Ввод акта оказанных услуг в 1С:Бухгалтерии 8.3

Акт в 1С:Бухгалтерии 8.3 добавляется разными документами в зависимости от того, чей это акт. Свой акт заказчику оформляют документом Реализация (акт, накладная, УПД) в разделе Продажи. Акт от поставщика проводят документом Поступление (акты, накладные, УПД) в разделе Покупки. Путать их нельзя: от выбора документа зависят и проводки, и счёт-фактура, и попадание суммы в декларацию по НДС.

Ниже — как завести оба вида акта: какой документ открыть, что заполнить в шапке и таблице, как выставить ставку НДС, какие получатся проводки и как отправить документ контрагенту через ЭДО. Пути указаны для интерфейса «Такси» в 1С:Бухгалтерии 3.0.

Какой документ открыть под акт

Сначала определитесь с направлением. Акт оказанных услуг — это двусторонний документ, и в базе он заводится с той стороны, которую ведёте вы.

• 📥 Вы получили акт (вам оказали услугу: аренда, связь, консультация, подряд) — заводите Поступление (акты, накладные, УПД), вид операции Услуги (акт).
• 📤 Вы выставляете акт (вы оказали услугу клиенту) — заводите Реализация (акт, накладная, УПД), вид операции Услуги (акт).

Если в одном документе и товары, и услуги, выбирайте комбинированный вид операции Товары, услуги, комиссия — в нём появляются сразу две вкладки.

Перед первым вводом проверьте, что включён нужный функционал. Если в списке видов операций нет услуг, откройте Главное → Функциональность и на вкладке Торговля убедитесь, что включены продажи и закупки. Для большинства типовых баз всё включено по умолчанию.

Шапка документа и данные контрагента

Шапка у входящего и исходящего акта заполняется почти одинаково. Разница — в стороне расчётов.

1. Номер и дата. Свой номер реализации 1С присвоит сама при записи — руками не трогайте. У входящего поступления в поле Накладная/Акт № вбейте номер и дату из бумажного или электронного документа поставщика, иначе они не попадут в книгу покупок.
2. Контрагент. Выберите из справочника или заведите нового по ИНН — если подключена 1С:Контрагент, реквизиты подтянутся из базы ФНС.
3. Договор. У поступления выбирается договор с поставщиком, у реализации — с покупателем. Вид договора 1С подставит по типу документа автоматически.
4. Расчёты. По ссылке Расчёты проверьте счета: у покупок обычно 60.01 и 60.02, у продаж — 62.01 и 62.02. Там же выбирается зачёт аванса — Автоматически подходит в большинстве случаев.

Таблица: номенклатура, статьи затрат и счета учёта

Табличная часть — сердце документа. Здесь подбирается услуга и указывается, на какой счёт её отнести.

В строку добавьте номенклатуру с видом Услуга. Для разовых услуг удобно завести одну позицию вроде «Услуги по договору» и менять только содержание — для повторяющихся заведите отдельные элементы справочника.

Заполните количество, цену и сумму. Для услуг количество часто равно 1, а вся стоимость стоит в цене.

Дальше счета учёта — они различаются по направлению:

Для входящего акта ключевое поле — статья затрат (Статьи затрат). Именно она задаёт, как расход поведёт себя в налоговом учёте: уменьшит базу по прибыли или нет. Выбирайте статью с видом расхода, который соответствует услуге (например, Прочие расходы для аренды). Счёт затрат зависит от деятельности: 26 — общехозяйственные, 44.01 — расходы на продажу у торговли, 20.01 — прямые производственные.

Для исходящего акта вместо статьи затрат указывается номенклатурная группа — разрез, по которому потом считается себестоимость и выручка по направлениям.

Ставка НДС и как она считается

Ставку НДС каждая строка хранит отдельно — 20%, 10%, 0% или Без НДС. 1С подставляет её из карточки номенклатуры или из предыдущей строки, но перед проведением сверьте со счётом-фактурой и договором.

Важен способ, которым НДС «сидит» в сумме. По ссылке НДС в сумме / НДС сверху (или по кнопке настройки над таблицей) переключается режим:

• НДС в сумме — цена уже включает налог. Указали 120 000 при ставке 20% — программа выделит 20 000 налога, доход составит 100 000.
• НДС сверху — налог добавляется к цене. Указали 100 000 при 20% — к оплате 120 000, НДС те же 20 000.

При нескольких строках 1С округляет НДС по каждой отдельно, а в счёте-фактуре показывает сумму по всему документу. Если контрагент сверяет налог построчно, расхождение в копейку — это разница округления, а не ошибка: достаточно сослаться на итоговую строку документа.

Если контрагент или операция без НДС (упрощёнка, освобождение по статье 145 НК РФ), ставьте Без НДС. Строку «НДС не облагается» программа учтёт сама — отдельно обнулять колонку не нужно.

Проводки и движения по акту

Проводки формируются при проведении документа. Открыть их можно кнопкой ДтКт (Показать проводки и другие движения документа).

Пример для исходящего акта на 120 000 ₽ с НДС 20% в том числе: в кредит 90.01.1 уйдёт вся сумма 120 000, одновременно Дт 90.03 Кт 68.02 на 20 000, то есть чистая выручка — 100 000. Для входящего акта на 60 000 ₽ (услуга 50 000 + НДС 10 000): Дт 26 Кт 60.01 на 50 000 и Дт 19.04 Кт 60.01 на 10 000.

Входной НДС из 19.04 принимается к вычету только при наличии счёта-фактуры и записи в книге покупок. Если флажок вычета в документе не стоял, НДС «зависнет» на 19 счёте — проверяйте это помощником по учёту НДС в конце квартала.

Себестоимость услуги (90.02.1) в документе реализации сразу не списывается — она закрывается регламентной операцией Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 при выполнении процедуры Закрытие месяца.

Аванс, работы и акт на УСН

Три ситуации, в которых акт заполняется с нюансами.

Акт после аванса. Если клиент заплатил вперёд, при проведении реализации программа зачтёт аванс сама — при способе зачёта Автоматически в настройке Расчёты. В проводках к обычной выручке добавится зачёт: Дт 62.02 Кт 62.01 на сумму ранее полученной предоплаты. На начисленный с аванса НДС затем сформируется вычет регламентной операцией по НДС. Если аванс закрывается не полностью, часть останется на 62.02 — это нормально.

Акт выполненных работ (подряд). Работы по договору подряда заводятся тем же документом, что и услуги, но вид номенклатуры у работ — Работа, а не Услуга. На учёт это не влияет: счета и проводки те же. Различие в первичке — печатная форма называется Акт о выполнении работ, а в договоре фигурирует результат, а не процесс. Если по работам есть незавершённое производство, себестоимость закроется через 20-й счёт при закрытии месяца.

Акт на УСН (без НДС). На упрощёнке счёта-фактуры не выставляют, в строках акта ставьте Без НДС. Документы Реализация и Поступление работают так же, только колонка НДС пустая, а счёт 19/68.02 в проводках не появляется. Доход для КУДиР в исходящем акте признаётся по оплате, а не по дате акта — следите, чтобы оплата и реализация были связаны, иначе доход в книгу учёта попадёт некорректно.

Печатные формы и отправка акта по ЭДО

Когда документ проведён, по нему печатают первичку и отправляют контрагенту.

Кнопка Печать в документе даёт нужные формы:

• Акт об оказании услуг — сам двусторонний акт;
• Счёт-фактура — если выставляется отдельным документом;
• Универсальный передаточный документ (УПД) — заменяет связку «акт + счёт-фактура».

Счёт-фактуру на реализацию создают по ссылке Выписать счёт-фактуру внизу документа. По входящему акту счёт-фактуру регистрируют там же — вводят её номер и дату и ставят флажок, после чего она попадает в книгу покупок.

Для обмена через ЭДО в документе есть кнопка ЭДО:

1. Нажмите ЭДО → Просмотреть электронный документ (или Отправить).
2. 1С сформирует электронный акт или УПД по формату ФНС и предложит подписать.
3. Акт и обычную первичку по соглашению сторон можно подписывать и неквалифицированной подписью, но счёт-фактура и УПД со статусом счёта-фактуры требуют квалифицированной электронной подписи (КЭП).

Статусы отправленного документа (Ожидается подписание, Подписан, Аннулирован) видны в колонке состояния списка и в самом документе — ориентируйтесь по ним, а не по почте.

Частые ошибки при вводе акта

• ❌ Перепутан документ. Свой акт завели в Поступление — выручка не начислится, НДС не попадёт в книгу продаж . Проверяйте направление по контрагенту.
• ❌ Не заполнен номер и дата входящего акта. Поле Накладная/Акт № пустое — поставщик не отразится в книге покупок корректно.
• ❌ Неверный режим НДС. Поставили «НДС сверху» вместо «в сумме» — итог акта разошёлся с договором на сумму налога.
• ❌ Не зарегистрирован счёт-фактура по входящему акту. НДС висит на 19.04 и не принят к вычету.
• ❌ Статья затрат с неподходящим видом расхода. Расход не уменьшает базу по прибыли там, где должен, — или наоборот.

Частые вопросы