Как провести зачёт взаимных требований с контрагентом в 1С:Бухгалтерии и УТ 11

Взаимозачет в 1С:Бухгалтерии 3.0 делают документом «Корректировка долга » с видом операции «Зачет задолженности». Документ открывается из Покупки → Корректировка долга или Продажи → Корректировка долга. Он закрывает встречные долги одной проводкой Дт 60 Кт 62 на сумму меньшего из двух долгов.

Типичная ситуация: ООО «Вектор» поставило вам материалы на 150 000 руб., а вы оказали ему услуги на 90 000 руб. Обе стороны должны друг другу, деньги гонять незачем. Подписываете акт, делаете зачет на 90 000 руб., и на 60 счёте остаётся долг поставщику 60 000 руб.

Подготовка: проверяем расчёты до зачёта

Зачёт в 1С проводят по остаткам на дату документа. Если остатки кривые, документ честно зачтёт кривые суммы. Поэтому сначала смотрим цифры.

Что проверить в учёте

1. Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету по счетам 60 и 62 с отбором по контрагенту. Включите группировку по договорам и документам расчётов.
2. Убедитесь, что вся отгрузка и поступление за период проведены. Неучтённая накладная — частая причина расхождения с контрагентом.
3. Проверьте, что у контрагента одна карточка в справочнике. Две карточки «Вектор» и «Вектор ООО» дают два разных сальдо, и зачёт захватит только одно.
4. Сформируйте Продажи → Акты сверки расчетов и согласуйте цифры с контрагентом.

Условия, без которых зачёт незаконен

Зачёт встречных требований регулирует статья 410 ГК РФ. Требования должны быть:

• 🔁 встречными — вы должны контрагенту, а он вам;
• 💰 однородными — обычно денежными, в одной валюте или в рублях;
• 📅 с наступившим сроком — или срок не указан либо определён моментом востребования.

Статья 411 ГК РФ запрещает зачёт по ряду требований: о возмещении вреда жизни и здоровью, об алиментах, о пожизненном содержании и по требованиям с истёкшей исковой давностью. Для обычных расчётов с поставщиками и покупателями эти ограничения редко мешают.

Ручной взаимозачёт в 1С:Бухгалтерии 3.0 пошагово

Самый частый случай — зачёт кредиторки по счёту 60 и дебиторки по счёту 62 одного контрагента.

Шаг 1. Создаём документ

1. Перейдите в Продажи → Корректировка долга (или Покупки → Корректировка долга — это один и тот же журнал).
2. Нажмите Создать.
3. В поле «Вид операции» выберите «Зачет задолженности».
4. Укажите дату. Ставьте дату акта, а не текущую: остатки берутся на конец этого дня.
5. Выберите организацию и контрагента.

Шаг 2. Заполняем табличные части

В документе две вкладки:

• «Дебиторская задолженность» — что контрагент должен вам (счета 62, 76 и другие);
• «Кредиторская задолженность» — что вы должны контрагенту (счета 60, 76 и другие).

На каждой вкладке есть кнопка Заполнить. Команда подтягивает остатки по договорам и документам расчётов на дату документа. Дальше суммы нужно поправить руками.

Шаг 3. Уравниваем суммы

Итог по дебиторке и итог по кредиторке должны совпасть. Программа не зачтёт 150 000 против 90 000: зачёт всегда на меньшую сумму.

В нашем примере:

Строку кредиторки уменьшили с 150 000 до 90 000. Остальные 60 000 руб. остаются долгом перед поставщиком.

Шаг 4. Проводим и печатаем акт

1. Нажмите Провести.
2. Через меню Печать выведите акт взаимозачёта. Проверьте реквизиты сторон перед отправкой контрагенту.
3. Нажмите кнопку ДтКт, чтобы увидеть проводки.

Зачёт с участием третьего лица

Бывает, что долг одного контрагента гасят за счёт долга другого. Например, покупатель «Альфа» по письму оплачивает ваш долг поставщику «Бета». В этом случае тоже используют «Корректировку долга »: в табличных частях указывают разных контрагентов. Основание — трёхстороннее соглашение или письмо об оплате за третье лицо. Без подписанного документа такую запись лучше не делать: при проверке её трудно объяснить.

Автоматический зачёт: авансы и встречные долги

Полностью автоматического взаимозачёта счёта 60 против 62 в Бухгалтерии нет. Решение о зачёте — всегда юридический акт, и программа его за вас не принимает. Но часть рутины 1С делает сама.

Зачёт авансов внутри одного договора

В документах «Реализация (акт, накладная)» и «Поступление (акт, накладная)» есть ссылка «Расчеты». В ней задаётся способ зачёта аванса:

Заполнение по остаткам

Кнопка Заполнить в «Корректировке долга» — это и есть «полуавтомат». Она собирает все остатки на дату. Вам остаётся удалить лишние строки и уравнять итог.

Если зачётов много

Если зачётов десятки в месяц, их делают по каждому контрагенту отдельным документом — так проще сверять. Сводный документ на несколько контрагентов сложнее проверять и исправлять: одна ошибка вынуждает перепроводить весь документ.

Удобный порядок на конец месяца:

1. Сформируйте ОСВ по 60 и 62 с группировкой по контрагентам.
2. Отберите тех, у кого есть одновременно дебетовое сальдо по 62 и кредитовое по 60. Это кандидаты на зачёт.
3. Разошлите им акты сверки и проекты актов взаимозачёта.
4. По мере возврата подписанных актов вводите «Корректировку долга» датой акта.

Так в базе не появятся зачёты, которые контрагент потом не подпишет.

Взаимозачёт в 1С:Управление торговлей 11

В УТ 11 зачёт делают отдельным документом «Взаимозачет задолженности». Его ищут в журнале взаимозачётов и списания долгов в разделе Казначейство (в зависимости от релиза журнал может называться немного иначе, но раздел тот же).

Отличия от Бухгалтерии:

• 🧾 Расчёты ведутся по объектам расчётов: заказам, договорам или накладным — в зависимости от настройки. Зачёт выбирает именно эти объекты, а не «документы расчётов» с бухсчётами.
• 🧮 Бухгалтерских проводок в УТ нет. Документ двигает регистры расчётов с клиентами и поставщиками. Проводки появятся в БП после синхронизации.
• 🔁 Обмен с Бухгалтерией. Документ УТ переносится в БП как «Корректировка долга». Если в БП зачёт ещё раз сделали вручную, долг закроется дважды.

Зачёт оплаты по отгрузкам внутри одного клиента УТ 11 делает сам при проведении документов, если включены расчёты по договорам или по накладным. Отдельный взаимозачёт нужен только тогда, когда клиент одновременно является поставщиком.

Проводки при взаимозачёте

Набор проводок зависит от того, на каких субсчетах висят долги.

НДС при зачёте авансов

Налог с полученного аванса принимают к вычету после отгрузки или при расторжении договора и возврате аванса (пункт 8 статьи 171 и пункт 6 статьи 172 НК РФ). Если аванс покупателя закрыли зачётом, а не отгрузкой, проверьте, попадёт ли запись в книгу покупок при закрытии квартала. В БП это делает регламентная операция «Формирование записей книги покупок» в помощнике по НДС.

С 2019 года при взаимозачёте НДС больше не нужно перечислять контрагенту отдельной платёжкой. Если у вас в учёте висят такие суммы за старые годы, это наследие прежних правил.

Валютные договоры

Если договор в условных единицах или в валюте, на дату зачёта программа пересчитает задолженность. Разница уйдёт на 91.01 или 91.02 как курсовая или суммовая. Это нормально, проверьте только, что даты документа и акта совпадают.

Ошибки при зачёте и как их исправить

Кнопка «Заполнить» ничего не подтягивает

Причины по порядку проверки:

1. Дата документа раньше даты отгрузки или поступления.
2. Выбран не тот контрагент: дубль карточки.
3. Выбрана другая организация (в базе несколько юрлиц).
4. Долг уже закрыт оплатой или другим зачётом.

Долг закрылся дважды

Классика при обмене УТ → БП или когда двое бухгалтеров ведут одного контрагента. Найдите оба документа в журнале «Корректировка долга» с отбором по контрагенту. Лишний пометьте на удаление и отмените проведение. Удалять сразу не нужно: пометка видна в истории и легко откатывается.

Зачли не тот договор

Откройте документ, поменяйте договор в строке и перепроведите. Если период закрыт датой запрета изменения, сначала согласуйте с главбухом снятие запрета: перепроведение в прошлом периоде меняет закрытую отчётность.

Минусовое сальдо в разрезе документов расчётов

На 60 счёте итог верный, а по документам расчётов — плюс по одной накладной и минус по другой. Так бывает, если в строке зачёта выбрали «не тот» документ расчётов. Исправьте документ расчётов в строке и перепроведите «Корректировку долга».

Зачёт отражён, а контрагент его не признаёт

С точки зрения программы ошибки нет, но юридически зачёта нет без подписанного акта или полученного заявления. Отмените проведение до получения документа. Иначе сверка с контрагентом не сойдётся, а в суде такая запись вам не поможет.

Контроль после зачёта и отчёты для сверки

После проведения проверьте три вещи.

Для сверки удобны:

• ОСВ по счёту с группировкой по контрагентам и договорам — быстрая проверка итогов;
• Анализ субконто — показывает движение по каждому документу расчётов;
• Акт сверки расчётов — уходит контрагенту, строка зачёта в нём видна отдельной записью с датой документа.

Частые вопросы