Снятие ИП с учёта в 1С: дата закрытия, налоги, взносы и отчёты

Как в 1С закрыть ИП: отдельной кнопки «Закрыть ИП» нет. Закрытие складывается из трёх действий. Вы вносите в карточку организации дату прекращения деятельности. Закрываете последний месяц с расчётом налога. Потом формируете итоговую отчётность. Дата берётся из листа записи ЕГРИП, который выдаёт налоговая.

Где в 1С поставить дату закрытия ИП: в справочнике организаций, Главное → Организации, карточка вашего ИП. В разных релизах 1С Бухгалтерия 3.0 интерфейс карточки немного отличается. Если не видите нужного поля или ссылки, поищите на форме слово «прекращ» через поиск по форме (Ctrl+F). Ниже порядок, который работает в любой версии.

Что нужно знать до начала работы

Налоговая снимает ИП с учёта, а не 1С. Программа лишь помогает посчитать всё по итогам последнего периода. Подготовьте:

• 📄 лист записи ЕГРИП о прекращении деятельности (в нём стоит дата);
• 📄 данные о системе налогообложения: УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы» или ОСНО;
• 📄 список сотрудников, если они были: их тоже нужно уволить и отчитаться;
• 📄 остатки на расчётном счёте и в кассе.

Не удаляйте организацию из справочника и не стирайте документы. Даже после закрытия ИП налоговая может запросить данные за три года. Вся история должна остаться в базе.

Шаг 1. Указать дату закрытия ИП в карточке организации

1. Откройте Главное → Организации и выберите ИП из списка.
2. Проверьте, что в карточке верно заполнены ИНН, ОГРНИП, налоговая инспекция и система налогообложения.
3. Найдите в карточке поле или ссылку про прекращение деятельности. Если их нет, воспользуйтесь поиском по форме.
4. Впишите дату из листа записи ЕГРИП. Именно её, а не день подачи заявления.
5. Сохраните карточку.

Если у вас версия 1С без такого поля, ничего страшного. Дата закрытия тогда фиксируется в последнем отчёте (код периода «последний период при прекращении деятельности») и в приказах об увольнении. Контроль придётся вести вручную.

Шаг 2. Как в 1С закрыть ИП по документам: подготовка последнего месяца

Прежде чем закрывать период, наведите порядок в учёте. Сделайте по очереди:

1. Внесите все банковские выписки по дату закрытия счёта: Банк и касса → Банковские выписки.
2. Оформите возврат остатка кассы собственнику или сдачу на счёт.
3. Выведите деньги на личные нужды. Для ИП это не расход, налог от этого не уменьшается.
4. Закройте расчётный счёт в банке только после последнего платежа в бюджет.
5. Уволите сотрудников: приказ об увольнении и окончательный расчёт.

Если есть склад, проведите инвентаризацию. Нераспроданные остатки при УСН «доходы минус расходы» учитываются по правилам ст. 346.16 НК РФ. Конкретный порядок проверьте с бухгалтером: от него зависит налоговая база.

Таблица: что делать с остатками на дату закрытия

Шаг 3. Закрытие месяца и расчёт налога при снятии с учёта

Налог за последний период считается обычной процедурой закрытия месяца:

1. Откройте Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца.
2. Выберите месяц, в котором закрылся ИП.
3. Нажмите Выполнить закрытие месяца.
4. Проверьте итоговую справку-расчёт. Для УСН посмотрите расчёт налога нарастающим итогом за год.

Для УСН последний месяц считают до даты закрытия, а не до конца календарного месяца. Доходы после этой даты в налоговую базу не попадают.

Страховые взносы за год закрытия

Фиксированные взносы за себя платят пропорционально отработанному времени. За полные месяцы берут 1/12 годовой суммы, за неполный: долю по календарным дням.

Пример с условным годовым размером 50 000 руб. ИП снялся с учёта 20 мая:

• за январь—апрель: 50 000 / 12 × 4 = 16 666,67 руб.;
• за 20 дней мая: 50 000 / 12 / 31 × 20 = 2 688,17 руб.;
• итого: 19 354,84 руб.

Реальные цифры возьмите из актуальных размеров взносов на текущий год. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб. считают отдельно, его в 1С формирует тот же расчёт в Операции → Регламентные операции или в справке-расчёте по взносам.

Шаг 4. Какие отчёты сдать при закрытии ИП

Набор отчётов зависит от режима и от того, были ли сотрудники.

Для ИП на УСН

Декларация по УСН сдаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности (п. 7 ст. 346.23 НК РФ). Если ИП закрылся 20 мая, декларация нужна до 25 июня.

Формируется она так:

1. Отчёты → Регламентированные отчёты.
2. Нажмите Создать, найдите в списке декларацию по УСН.
3. В форме выберите период: нужный код, соответствующий последнему налоговому периоду.
4. Заполните автоматически, проверьте и отправьте через 1С-Отчётность или выгрузите файл.

Для ИП с сотрудниками

Отчётность по работникам закрывается так же, как в обычный период: персонифицированные сведения и данные по взносам идут в СФР и налоговую (ФСС с 2023 года влился в СФР). Для расчёта работников используйте Зарплата и кадры → Зарплата, если в Бухгалтерии есть этот раздел, либо ЗУП 3.1. Точные формы и сроки проверяйте по действующим приказам.

Для ИП на ОСНО

Нужна декларация 3-НДФЛ по итогам года закрытия и декларация по НДС за последний квартал. Сроки отличаются от УСН, поэтому уточните их по календарю налоговой.

Какую конфигурацию выбрать и где что искать

Для ИП в разных конфигурациях путь отличается:

Типичные ошибки при закрытии ИП в 1С

• ❌ Дата закрытия вписана по заявлению, а не по листу записи. Взносы и налог посчитаны за лишние дни.
• ❌ Остались документы после даты закрытия. Они увеличивают доход и налоговую базу.
• ❌ Не закрыт последний месяц. Налог не рассчитан, декларация собирается с нулями.
• ❌ Взносы заплачены полной суммой. Переплату можно вернуть, но это время и заявление.
• ❌ Организацию удалили из справочника. Теряются история и привязка документов.
• ❌ Декларация сдана в обычный срок до 25 апреля следующего года. При прекращении срок короче.

Если ИП закрывается не в конце месяца: порядок на примере

Возьмём ИП на УСН «доходы» без сотрудников, снятие с учёта 20 мая. Порядок работы в базе выглядит так:

1. До 20 мая внесите все поступления и платежи, выписки загрузите по последнюю операцию.
2. Выведите остаток со счёта собственнику и убедитесь, что сальдо по 51 равно нулю.
3. Внесите в карточку организации дату 20 мая.
4. Проверьте, что нет документов с датой позже 20 мая. Лишние перенесите или удалите.
5. Закройте май: Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца.
6. Уплатите взносы за себя в срок после снятия с учёта и сформируйте декларацию.
7. Отправьте декларацию до 25 июня.

Если в карточке не оказалось поля даты, пропустите шаг 3, но шаг 4 обязателен: он и заменяет эту дату.

Как не потерять данные после закрытия ИП

Закрытый ИП не освобождает от обязанности хранить документы. Минимум три года, по зарплате дольше, и это зависит от вида документа. Что сделать с базой:

• 💾 сохраните выгрузку базы: Администрирование → Выгрузить информационную базу в .dt;
• 📁 сохраните карточку организации с датой закрытия и отчётами;
• 🔒 ограничьте доступ к базе, оставьте только просмотр;
• 🗓 запланируйте проверку: налоговая может прислать запрос через год и позже.

Если собираетесь снова открыть ИП, заведите в той же базе новую организацию или переоформите старую. Не затирайте историю прошлого периода.

Частые вопросы