 РСВ. У сотрудников появляются коды категории МС, ВЖМС или ВПМС. У тех, кто получил меньше порога, строка заполняется только по выплатам в пределах МРОТ.

Проверить расчёт до отчёта удобно через отчёт Анализ взносов в фонды: Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам. В нём видно базу и ставку по каждому сотруднику за месяц. Если у человека с зарплатой 60 000 руб. база по пониженной ставке пустая, тариф в учётной политике не применился.

Почему в РСВ код 01 вместо 20

Если после всех проверок код в отчёте не меняется, обновите сам РСВ: в форме отчёта нажмите кнопку заполнения заново. Старый черновик, созданный до смены тарифа, сам не перестроится.

Если не помогло

Бывает, что настройка верная, а расчёт всё равно идёт по 30%. Тогда:

1. Проверьте, в какой организации ведутся начисления. В базе бывает несколько организаций, и тариф переключили не в той.
2. Посмотрите, не задан ли у организации другой льготный тариф раньше по истории. Действует последняя запись на дату расчёта.
3. Убедитесь, что вы в той базе, где считается зарплата. При связке ЗУП и Бухгалтерии РСВ формируют в ЗУП.

Что проверить после обновления конфигурации

Значения МРОТ, ставки и коды категорий 1С берёт из своих справочников. Они меняются с релизами.

• 🔄 Новый МРОТ. С 1 января порог пересчитывается. Если конфигурация не обновлена, программа считает от прошлогоднего МРОТ и база по пониженной ставке выходит больше нужной.
• 📄 Форма РСВ. Когда ФНС меняет форму или коды, новая версия отчёта появляется только после обновления. Старый релиз выдаст отчёт, который не пройдёт форматный контроль.
• ⚙️ Изменения в льготе. Переход на порог 1,5 МРОТ в 2025 году пришёл в 1С тоже через обновление. Без него взносы считались бы от 1 МРОТ.

Номер релиза смотрите в главном меню: Справка → О программе. Обновляйтесь до начала первого расчёта зарплаты в новом году, а не после.

Частые вопросы