От настройки до проводок: как провести реализацию в 1С

Продажа товара или услуги оформляется документом Реализация (акты, накладные, УПД) в разделе Продажи. Он один формирует проводки по выручке, НДС и себестоимости, а из него же печатаются накладная, УПД или акт. Разберём весь путь: какие настройки нужны до первой продажи, как заполнить документ , откуда берётся себестоимость и какие проводки должны получиться.

Инструкция написана для 1С:Бухгалтерии 3.0 (интерфейс «Такси»). Где порядок действий в УТ 11 отличается, это отмечено отдельно.

Что проверить в настройках до первой продажи

Три настройки определяют, как документ посчитает налоги и спишет товар. Их задают один раз.

Функциональность. Откройте Главное → Функциональность. На вкладке Торговля должна стоять галка Продажа товаров и услуг. Без неё в разделе Продажи не появится нужный документ. Для комиссионной торговли и продажи через агента включите соответствующие флажки там же.

Учётная политика. Главное → Учётная политика. Ключевой параметр — способ оценки материально-производственных запасов: По средней или ФИФО. По нему программа будет списывать себестоимость при каждой продаже. Метод ЛИФО давно отменён, в списке его нет. Поменять способ в середине года нельзя — только с нового года.

Система налогообложения. На ОСНО документ начисляет НДС и использует счёт 68.02. На УСН поле НДС в документе не заполняется, счёт-фактура не нужен. Налоговый режим задаётся в Главное → Налоги и отчёты.

Как создать и заполнить документ реализации

Документ создаётся из списка Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) по кнопке Реализация. Вид операции выбирают сразу:

• 🧾 Товары (накладная, УПД) — продажа товаров со склада;
• 🔧 Услуги (акт, УПД) — работы и услуги без склада;
• 📦 Товары, услуги, комиссия — смешанный документ, когда в одной продаже и то, и другое;
• 🏭 Отгрузка без перехода права собственности — когда право собственности переходит позже отгрузки.

Порядок заполнения:

1. Укажите Контрагента и Договор. Если договора нет — создайте с видом С покупателем.
2. Проверьте Склад — с него спишется товар. Поле видно, когда в учёте ведётся несколько складов.
3. В табличной части по кнопке Добавить или Подбор внесите номенклатуру, количество и цену. Цена подставится сама, если для договора указан тип цен.
4. Колонка % НДС и Счета учёта заполняются автоматически из настроек номенклатуры — но их стоит сверить.
5. Внизу формы по ссылке Расчёты можно проверить счета расчётов с покупателем (62.01) и авансов (62.02).

После заполнения нажмите Провести. Пока документ не проведён, движений по регистрам и проводок нет.

Если продаёте по фиксированному прайсу, настройте типы цен один раз: Продажи → Цены и скидки → Виды цен (или Типы цен в зависимости от релиза). Вид цены привязывается к договору, и тогда при подборе номенклатуры цена подставляется автоматически — вручную её вводить не нужно. Это снимает ошибки в суммах и ускоряет ввод, когда позиций много.

Резервы и свободный остаток товара

Тут есть принципиальная разница между конфигурациями, и путать их нельзя.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 полноценного механизма резервирования под конкретного покупателя нет. Здесь контролируют только фактический остаток. Чтобы программа не дала продать больше, чем есть на складе, в Администрирование → Проведение документов снимите флаг Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учёта. Тогда реализация без остатка не проведётся.

Полноценные резервы живут в 1С:Управление торговлей 11 (и в КА, ERP). Там товар резервируют через Заказ клиента в разделе Продажи: в строке заказа указывают вариант обеспечения, и количество уходит в резерв. После этого:

Свободный остаток = текущий остаток − зарезервировано − отгружено к списанию.

Увидеть, сколько в резерве и сколько свободно, в УТ 11 можно в отчёте Ведомость по товарам на складах (Склад и доставка → Отчёты). В БП 3.0 остатки смотрят в отчёте Остатки товаров или в Оборотно-сальдовой ведомости по счёту 41.

Из заказа клиента в УТ 11 реализацию создают по кнопке ввода на основании — так заполненные строки и цены переносятся в документ отгрузки, а зарезервированное количество списывается с резерва. Если на складе хватает не всего заказа, часть можно отгрузить, а остаток оставить в резерве под следующую поставку.

Откуда берётся себестоимость и как она списывается

При проведении реализации 1С списывает себестоимость проданного товара тем методом, что выбран в учётной политике.

При способе ФИФО себестоимость считается сразу при проведении — по стоимости первых по времени поступлений. При способе По средней в течение месяца используется скользящая средняя, а окончательная средняя себестоимость формируется только при закрытии месяца регламентной операцией Корректировка стоимости номенклатуры. Поэтому до закрытия месяца сумма в проводке Дт 90.02 может измениться.

Если себестоимость списалась в ноль, причина почти всегда в одном из трёх:

• 📄 поступление товара не проведено или проведено позже даты продажи;
• 🔢 нарушена хронология — реализация стоит раньше прихода;
• ⚙️ включено списание при отсутствии остатков, и товар ушёл «в минус».

Проверяется это отчётом Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41 с детализацией по номенклатуре: если на начало продажи остатка в штуках и в рублях нет, списывать нечего.

Печатные формы: накладная, УПД, акт и счёт-фактура

Первичку печатают из проведённого документа по кнопке Печать. Набор форм зависит от вида операции.

Для продажи товаров доступны:

• Товарная накладная (ТОРГ-12) — классическая накладная на отгрузку;
• Универсальный передаточный документ (УПД) — заменяет накладную и счёт-фактуру в одном бланке;
• Транспортная накладная и товарно-транспортная — при перевозке.

Для услуг печатается Акт об оказании услуг либо УПД.

Про УПД важно понимать статус:

• Статус 1 — УПД со всеми реквизитами счёта-фактуры. Заменяет и накладную, и счёт-фактуру. Печатается только после того, как счёт-фактура в документе выписан.
• Статус 2 — только передаточный документ (первичка) без функции счёта-фактуры. Применяется на УСН или когда НДС не выделяется.

Счёт-фактура на ОСНО создаётся по ссылке Выписать счёт-фактуру внизу формы реализации. Отдельного документа печатать не нужно, если вы выдаёте УПД статуса 1 — он включает реквизиты счёта-фактуры.

Всю первичку по одной продаже удобно печатать сразу комплектом — в окне Печать выбирают несколько форм и отправляют на принтер одной пачкой. Если с покупателем настроен электронный документооборот, тот же УПД можно не печатать, а отправить в электронном виде по кнопке ЭДО → Отправить электронный документ. Электронный УПД равнозначен бумажному, но подписывается квалифицированной электронной подписью (КЭП) — для счёта-фактуры и УПД статуса 1 КЭП обязательна.

Какие проводки формирует реализация

Для продажи товара на ОСНО документ формирует три проводки. Если был аванс — добавляется зачёт и восстановление авансового НДС.

На УСН проводки те же, но без строки с 68.02: НДС не начисляется, счёт 90.03 не задействуется.

Проверить итог удобно по Оборотно-сальдовой ведомости: оборот по кредиту 90.01 — это выручка без возвратов, по дебету 90.03 — начисленный НДС, по дебету 90.02 — себестоимость. Финансовый результат по каждой продаже показывает отчёт Валовая прибыль (Руководителю → Продажи), а корректность НДС — Книга продаж в разделе Отчёты → НДС.

Отгрузка без перехода права собственности

Отдельный случай — когда товар физически отгружен, но право собственности к покупателю ещё не перешло (например, переход привязан к оплате или к приёмке на его складе). Выручку в этот момент признавать нельзя, но НДС по Налоговому кодексу начисляется уже в день отгрузки.

Такую отгрузку оформляют видом операции Отгрузка без перехода права собственности. Документ формирует:

• Дт 45.01 Кт 41.01 — товары отгружены, но числятся за продавцом;
• Дт 76.ОТ Кт 68.02 — начислен НДС по отгруженным товарам.

Выручка появится позже — когда право собственности перейдёт. Тогда вводят документ Реализация отгруженных товаров (Продажи), и он даёт проводки:

• Дт 90.02 Кт 45.01 — списана себестоимость;
• Дт 62.01 Кт 90.01.1 — отражена выручка;
• Дт 90.03 Кт 76.ОТ — зачтён ранее начисленный НДС отгрузки.

Частые ошибки при оформлении реализации

Ошибки, которые всплывают чаще всего, и как их увидеть до сдачи отчётности.

• 🔻 Себестоимость не списалась. Поступление не проведено или стоит позже продажи. Лечится восстановлением хронологии и перепроведением (Операции → Групповое перепроведение документов).
• 🏷 Не тот счёт учёта. Товар учтён на 41, а в документе подставился 10 или наоборот. Правьте регистр Счета учёта номенклатуры, затем перепроведите.
• 💱 Неверная ставка НДС. Для контрагента на УСН или при экспорте ставка должна отличаться. Сверяйте колонку % НДС в строках.
• 📋 УПД статуса 1 без счёта-фактуры. Форма не напечатается как полноценный счёт-фактура, пока он не выписан по ссылке внизу документа.
• 📅 Отрицательный остаток. Включён флаг списания без остатков — товар ушёл «в минус», себестоимость некорректна. Проверяйте по ОСВ счёта 41.
• ✏️ Правка проведённой реализации вручную. Если меняются цена или количество после отгрузки, не редактируйте исходный документ задним числом — вводите Корректировку реализации. Она сохранит историю и правильно пересчитает НДС и выручку по периодам.

Частые вопросы