Признак малого предприятия в 1С: какие настройки за него отвечают и кто может их менять

Единой галочки «малое предприятие» в 1С нет. Статус малого предприятия задаётся там, где он что-то меняет в расчётах: в БП 3.0 — тариф страховых взносов в Главное → Налоги и отчеты → Страховые взносы (значение «Для субъектов малого или среднего предпринимательства»), в ЗУП 3.1 — вид тарифа в учётной политике организации. Плюс отдельные решения в учётной политике: применять ли ПБУ 18/02 и сдавать ли упрощённую бухгалтерскую отчётность.

Типичная ситуация: новая ООО попала в реестр МСП, бухгалтер завёл организацию в 1С, а при первом расчёте зарплаты взносы начислились по полной ставке 30%. Программа сама не знает, что компания — малое предприятие. Это нужно указать вручную, и у пользователя должно хватать прав, чтобы сохранить настройку.

Что даёт статус малого предприятия и откуда его берёт 1С

Статус субъекта МСП определяет не программа, а единый реестр МСП, который ведёт ФНС по закону № 209-ФЗ. Компания попадает туда автоматически по данным отчётности. 1С с реестром не сверяется: что вы укажете в настройках, то и будет считаться.

Критерии, по которым организация считается малой (упрощённо):

• 👥 Микропредприятие — до 15 работников, доход до 120 млн ₽ в год.
• 🏢 Малое предприятие — до 100 работников, доход до 800 млн ₽ в год.
• 🏭 Среднее предприятие — до 250 работников, доход до 2 млрд ₽ в год.

Для 1С разница между микро, малым и средним почти не важна. Пониженный тариф взносов положен всем субъектам МСП одинаково, поэтому в списке тарифов это один пункт.

Что меняется в учёте, когда статус указан:

Как указать малое предприятие в «Бухгалтерии предприятия 3.0»

В БП 3.0 главное, что нужно сделать, — выбрать тариф страховых взносов для МСП. Всё остальное — решения учётной политики, которые принимает главный бухгалтер.

Тариф страховых взносов

1. Откройте Главное → Налоги и отчеты.
2. Если в базе несколько организаций, выберите нужную в поле организации вверху формы.
3. Перейдите в раздел Страховые взносы.
4. В поле тарифа выберите «Для субъектов малого или среднего предпринимательства».
5. Проверьте дату, с которой применяется настройка. Ставьте первое число месяца, с которого организация вправе применять пониженный тариф.
6. Нажмите ОК или Записать и закрыть.

Настройка периодическая. Программа хранит историю: если с июля организация вошла в реестр, а до этого применяла основной тариф, расчёт за январь — июнь останется прежним.

Налог на прибыль и ПБУ 18/02

Малые предприятия на общей системе вправе не применять ПБУ 18/02: не вести отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные и временные разницы. В БП 3.0 это решение принимается в учётной политике:

1. Откройте Главное → Учетная политика.
2. Выберите организацию и год, с которого действует политика.
3. В разделе про налог на прибыль снимите флажок применения ПБУ 18/02.
4. Запишите учётную политику.

После этого закрытие месяца перестанет формировать проводки по счетам 09 и 77 и разницам. Налог на прибыль будет отражаться по данным декларации.

Упрощённая бухгалтерская отчётность

Отдельной настройки «сдаём упрощёнку» в карточке организации нет. Выбор делается в самом отчёте:

1. Откройте Отчеты → Регламентированные отчеты.
2. Создайте новый отчёт кнопкой Создать и найдите в списке бухгалтерскую отчётность.
3. При создании или в настройках отчёта выберите вариант упрощённой отчётности для субъектов малого предпринимательства.
4. Заполните отчёт кнопкой Заполнить.

Упрощённые формы короче: показатели укрупнены, пояснения в минимальном объёме. Право на них даёт ст. 6 закона № 402-ФЗ, но не всем малым предприятиям — исключения есть, например, для компаний с обязательным аудитом.

Где задаётся тариф МСП в ЗУП 3.1, КА 2 и ERP

Если зарплату считают в «Зарплате и управлении персоналом» или в комплексной конфигурации, тариф в БП ни на что не влияет. Взносы начисляет программа, в которой проводятся начисления, — значит, и тариф нужно ставить в ней.

ЗУП 3.1

1. Откройте Настройка → Организации и карточку нужной организации.
2. Нажмите ссылку Учетная политика и другие настройки и выберите Учетная политика.
3. На закладке Страховые взносы в поле Вид тарифа выберите тариф для субъектов малого или среднего предпринимательства.
4. Укажите месяц, с которого действует изменение, и запишите.

КА 2 и ERP 2

В комплексных конфигурациях зарплатный блок устроен так же, как в ЗУП. Тариф ставится в учётной политике организации, которая открывается из карточки организации по той же ссылке Учетная политика и другие настройки. Решение по ПБУ 18/02 и бухгалтерской отчётности принимается в настройках регламентированного учёта.

«Управление торговлей 11»

УТ 11 не начисляет зарплату и не формирует регламентированную отчётность. Признак малого предприятия здесь задавать негде и незачем: его ставят в той базе, где ведётся бухгалтерия и зарплата, обычно в связке УТ + БП.

Как статус влияет на взносы и отчётность

Расчёт пониженных взносов

С 2020 года по ст. 427 НК РФ субъекты МСП платят взносы по двум ставкам. С выплат работнику в пределах порога за месяц — по единому тарифу 30%. С суммы сверх порога — по пониженной ставке 15%.

С 2025 года порог для большинства МСП — 1,5 МРОТ. Для МСП из обрабатывающих производств сохранили особый режим с порогом в 1 МРОТ и более низкой ставкой. 1С делит выплату на две части сама, если тариф выбран верно.

Пример. МРОТ условно 22 440 ₽, порог 1,5 МРОТ = 33 660 ₽. Зарплата сотрудника — 60 000 ₽.

• С 33 660 ₽ по ставке 30%: 10 098 ₽.
• С остатка 26 340 ₽ по ставке 15%: 3 951 ₽.
• Итого взносов: 14 049 ₽ вместо 18 000 ₽ по полной ставке.

Подставьте действующий МРОТ на вашу дату: 1С берёт его из своих классификаторов, которые обновляются вместе с релизами.

Отчётность

• 📄 РСВ. Для выплат по тарифу МСП в расчёте указывается свой код тарифа плательщика. 1С заполняет его по выбранному тарифу.
• 📊 Бухгалтерская отчётность. Упрощённые формы вместо полного комплекта, если компания имеет на это право.
• 🧾 Декларация по налогу на прибыль. Не меняется. Отказ от ПБУ 18/02 влияет только на бухучёт.

Права доступа: кто может менять настройку

Учётная политика и налоговые настройки — общие для всей организации. Поэтому менять их может не каждый пользователь. Если поля в форме серые или кнопка записи не работает , дело, скорее всего, в правах.

Что проверить:

1. Профиль группы доступа. Права на изменение учётной политики есть у профилей «Главный бухгалтер» и «Администратор». Рядовой профиль «Бухгалтер» позволяет вести учёт, но изменение налоговых настроек может быть ему недоступно. Состав пользователей и групп смотрят в Администрирование → Настройки пользователей и прав.
2. Ограничение по организациям. Если в группе доступа настроено ограничение по организациям, пользователь не увидит в выборе ту организацию, к которой у него нет доступа.
3. Дата запрета изменения. Если за прошлый период установлена дата запрета, перепровести начисления и изменить данные в закрытом периоде не получится. Дату запрета снимает администратор или главный бухгалтер, и лучше только на время исправления.

Как проверить, что малое предприятие учтено правильно

Ставить настройку мало: проверьте, что 1С действительно считает по ней.

1. Откройте расчёт зарплаты за текущий месяц. В БП это документ Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры, в ЗУП — Начисление зарплаты и взносов. Перезаполните документ и посмотрите сумму взносов по сотруднику с зарплатой выше порога. Она должна быть меньше 30% от начисления.
2. Пересчитайте взносы вручную по примеру выше для одного-двух сотрудников и сравните с документом.
3. Сформируйте черновик РСВ. В разделе расчёта по взносам проверьте код тарифа плательщика и разбивку базы на часть до порога и сверх него.
4. Проверьте дату настройки. Откройте историю тарифа: месяц начала применения должен совпадать с датой, с которой организация вправе применять тариф.
5. Сверьте с реестром МСП. Если компания в реестре числится с 10-го числа, тариф применяют с месяца включения — дата настройки в 1С с этим не спорит.

Ошибки при настройке и как их исправить

Ещё две ошибки, которые встречаются при переходе с обычного тарифа:

• 🔁 Двойная организация. Для обособленного подразделения на выделенном балансе завели отдельную организацию и тариф не указали. Подразделение считает взносы по основному тарифу, головная — по пониженному. Тариф ставят на каждую организацию в базе.
• 📅 Исключение из реестра. Компанию исключили из реестра МСП, а настройку не поменяли. Пониженный тариф применяют только пока организация в реестре, поэтому раз в год, после обновления реестра, сверяйте статус.

Частые вопросы