Как провести документ реализации в 1С:Бухгалтерии

Реализацию товаров и услуг в 1С:Бухгалтерии 3.0 оформляют документом Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). Нажимаете кнопку Реализация, выбираете вид операции под свою ситуацию (товары, услуги, оборудование), заполняете контрагента и табличную часть — документ сам формирует выручку, списывает себестоимость и начисляет НДС.

Разберём по шагам, как делается реализация в 1С: какой вид операции выбрать, как заполнить шапку и номенклатуру, когда выписывать счёт-фактуру или УПД, какие проводки проверить и что чаще всего ломается при закрытии периода.

Виды реализации и выбор нужной операции

Кнопка Реализация в журнале открывает список видов операции. Каждый вид — это свой набор колонок и своя логика проводок. Выбирают по тому, что именно продаёте.

• 📦 Товары (накладная, УПД) — продажа ТМЦ со склада. Основной и самый частый вид.
• 🛠️ Услуги (акт, УПД) — работы и услуги без склада: себестоимость не списывается, движений по счёту 41 нет.
• 🧾 Товары, услуги, комиссия — смешанный документ с несколькими закладками, когда в одной отгрузке и товар, и услуга, и комиссионное вознаграждение.
• 🏭 Оборудование и Основные средства — продажа объектов, которые у вас учтены на счетах 07, 08 или 01.
• 🚚 Отгрузка без перехода права собственности — товар уехал, но выручку признавать рано (счёт 45).

Для рядовой продажи товаров со склада берите Товары (накладная, УПД). Ниже весь разбор идёт на её примере — для услуг отличие только в отсутствии колонок склада и себестоимости.

Документ не обязательно создавать с нуля. Если покупателю уже выставлен Счёт или оформлен Заказ покупателю, откройте его и нажмите Создать на основании → Реализация (акты, накладные, УПД) — контрагент, договор, номенклатура, цены и количество перенесутся автоматически. Останется проверить склад и провести. Этот способ экономит время и исключает расхождения между счётом и отгрузкой.

Заполнение шапки: контрагент, договор, счета расчётов

Шапка документа задаёт, кому продаём и как считаются расчёты. Поля заполняются сверху вниз.

1. Контрагент — покупатель из справочника. Если его нет, создайте карточку прямо из поля подбора.
2. Договор — подтягивается автоматически, если у контрагента один договор с видом «С покупателем». При нескольких договорах выберите нужный вручную.
3. Склад — откуда уходит товар. Подставляется из настроек, но на отгрузку с другого склада поменяйте вручную.
4. Расчёты — по ссылке настраиваются счета учёта и порядок зачёта аванса. По умолчанию расчёты ведутся на 62.01, авансы — на 62.02.

Счета учёта расчётов 1С подставляет из регистра Счета учёта расчётов с контрагентами. Трогать их в документе почти никогда не нужно — если видите непривычные счета, правьте не документ, а сам регистр в разделе Справочники → Контрагенты.

Табличная часть: номенклатура, количество, цены и НДС

Основная работа — в таблице товаров. Здесь важны и суммы, и ставка НДС, и счета учёта, которые подставляются автоматически.

Строки можно вбивать по одной, но при большой отгрузке удобнее кнопка Подбор в командной панели таблицы. Она открывает справочник номенклатуры с остатками и ценами: отмечаете позиции, задаёте количество и переносите всё в документ разом. Там же видно, сколько товара реально на складе, — это сразу отсекает попытку продать то, чего нет.

Цену можно подтягивать автоматически. Если в договоре указан тип цен (например, «Оптовая»), 1С подставит значения из регистра цен номенклатуры. Когда типа цен нет, цену вводят руками в каждой строке. Поменять тип цен для всего документа можно по кнопке Цены и валюта — после смены пересчитайте строки кнопкой перезаполнения цен.

Перед проведением сверьте колонку «% НДС» хотя бы в одной строке. Самая дорогая ошибка в реализации — слетевшая ставка: товар с НДС 20 % ушёл как «Без НДС», и книга продаж недосчиталась налога.

Кнопка Цены и валюта в верхней командной панели управляет тем, как трактуются суммы в таблице: включён ли НДС в цену (сверху/в сумме) и в какой валюте идёт расчёт. Для рублёвой продажи с НДС в цене менять там ничего не нужно.

Счёт-фактура, УПД и сопутствующие документы

Отгрузочный документ и счёт-фактура — разные сущности, и в 1С они связаны, но создаются по-разному.

Счёт-фактура выписывается по кнопке Выписать счёт-фактуру внизу формы — появляется после проведения реализации. 1С создаст документ «Счёт-фактура выданный» и свяжет его с реализацией. По Налоговому кодексу выставить счёт-фактуру нужно в течение 5 календарных дней с даты отгрузки, поэтому дату счёта-фактуры программа ставит по дате реализации.

УПД (универсальный передаточный документ) заменяет собой и накладную, и счёт-фактуру. Чтобы реализация печаталась как УПД, в документе переключите Статус УПД в значение «1» (счёт-фактура + первичный документ). Тогда отдельный счёт-фактуру выписывать не нужно — он «встроен» в УПД.

Печатные формы вызываются кнопкой Печать: ТОРГ-12, Акт, Счёт-фактура, УПД, Товарный чек. Набор форм зависит от вида операции — для услуг вместо ТОРГ-12 будет акт.

Какие проводки формирует реализация

При проведении реализации товаров 1С делает несколько движений по бухгалтерским счетам. Проверить их можно по кнопке Дт/Кт (показать проводки) в проведённом документе.

Разница между товарами и услугами видна сразу: при услугах нет строки списания себестоимости (Дт 90.02 Кт 41), потому что склада нет. Всё остальное одинаково.

Помимо бухгалтерских проводок документ двигает регистры накопления. Главный для НДС — НДС Продажи: из него потом формируется книга продаж. По товарам ещё списывается регистр Товары на складах. Если позже обнаружите, что в книге продаж строки нет, причина почти всегда в том, что по реализации не выписан счёт-фактура (или не стоит статус УПД «1»).

Себестоимость при проведении списывается по предварительной средней за месяц. Точная сумма встаёт только после операции Закрытие месяца — там выполняется корректировка стоимости номенклатуры. Поэтому не удивляйтесь, если до закрытия периода сумма по 90.02 в отчёте отличается от ожидаемой.

Проверить результат проще всего двумя отчётами. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 90 покажет выручку, себестоимость и начисленный НДС в разрезе субсчетов. Карточка счёта 62 по конкретному покупателю раскроет, как закрылся долг и зачёлся ли аванс. Если по итогам видно, что выручка признана, а себестоимость нулевая, — возвращайтесь к документу поступления товара.

Ошибки при проведении и закрытии периода

Собрал то, что реально мешает провести реализацию или искажает учёт. Это не повтор шагов выше — только проблемные ситуации и их причины.

Отдельная частая история — реализация задним числом. Если провести документ в уже закрытом периоде, слетает последовательность расчётов и себестоимость считается неверно. После такой правки обязательно перепроведите закрытие месяца за соответствующий период.

Ещё один момент — редактирование проведённого документа. Меняете количество или цену в реализации, по которой уже выписан счёт-фактура, — поправьте и счёт-фактуру тоже, иначе суммы в книге продаж и в первичке разойдутся.

Частые вопросы