Как сделать сторно проводок в 1С 8: все рабочие способы

Сторно в 1С 8.3 — это обратная проводка с минусом (красное сторно), которая убирает ошибочную запись из учёта. В 1С:Бухгалтерии 3.0 для этого есть три основных инструмента: документ «Операция» с видом Сторно документа, ручная операция с отрицательной суммой и документ «Корректировка записей». Все они лежат в разделе Операции.

Какой способ выбрать, зависит от того, что именно пошло не так. Ошибся сам документ (поступление, реализация, начисление зарплаты) — быстрее всего сторнировать его целиком через Сторно документа: программа сама подтянет все проводки с обратным знаком. Нужно убрать одну конкретную проводку из ручной операции — делаете ручное сторно. Разъехались остатки по регистру накопления или не сходится сальдо по счёту — это «Корректировка записей».

Ниже — каждый способ по шагам, с путями меню, а также как сторнировать в закрытом периоде и чем проверить результат.

Что такое красное сторно и когда без него не обойтись

Сторнирование — это способ исправить ошибку в учёте не удалением записи, а добавлением точно такой же проводки, но с минусом. Сумма по счетам обнуляется, а в регистрах остаётся след: видно и ошибочную запись, и её отмену. Это требование к регистрам бухучёта — исправление вносится так, чтобы можно было определить дату и основание (ст. 10 Закона № 402-ФЗ).

Почему не удалить ошибочный документ напрямую? Удаление оставляет дыры:

• 📉 ломается нумерация и хронология в журналах;
• 🔗 другие документы могут ссылаться на удаляемый (например, оплата на поступление);
• 🧾 если период уже попал в сданную отчётность, удалять задним числом нельзя.

Сторно решает это аккуратно: старые цифры гасятся, новые вносятся заново. Отрицательная сумма в 1С показывается красным — отсюда и название «красное сторно».

Сторно документа: отменяем весь документ одним действием

Самый частый случай — ошибка не в отдельной проводке, а в документе: не ту номенклатуру провели, задвоили поступление, начислили лишнее. Тогда сторнируют документ целиком.

Пошагово:

1. Откройте Операции → Операции, введённые вручную.
2. Нажмите Создать и выберите вид Сторно документа.
3. В поле Сторнируемый документ выберите тот документ, который нужно отменить.
4. Табличная часть заполнится автоматически: все проводки исходного документа встанут с обратным знаком (с минусом).
5. Проверьте дату сторнирующей операции и запишите документ кнопкой Записать.

После проведения по счетам из документа останется нулевой итог: исходные проводки плюс их сторно. Если ошибка была только в сумме, а не в самом факте операции, — сторнируйте документ полностью, а затем создайте правильный документ заново. Так не запутаетесь в частичных корректировках.

Пример. Поступление товара на 120 000 руб. (в том числе НДС 20 000 руб.) провели дважды. Второе поступление дало лишние проводки Дт 41.01 Кт 60.01 на 100 000 руб. и Дт 19.03 Кт 60.01 на 20 000 руб. Сторно документа подтянет ровно эти две строки с минусом: Дт 41.01 Кт 60.01 на −100 000 руб. и Дт 19.03 Кт 60.01 на −20 000 руб. Долг перед поставщиком и остаток товара на складе вернутся к верным значениям.

Отдельно учтите НДС. Если по задвоенному поступлению уже приняли налог к вычету и сформировали запись книги покупок, одного сторно проводок мало — нужно перепровести или сторнировать и движения по регистрам НДС, иначе в декларации останется лишний вычет.

Ручное сторно: убираем одну проводку

Если неверная запись появилась в ручной операции (а не из типового документа), её сторнируют тоже вручную — отдельной операцией с минусом.

1. Зайдите в Операции → Операции, введённые вручную.
2. Создать → Операция.
3. Добавьте строку с той же корреспонденцией счетов, что и в ошибочной проводке: тот же дебет, тот же кредит, та же аналитика (субконто).
4. В поле Сумма поставьте значение со знаком минус.
5. Запишите операцию.

Аналитику (субконто) в сторнирующей строке заполняйте точь-в-точь как в исходной проводке. Если субконто не совпадёт, сумма по счёту обнулится, но по контрагенту или договору останется «висяк» — и вы увидите несуществующий долг в оборотке.

Ручное сторно удобно, когда нужно убрать лишнюю строку из операции на несколько проводок, а остальные оставить. Для целого типового документа оно избыточно — там быстрее Сторно документа.

Корректировка записей: когда разошлись остатки по регистрам

Проводки по счетам — только часть учёта. Параллельно 1С ведёт регистры накопления: взаиморасчёты, партии товаров, НДС, остатки на складах. Бывает, что по счёту всё верно, а регистр «поплыл»: в оборотке долг нулевой, а в акте сверки — нет; товар на счёте 41 есть, а в регистре «Товары на складах» его не хватает для списания.

Такие расхождения правят документом Корректировка записей:

1. Откройте Операции → Корректировка записей.
2. Поставьте флажок напротив нужной области: Бухгалтерский и налоговый учёт для проводок или Корректировка регистров — для регистров накопления и сведений.
3. Для регистров через кнопку выбора регистров добавьте нужный (например, регистр взаиморасчётов или партий).
4. Внесите корректирующую запись. Чтобы убрать лишнее движение, указывают приход или расход с нужным знаком так, чтобы остаток сошёлся.
5. Проведите документ и перепроверьте остаток.

Для исправления остатков по взаиморасчётам и товарам в 1С есть и готовые сервисы (например, помощник по проверке учёта), но когда нужно точечно поправить один регистр — Корректировка записей остаётся основным способом.

Перепроведение вместо сторно: когда отмена не нужна

Частая ошибка — сторнировать документ, который достаточно просто перепровести. Если документ верный по сути, но провёлся по устаревшим данным (поменяли учётную политику, счета учёта номенклатуры, настройки НДС), сторно не требуется.

Перепроведение заменяет старые движения новыми автоматически:

• Один документ — откройте его и нажмите Провести ещё раз.
• Несколько документов за период — обработка Групповое перепроведение документов в разделе Операции. Задайте период и список видов документов, запустите.
• Весь месяц — через Операции → Закрытие месяца, перепроведя документы и регламентные операции.

Правило простое: факт операции верный → перепроведите; факт неверный или лишний → сторнируйте.

Сторно в закрытом периоде и при закрытии месяца

Если период закрыт датой запрета редактирования, 1С не даст записать сторно — появится сообщение о запрете изменения данных. Дата запрета настраивается в Администрирование → Настройки пользователей и прав → Даты запрета изменения.

Порядок действий зависит от того, сдана ли уже отчётность за этот период.

Период закрыт, но отчётность не сдана. Снимите или сдвиньте дату запрета, внесите сторно нужной датой, затем верните запрет и заново выполните Закрытие месяца — регламентные операции пересчитают себестоимость, финрезультат и налоги с учётом исправления.

Период закрыт и отчётность сдана. Сторнировать прошлый год задним числом нельзя. Ошибку исправляют текущей датой по ПБУ 22/2010: несущественную — через счёт 91, существенную ошибку прошлых лет — через счёт 84. Конкретная проводка зависит от характера ошибки и того, утверждена ли уже отчётность.

После любого сторно внутри незакрытого периода обязательно перезакройте месяц, иначе себестоимость, курсовые разницы и налог на прибыль останутся посчитанными по старым, ошибочным данным.

Как проверить, что сторно сработало

Исправил — проверь. Результат сторно смотрят стандартными отчётами из раздела Отчёты:

• Оборотно-сальдовая ведомость (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость) — общий контроль: по исправленному счёту сальдо и обороты должны стать корректными.
• Анализ счёта — показывает обороты счёта в разрезе корреспондирующих счетов: видно и исходную проводку, и сторно отдельными строками.
• Карточка счёта — хронология всех движений по счёту с аналитикой; удобно сверять субконто сторнирующей записи с исходной.

Сторнирующие суммы в отчётах отображаются с минусом (красным). Если после сторно по счёту осталось ненулевое сальдо там, где ждали ноль, — почти всегда причина в несовпадении аналитики: субконто в сторно отличается от исходной проводки. Вернитесь в операцию и выровняйте дебет, кредит и все субконто.

Для контроля остатков по регистрам (взаиморасчёты, партии) после Корректировки записей используйте соответствующие отчёты — акт сверки, ведомость по контрагентам, отчёт по партиям товаров.

Что легко упустить: налоговый учёт и регистры

Сторно по бухгалтерским счетам — не всегда конец работы. В 1С рядом с бухучётом живут ещё два пласта данных, которые ручное сторно не трогает автоматически.

Налоговый учёт (НУ). В документе Операция суммы НУ вводятся в отдельных полях — Сумма Дт и Сумма Кт с пометкой НУ, а не там же, где бухгалтерская сумма. При ручном сторно легко обнулить только бухгалтерскую проводку и забыть про НУ. Тогда по счетам всё сойдётся, а налог на прибыль посчитается по старой базе. Заполняйте сторно и в бухгалтерских, и в налоговых суммах, если исходная проводка затрагивала НУ.

Регистры накопления. Сторно проводок не отменяет движения по регистрам партий, взаиморасчётов, остатков товаров и НДС. Для документов это решает перепроведение. Но если вы сторнируете вручную, регистры остаются с ошибочными данными — отсюда расхождения между обороткой и акт сверки или нехватка партий при списании.

Практический вывод: для типовых документов почти всегда предпочтительнее Сторно документа или перепроведение — они синхронно правят и проводки, и регистры, и НУ. Ручное сторно оставляйте для случаев, когда ошибочная запись действительно была введена руками.

Частые вопросы