Ошибка в проведённом документе 1С: перепроведение, сторно или корректировка

Исправить документ в 1С можно тремя способами, и выбор зависит от одного вопроса: закрыт ли период. Если месяц открыт и отчётность не сдана — откройте документ, исправьте поле и нажмите Провести и закрыть: программа сама удалит старые проводки и сформирует новые. Если период закрыт или отчётность уже ушла — исходный документ не трогают, а оформляют исправление отдельным документом: Корректировка реализации, Корректировка поступления или сторно.

Типичная ситуация. Бухгалтер в марте замечает, что в январской реализации стоит цена 1 200 руб. вместо 1 020 руб. Январь закрыт, декларация по НДС за квартал ещё не сдана, но баланс уже показали банку. Переправить цену «по живому» — значит сломать себестоимость, закрытие месяца и сверку с покупателем. Ниже порядок действий для каждого случая. Пути меню даны для 1С:Бухгалтерии 3.0; в других типовых конфигурациях на платформе 8.3 механика та же.

Как понять, каким способом исправлять документ

Сначала определите состояние документа. Его видно в списке: у проведённого документа иконка с зелёной галочкой, у непроведённого — без неё, у помеченного на удаление — с красным крестом.

Перед любым исправлением задайте себе ещё два вопроса:

• 📄 Выдан ли документ контрагенту? Если покупатель уже подписал накладную, исправлять придётся и бумагу, и учёт. Порядок исправления первички — п. 7 ст. 9 закона № 402-ФЗ: исправление с датой и подписями тех же лиц.
• 🧾 Есть ли счёт-фактура? Ошибка в цене или количестве тянет за собой исправленный или корректировочный счёт-фактуру. Это отдельная бумага и отдельная запись в книге продаж или покупок.

Редактирование непроведённого документа

Непроведённый документ — это черновик. Учёт он не меняет, отчёты его не видят. Поэтому исправлять его можно свободно.

1. Откройте журнал документов нужного вида, например Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД).
2. Найдите документ: по номеру, дате или контрагенту через строку поиска.
3. Откройте его двойным щелчком и исправьте поля.
4. Нажмите Записать, если документ пока рано проводить, или Провести и закрыть.

Поля шапки, которые чаще всего правят: дату, контрагента, договор, склад, организацию. После смены договора или организации нажмите в табличной части кнопку заполнения или проверьте ставки НДС вручную: программа не всегда пересчитывает строки сама.

Как исправить проведённый документ: отмена проведения и повторное проведение

Проведённый документ в открытом периоде исправляют прямо в нём. Отдельно снимать проведение не нужно: при повторном проведении 1С сначала удаляет старые движения, затем записывает новые.

Обычный порядок

1. Откройте документ.
2. Исправьте ошибку: цену, количество, счёт учёта, дату.
3. Нажмите Провести.
4. Откройте ДтКт и проверьте, что проводки стали правильными.

Когда нужна именно отмена проведения

Отменить проведение стоит, если документ вообще не должен влиять на учёт: его ввели по ошибке, задвоили или ждёте уточнения от контрагента. Сделать это можно в списке документов: выделите строку и выберите Ещё → Отменить проведение. Движения удалятся, документ останется в базе как черновик.

Если документ лишний совсем, установите пометку на удаление (клавиша Delete в списке). Пометка сама снимает проведение. Физически объект удалит администратор обработкой удаления помеченных объектов, предварительно проверив ссылки на него.

Что проверить после перепроведения

• 🔁 Документы, введённые на основании. Если изменили сумму реализации, счёт-фактура выданный на старую сумму сам не поменяется. Откройте его и перезаполните.
• 📦 Последующие списания. Исправили количество в поступлении от 10-го числа — списания этого товара после 10-го посчитали себестоимость по старым данным. Их нужно перепровести.
• 💰 Взаиморасчёты. Документы оплаты, которые зачли аванс, тоже стоит перепровести, если изменилась сумма долга.

Для массового перепроведения в Бухгалтерии 3.0 есть обработка в разделе Администрирование → Проведение документов. Укажите период — программа перепроведёт документы по порядку дат.

Групповое перепроведение запускайте после резервной копии базы и в нерабочее время: оно идёт долго и блокирует данные, с которыми работают другие пользователи.

Сторнирование: исправить ошибку, не трогая исходный документ

Сторно — это запись, которая отменяет ошибочную проводку той же суммой с минусом. Исходный документ при этом остаётся как есть. Способ нужен, когда документ трогать нельзя: период закрыт, отчётность сдана, а ошибка чисто учётная, без изменения первички.

В Бухгалтерии 3.0 сторно делают так:

1. Откройте Операции → Операции, введенные вручную.
2. Нажмите Создать и выберите Сторно документа.
3. Укажите ошибочный документ и дату сторно — обычно это текущий открытый период.
4. Нажмите кнопку заполнения: программа подставит движения исходного документа с обратным знаком.
5. Проведите документ и введите правильные данные новым документом или ручной операцией.

Ручную проводку красным сторно можно ввести и сама: в том же списке Создать → Операция, корреспонденция исходной проводки, сумма со знаком минус.

Как исправить документ реализации или поступления в закрытом периоде

Для отгрузок и закупок в 1С есть специальные документы. Они исправляют и учёт, и НДС, и оформляют нужный счёт-фактуру.

Корректировка реализации

Создаётся из ошибочного документа: Создать на основании → Корректировка реализации. Главное — вид операции:

• ✏️ Исправление в первичных документах — ошибка техническая: не та цена, опечатка в количестве. Формирует исправленный счёт-фактуру с номером исправления.
• 🤝 Корректировка по согласованию сторон — цена или количество изменились по договорённости: скидка задним числом, возврат части услуги, недостача при приёмке. Формирует корректировочный счёт-фактуру.

В табличной части две строки на каждую позицию: «до изменения» и «после изменения». Исправьте строку «после изменения» и проведите документ. Разница уйдёт в учёт датой корректировки.

Пример. Отгрузили 50 шт. по 1 200 руб., надо было по 1 020 руб. Разница 50 × 180 = 9 000 руб. с НДС. При ставке 20% НДС в разнице 9 000 × 20 / 120 = 1 500 руб. Именно на эти суммы уменьшатся выручка, НДС и долг покупателя.

Корректировка поступления

Ошибку во входящем документе исправляют так же: из поступления Создать на основании → Корректировка поступления. Вид операции выбирают по документу поставщика:

• поставщик прислал исправленный счёт-фактуру — исправление в первичных документах;
• прислал корректировочный счёт-фактуру — корректировка по согласованию сторон.

Самостоятельно, без бумаг поставщика, входящий документ в закрытом периоде менять не стоит: вычет НДС и расход должны опираться на документ контрагента.

Налоги после исправления

Если ошибка в прошлом периоде занизила налог, по ст. 81 НК РФ подают уточнённую декларацию. Если завысила — п. 1 ст. 54 НК РФ разрешает пересчитать базу в текущем периоде. Для НДС корректировки по согласованию сторон отражаются по своим правилам: продавец уменьшает налог в периоде корректировки, а не уточняет старый.

Исправления после закрытия месяца и даты запрета

Закрытие месяца в Бухгалтерии 3.0 считает себестоимость, списывает косвенные расходы, закрывает 90 и 91 счета. Если исправить документ в закрытом месяце, эти расчёты станут неверными.

Порядок, если месяц закрыт, но отчётность не сдана

1. Откройте Операции → Закрытие месяца и выберите период с ошибкой.
2. Отмените закрытие этого месяца и всех следующих. Команда отмены есть в форме помощника.
3. Исправьте и перепроведите документ.
4. Выполните закрытие месяца заново по порядку: сначала ранний месяц, потом поздние.

Помощник сам отслеживает изменения задним числом и подсвечивает месяцы, закрытие которых устарело.

Если стоит дата запрета изменения

Дата запрета защищает закрытые периоды от случайных правок. При попытке провести документ с датой раньше запрета 1С выдаст сообщение о том, что изменение запрещено, и не запишет его.

Настраивает дату администратор: Администрирование → Настройки пользователей и прав, флажок и ссылка «Даты запрета изменения». Запрет можно задать общий или для отдельных пользователей и организаций.

Варианты действий:

• 🔒 Правка не нужна задним числом — оформите корректировку или сторно в открытом периоде. Это нормальный путь.
• 🔓 Правка нужна в старом периоде — попросите администратора временно сдвинуть дату или открыть период лично вам. Исправьте документ, выполните закрытие месяца и верните дату назад.

Права доступа и ручная корректировка проводок

Пользователь может не видеть кнопку Провести или получать отказ при записи. Причин обычно три:

• 👤 Нет прав на документ. Права выдают группами доступа в Администрирование → Настройки пользователей и прав → Группы доступа. Бухгалтеру нужен профиль с правом изменения нужных документов.
• 📅 Дата запрета. Описана выше: проверьте, не попадает ли дата документа в закрытый период.
• 👥 Документ открыт у другого пользователя. Пока коллега держит его в режиме редактирования, ваши изменения не запишутся. Попросите закрыть форму.

Ручная корректировка движений

Иногда документ формирует неверную проводку из-за настройки, которую сейчас не исправить. Тогда проводку правят вручную:

1. Откройте документ и нажмите ДтКт.
2. Установите флажок «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)».
3. Исправьте счёт, субконто или сумму в нужной строке.
4. Нажмите Записать и закрыть.

Дальше документ живёт по особым правилам: при повторном проведении 1С не перезаписывает исправленные вручную движения. Если позже поменять сумму в самом документе, проводки останутся старыми. Снимите флажок, чтобы вернуть автоматическое формирование.

Что делать, если исправление не помогло

• Проводки не поменялись после перепроведения — проверьте, не стоит ли флажок ручной корректировки.
• Оборотка по счёту всё равно не сходится — сформируйте Отчеты → Анализ субконто или карточку счёта и найдите документ, который даёт расхождение.
• Себестоимость «прыгает» после правки поступления — повторите закрытие месяца со дня исправленного документа, а не только за текущий месяц.

Частые вопросы