Смена тарифа страховых взносов в 1С: ЗУП и Бухгалтерия

Вид тарифа страховых взносов в 1С хранится в учётной политике организации. В ЗУП 3.1 его меняют в Настройка → Организации → Учётная политика, в Бухгалтерии 3.0 — в разделе Главное → Налоги и отчёты → Страховые взносы. В обоих случаях задают новый тип тарифа и месяц, с которого он действует.

Сложность не в самой настройке — поменять вид тарифа это минута. Сложность в том, что происходит после: взносы за уже закрытые месяцы нужно пересчитать, а движения по сотрудникам — перепровести. Если пропустить этот шаг, в отчётности останутся старые суммы, а новая ставка применится только с текущего месяца.

Ниже — где именно переключить тариф в двух основных конфигурациях, как корректно пересчитать прошлые периоды и чем проверить, что суммы встали правильно. Про единый тариф и пониженные ставки — тоже по ходу.

Почему тариф приходится переключать

Чаще всего вид тарифа меняют не по желанию, а потому что изменился статус плательщика. Основные ситуации:

• 🏢 Организация попала в реестр МСП (малый или средний бизнес) — появляется право на пониженный тариф с части выплат сверх полутора МРОТ.
• 📉 Компания выпала из реестра МСП — нужно вернуться на основной (единый) тариф.
• 💻 ИТ-компания получила аккредитацию Минцифры — переход на льготный ИТ-тариф.
• 🧾 Ошибка при первичной настройке базы: бухгалтер поставил не тот вид тарифа, и взносы считаются неверно с самого начала.
• 🔁 Смена системы налогообложения или реорганизация, из-за которой меняется основание для льготы.

Важный момент про даты. Пониженный тариф МСП применяется с 1-го числа месяца, в котором компания внесена в реестр. Право на льготу ИТ — с момента аккредитации по правилам главы 34 НК РФ. Поэтому «месяц применения» в настройке 1С должен совпадать с реальной датой возникновения права, а не с датой, когда вы вспомнили поправить базу.

Ещё одна деталь — единая предельная база. С 2023 года почти все взносы считаются по единому тарифу и единой предельной базе, которая обновляется ежегодно. Пока выплаты сотруднику нарастающим итогом с начала года не превысили базу, работает основная ставка; после превышения — пониженная (15,1% для обычного тарифа, 0% для ИТ). Конкретное значение базы на год подтягивается с обновлением конфигурации, вручную его задавать не нужно — но если база в программе устарела, взносы «сверх лимита» посчитаются неверно независимо от выбранного тарифа.

Что проверить до того, как менять настройку

Прежде чем трогать учётную политику, зафиксируйте текущее состояние. Смена тарифа задним числом пересчитывает взносы по всем сотрудникам за период — ошибка здесь тянет за собой пересдачу отчётности.

Отдельно посмотрите на взносы на травматизм. Единый тариф и тариф МСП не касаются взносов «на несчастные случаи» — они считаются по отдельному тарифу, который зависит от класса профессионального риска, и живут в своей настройке. Переключение основного тарифа их не трогает.

Как сменить вид тарифа в 1С:ЗУП 3.1

ЗУП — основная программа для расчёта взносов, поэтому начнём с неё.

1. Откройте Настройка → Организации (если организация одна, пункт может называться Реквизиты организации).
2. В карточке организации перейдите на вкладку Учётная политика и другие настройки и откройте ссылку Учётная политика.
3. Найдите поле Вид тарифа страховых взносов. В выпадающем списке выберите нужный тариф — например, для субъектов МСП или ИТ-организаций.
4. Укажите месяц, с которого действует новый тариф. В ЗУП это делается через даты применения учётной политики: старая запись закрывается, новая открывается нужным месяцем.
5. Запишите и закройте настройку.

После записи программа сама не пересчитает закрытые месяцы — пересчёт нужно запустить отдельно (следующий раздел).

Если у части сотрудников особый статус (например, иностранцы с определённым статусом пребывания), проверьте поле статуса в их карточках: взносы по ним считаются с учётом и тарифа организации, и настроек по сотруднику.

Как изменить тариф в 1С:Бухгалтерии 3.0

В Бухгалтерии взносы считаются при расчёте зарплаты, и тариф тоже задаётся в настройках, но путь другой.

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты.
2. Выберите раздел Страховые взносы.
3. В поле вида тарифа укажите нужный тип — основной, для МСП или другой из списка.
4. Задайте период применения: с какого года и месяца тариф действует.
5. Сохраните настройку.

В Бухгалтерии история тарифов тоже хранится по периодам, поэтому прошлые месяцы не «переписываются» задним числом автоматически — программа применит старую ставку к старым месяцам и новую к новым, пока вы не пересчитаете вручную.

Пути в БП 3.0 и ЗУП 3.1 стабильны между релизами. Если формулировка пункта немного отличается, ориентируйтесь на раздел верхнего уровня: Налоги и отчёты в Бухгалтерии и Настройка → Организации в ЗУП.

Пересчёт взносов за прошлые месяцы

Это ключевой шаг, который чаще всего пропускают. Поменяли тариф — пересчитайте взносы за весь период, на который распространяется новая ставка.

В ЗУП 3.1 есть два пути:

• За текущий месяц взносы пересчитаются сами при проведении документа Начисление зарплаты и взносов.
• За прошлые месяцы используйте документ перерасчёта страховых взносов в разделе Налоги и взносы. Он фиксирует разницу между старыми и новыми суммами по каждому сотруднику.

Порядок:

1. Откройте расчётный месяц, с которого начинается новый тариф.
2. Сформируйте перерасчёт за период с этого месяца по текущий.
3. Проверьте, что в документ попали все сотрудники, у которых менялась сумма взносов.
4. Проведите документ.

Что делать с разницей, зависит от направления пересчёта. Если перешли на пониженный тариф задним числом, взносы за прошлые месяцы уменьшатся — образуется переплата, которую можно зачесть в счёт будущих платежей через единый налоговый счёт. Если наоборот, вышли из реестра МСП и вернулись на основной тариф, суммы вырастут — разницу нужно доплатить, а при просрочке начислить пени . Сам пересчёт в 1С только фиксирует новые суммы; движение денег вы отражаете платёжными документами отдельно.

Отдельно проверьте переходящие выплаты — отпускные и премии, начисленные авансом за месяцы вперёд. Если их начислили до смены тарифа, а относятся они к периоду после перехода, пересчёт должен их захватить. Поэтому в документ перерасчёта попадают не только «чистые» месяцы, но и документы с выплатами за будущие периоды.

В Бухгалтерии 3.0 пересчёт выполняется через повторное проведение документов начисления зарплаты за затронутые месяцы. Откройте каждый месяц периода и перепроведите начисление — суммы пересчитаются по новой ставке.

Если выплат было много и перепроводить вручную долго, воспользуйтесь групповым перепроведением документов за период (Операции → Групповое перепроведение документов). Но делайте это в закрытое рабочее время: групповое перепроведение нагружает базу и может затронуть не только зарплатные документы.

Чем проверить результат

После пересчёта убедитесь, что новая ставка применилась правильно и ровно с нужного месяца.

Отчёты в ЗУП 3.1. В разделе Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам посмотрите «Анализ взносов в фонды». Отчёт показывает базу, ставку и сумму взносов по месяцам — видно, с какого месяца сменился процент.

Расчёт по страховым взносам (РСВ). Сформируйте РСВ за квартал и проверьте, что суммы в разделе с расчётом по тарифу соответствуют новой ставке. Если тариф пониженный, в РСВ должен появиться соответствующий код тарифа и отдельные подразделы для выплат в пределах и сверх лимита.

Проверка по конкретному сотруднику. Откройте расчётный листок или карточку расчёта за месяц перехода. По одному сотруднику с зарплатой выше полутора МРОТ сразу видно, разбилась ли база на «в пределах» и «сверх» — для тарифа МСП это главный признак, что всё встало верно.

Сверьте контрольные точки:

Частые ошибки при смене тарифа

• ❌ Поменяли тариф, но не пересчитали прошлые месяцы. Самая распространённая ситуация: в учётной политике новая ставка, а в закрытых месяцах остались старые суммы. В отчётности будет расхождение.
• ❌ Указали не тот месяц применения. Право на тариф МСП возникает с месяца внесения в реестр, а не с начала года и не с даты правки базы. Неверный месяц — неверная база за весь промежуток.
• ❌ Пытаются менять тариф «на будущее», удаляя историю. Старые записи учётной политики нужны программе для корректного расчёта закрытых периодов. Их не удаляют — добавляют новую запись с нужной датой.
• ❌ Думают, что сменился и травматизм. Взносы на несчастные случаи считаются отдельно и при смене основного тарифа не меняются.
• ❌ Забыли про уточнённый РСВ. Если пересчёт затронул квартал со сданным расчётом, скорее всего понадобится корректировка. Это следствие пересчёта, а не отдельная ошибка — но учесть его нужно.

Частые вопросы