Где в 1С задаётся ставка НДС и как её поменять

Ставка НДС в 1С 8.3 задаётся сразу в нескольких местах. В строке документа — это графа % НДС, в карточке товара или услуги — поле % НДС, откуда значение автоматически подставляется в новые документы. Сам перечень доступных ставок (20%, 10%, 0%, «Без НДС», а также расчётные 20/120 и 10/110) хранится в предопределённом списке конфигурации. Поэтому «изменить НДС» — это три разных действия, и выбор зависит от того, что именно нужно поправить.

Новую ставку в список вручную добавить нельзя: он не редактируется как обычный справочник. Когда закон меняет величину налога — так было при переходе с 18% на 20%, — нужное значение появляется после обновления конфигурации. Если новой ставки в выпадающем списке нет, сначала обновите релиз, а уже потом меняйте значения в документах и карточках. Пути ниже даны для «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» в интерфейсе «Такси».

В каких местах программы хранится ставка налога

Прежде чем что-то менять, определите уровень, на котором ставка «неправильная». От этого зависит объём работы.

🔸 Важно понять главное: изменение в карточке номенклатуры не трогает уже созданные документы. Ставка подставляется в них один раз — в момент заполнения строки. Прошлые реализации останутся со старым значением, пока вы не перепроведёте их вручную.

Расчётные ставки 20/120 и 10/110 — это не отдельные «виды НДС», а способ выделить налог из суммы, в которую он уже включён: авансы, функции налогового агента, отдельные операции по статье 164 НК РФ. Для обычной отгрузки они не нужны.

Ещё одно место, которое влияет на итог, — договор с контрагентом. В его карточке задаётся способ расчёта: включён ли налог в цену или начисляется сверху. Сама ставка в договоре не хранится, но от этой настройки зависит, как пересчитается сумма при изменении процента. Это важно учитывать в паре со ставкой, иначе после правки клиент получит неожиданную сумму в счёте.

Как поменять ставку в конкретном документе

Самый частый случай — в одной реализации или в поступлении выбрали не ту ставку.

1. Откройте документ: раздел Продажи или Покупки → нужный журнал → двойной клик по строке.
2. В табличной части найдите графу % НДС.
3. Нажмите на значение и выберите правильную ставку из списка.
4. Сумма налога в графе НДС и итог документа пересчитаются сами.
5. Проведите документ кнопкой Провести или Провести и закрыть.

После проведения проверьте, что обновился счёт-фактура: откройте его по гиперссылке внизу документа. Если он был выписан раньше, 1С предложит перезаполнить сумму — согласитесь. Номер и дату счёта-фактуры менять не нужно, пересчитается только сумма налога.

Если ставку меняете в поступлении от поставщика, следите за графой Сумма и Всего: в поступлениях сумма чаще указана «в том числе НДС», поэтому при смене ставки меняется размер выделенного налога, а не общий итог документа. Сверьте результат с бумажным или электронным счётом-фактурой поставщика — суммы должны совпасть до копейки.

Если документ относится к текущему, ещё не задекларированному кварталу, правка безопасна: достаточно перепровести документ и перезаполнить книгу продаж или покупок.

Как сменить ставку по умолчанию в карточке номенклатуры

Когда товар или услуга переводятся на другую ставку, поменяйте значение в карточке — тогда оно будет верно подставляться в новые документы.

1. Откройте Справочники → Номенклатура.
2. Найдите нужную позицию, откройте карточку.
3. В поле % НДС выберите новую ставку.
4. Запишите и закройте карточку.

С этого момента все новые поступления и реализации по этому товару будут заполняться правильной ставкой. Созданные ранее документы не изменятся — это нормально, менять их задним числом как раз не нужно.

💡 Если карточек много и у них одинаковый вид деятельности, удобнее задать ставку не в каждой позиции, а сразу по группе — через групповую обработку из следующего раздела.

Массовая смена ставки: групповое изменение реквизитов

При изменении ставки законом переставлять её в тысячах карточек руками бессмысленно. В 1С есть штатная обработка Групповое изменение реквизитов.

Путь: Администрирование → Обслуживание → Групповое изменение реквизитов.

Порядок работы:

1. В поле Изменять выберите объект — Номенклатура.
2. Задайте отбор: например, по группе или по виду номенклатуры, чтобы не затронуть лишнее.
3. В списке реквизитов найдите % НДС и укажите новое значение.
4. Нажмите Изменить реквизиты и дождитесь завершения.

После замены пройдитесь по действующим договорам. В карточке договора есть настройка способа расчёта — включён налог в цену или начисляется сверху. От неё зависит, вырастет ли сумма к оплате при повышении ставки или уменьшится «очищенная» цена товара.

Отдельно проверьте типы цен, если вы их используете (Справочники → Цены → Типы цен номенклатуры). У типа цены есть признак «Цены включают НДС». Когда ставка выросла, а цена зафиксирована «с НДС», фактическая цена без налога падает — и наоборот. Решите заранее, храните вы цены с налогом или без, иначе после смены ставки прайс поедет. Это ручное решение бухгалтера и менеджера, автоматически 1С его не примет.

Что на самом деле меняется в настройках НДС учётной политики

Частое заблуждение: будто ставка налога задаётся в учётной политике. Это не так. В разделе Главное → Налоги и отчёты → НДС настраивается режим работы с налогом, а не его величина.

Здесь вы управляете:

• 🔹 освобождением от НДС по статье 145 НК РФ (для организаций, которые им пользуются);
• 🔹 ведением раздельного учёта входящего НДС при облагаемых и необлагаемых операциях;
• 🔹 порядком начисления налога при отгрузке без перехода права собственности.

Самой ставки в этих настройках нет. Она берётся из документов и карточек. Поэтому, если нужно поменять именно процент, учётная политика — не то место. Сюда заходят, когда организация переходит на освобождение или, наоборот, снова становится плательщиком налога.

Настройки учётной политики привязаны к году. Если меняете режим работы с НДС с нового периода, создавайте новую запись на нужную дату, а не правьте прошлогоднюю. Иначе 1С пересчитает закрытые кварталы по новым правилам, и учёт разойдётся с уже сданной отчётностью.

Как исправить ставку в уже проведённых и задекларированных документах

Если отгрузка прошла, счёт-фактура выставлен покупателю и квартал закрыт, редактировать исходный документ нельзя. Для изменения используют отдельные документы корректировки.

Исправление ошибки. Если в первичном документе была именно ошибка (не та ставка), оформляется Корректировка реализации с видом операции «Исправление в первичных документах» и исправленный счёт-фактура. Исходная сумма сторнируется, формируется верная.

Изменение по соглашению сторон. Если стороны согласовали новую цену или ставку уже после отгрузки, это не ошибка, а изменение условий. Тогда оформляется корректировочный счёт-фактура (документ Корректировка реализации с видом «Корректировка по согласованию сторон»). Разница попадает в книгу продаж или покупок того периода, в котором подписано соглашение.

Эти два случая путать нельзя: от выбора зависит, в каком периоде и каким документом отразится налог. Если сомневаетесь, какой вариант ваш, отталкивайтесь от причины: опечатка в документе — исправление, договорённость с контрагентом — корректировка.

Создают оба документа одинаково: раздел Продажи → Корректировки реализации → Создать, либо прямо из исходной реализации по кнопке Создать на основании → Корректировка реализации. В шапке выбирается вид операции, в табличной части правится ставка и сумма «после изменения». Счёт-фактуру (исправленный или корректировочный) программа предложит создать по гиперссылке внизу.

Сделки на стыке ставок: аванс и отгрузка по разным процентам

Отдельная головная боль — сделки, которые начались до изменения ставки, а завершились после. Классический пример: аванс получен по старой ставке, а отгрузка прошла уже по новой.

Механизм такой:

1. С полученного аванса НДС начислен по расчётной ставке того периода, когда деньги поступили.
2. Отгрузка оформляется по ставке, действующей на дату реализации.
3. При зачёте аванса к вычету принимается ровно та сумма, что была начислена с аванса, — по старой расчётной ставке.

Разницу, возникшую из-за роста ставки, оформляют по соглашению сторон корректировочным счётом-фактурой. В 1С это отражается документом Корректировка реализации. Главное — не пытаться «подогнать» вычет под новую ставку: к вычету идёт фактически исчисленная с аванса сумма, иначе декларация не сойдётся с книгой продаж.

Чем проверить результат после смены ставки

После любой правки убедитесь, что налог считается верно и отчётность сходится.

• Анализ учёта по НДС (Отчёты → Анализ учёта по НДС) — показывает начисленный и вычитаемый налог по блокам, подсвечивает расхождения.
• Экспресс-проверка ведения учёта (Отчёты → Экспресс-проверка) — ловит документы без счетов-фактур и ошибки в книгах.
• Книга продаж и книга покупок — проверьте, что исправленные документы попали в нужные разделы с правильной суммой.
• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68.02 — сверьте итоговую сумму налога к уплате.

Отдельно откройте пару новых документов по изменённой номенклатуре и глазами убедитесь, что в графе % НДС подставляется именно новое значение. Это быстрее, чем потом разбирать расхождения в декларации.

Перед сдачей отчётности запустите Отчёты → Регламентированные отчёты → Декларация по НДС и пройдитесь по разделам 3, 8 и 9. Если в книге продаж или покупок осталась старая ставка там, где её быть не должно, расхождение подсветит контрольное соотношение прямо в форме декларации. Исправлять проще до отправки, чем подавать уточнёнку.

Типичные ошибки при изменении ставки

Эти ситуации всплывают чаще всего — проверьте себя по ним.

• Ждут, что карточка исправит прошлые документы. Смена ставки в номенклатуре влияет только на новые записи. Старые документы нужно перепроводить отдельно.
• Правят ставку в закрытом периоде. Исходный документ задекларированного квартала трогать нельзя — только корректировкой, иначе учёт и декларация разойдутся.
• Ищут новую ставку в несуществующем месте. Если её нет в списке, причина одна — не обновлена конфигурация. Руками в перечень ставок она не добавляется.
• Забывают про расчётные ставки на авансах. После смены основной ставки проверьте, что по авансам подставляется парная расчётная (20/120 вместо 18/118).
• Не смотрят условие договора. При «НДС в том числе» повышение ставки уменьшает цену товара без налога, при «НДС сверху» — увеличивает сумму к оплате. Результат зависит от настройки договора, а не от документа.

Частые вопросы