Как оформить разовую премию сотруднику в ЗУП 3.1

Разовая премия в ЗУП 3.1 начисляется отдельным документом Зарплата → Премии, а не в составе планового начисления зарплаты. Перед первым использованием этот раздел нужно включить в настройках, а сам вид начисления — привязать к коду дохода НДФЛ и способу отражения в учёте.

Ниже — весь путь от настройки до выплаты: где поставить флажок, какой код дохода выбрать для производственной и непроизводственной премии, как программа считает НДФЛ и взносы и какими проводками премия уходит в бухгалтерию. Версия — 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1, интерфейс «Такси».

Включаем премии в настройках программы

По умолчанию раздел с премиями в ЗУП скрыт. Откройте Настройка → Расчёт зарплаты → Настройка состава начислений и удержаний.

На вкладке «Прочие начисления» поставьте флажок «Премии» и запишите настройку. После этого:

• в разделе Зарплата появится журнал документов «Премии»;
• в списке начислений (Настройка → Начисления) станут доступны предопределённые виды премий.

Настраиваем вид начисления «Премия»

Чтобы документ рассчитался правильно, у вида начисления должны быть корректно заданы налоги, взносы и способ отражения. Откройте Настройка → Начисления и либо используйте готовый вид «Премия», либо создайте свой — например, отдельно «Премия фиксированной суммой» и «Премия процентом».

В карточке вида начисления проверьте ключевые поля:

Для премии «процентом» дополнительно задаётся показатель расчёта (например, процент и база — оклад или заработок за период). Для фиксированной суммы показатель — просто вводимое число.

Способ отражения в бухучёте оставлять пустым нельзя — без него не сформируются проводки. Способ отражения задают либо в самой карточке начисления, либо наследуют от сотрудника или подразделения.

Производственная или непроизводственная: какой код дохода выбрать

От характера премии зависит код дохода НДФЛ, дата получения дохода и то, уменьшает ли выплата налог на прибыль. Это главная развилка, на которой чаще всего ошибаются.

Код дохода указывается в поле «Вид дохода» карточки вида начисления. Если премии бывают и те, и другие, заведите два разных вида начисления с кодами 2002 и 2003 — так их не придётся переключать перед каждым документом.

Оформляем документ «Премия»

Когда настройка готова, переходите к начислению. Откройте Зарплата → Премии и нажмите «Создать».

1. Укажите месяц начисления — период, в котором премия попадёт в отчётность и расчёт.
2. Выберите вид премии (тот самый вид начисления с нужным кодом дохода).
3. В поле «Премия» укажите основание и показатель: фиксированную сумму или процент.
4. Задайте дату выплаты и способ: С зарплатой, В аванс или В межрасчёт (отдельной выплатой).
5. В табличной части подберите сотрудников и проставьте каждому сумму или процент.
6. Проверьте рассчитанный НДФЛ в соответствующей колонке и проведите документ.

Если премию нужно выдать отдельно от зарплаты, выбирайте «В межрасчёт» — тогда под неё сформируется собственная ведомость. При варианте «С зарплатой» сумма просто добавится к плановому начислению за месяц.

Основанием для премии служит приказ руководителя (обычно по форме Т-11 или Т-11а либо по форме, утверждённой в организации) и положение о премировании, если оно есть. В ЗУП эти документы не хранятся, но реквизиты приказа удобно зафиксировать в поле комментария — так проще связать начисление с распорядительным документом при проверке.

Для премии «процентом» в табличной части указывается не сумма, а значение показателя (процент), и программа рассчитает результат от базы, заданной в карточке начисления. Проверьте, что база (например, оклад или заработок за период) подтянулась — если сотрудник отработал не весь период, сумма премии процентом изменится соответственно.

НДФЛ и страховые взносы с разовой премии

НДФЛ. С 2023 года дата фактического получения дохода для любой денежной выплаты, включая премию, — это день её выплаты (а не последний день месяца). Поэтому НДФЛ с премии удерживается в момент выплаты, и в учёте по НДФЛ она отражается датой ведомости.

Налог программа считает прямо в документе «Премия» по ставке 13% (15% — с суммы годового дохода свыше порога прогрессивной шкалы). Вычеты применяются по общим правилам, если у сотрудника они заявлены.

Пример: премия 20 000 ₽, стандартных вычетов нет. НДФЛ = 20 000 × 13% = 2 600 ₽, на руки сотрудник получит 17 400 ₽. Если премия выплачивается в межрасчёт, эти 2 600 ₽ встанут к удержанию датой ведомости, а не последним днём месяца.

Страховые взносы. Взносы с премии рассчитываются не в самом документе «Премия», а помесячно — в документе «Начисление зарплаты и взносов» за соответствующий месяц. Премия автоматически входит в базу, если у вида начисления стоит «облагается взносами целиком». С 2023 года взносы уплачиваются по единому тарифу в Социальный фонд России (СФР) — бывшие ПФР и ФСС объединены.

Проводки и отражение в бухгалтерском учёте

Проводки формируются не в ЗУП напрямую, а через документ «Отражение зарплаты в бухучёте» и последующую синхронизацию с 1С:Бухгалтерией. Корреспонденция зависит от способа отражения, заданного у начисления.

Счёт затрат (20, 26, 44) подставляется из способа отражения подразделения или начисления. Для премии за счёт прибыли назначьте способ отражения со счётом 91.02 — тогда она не попадёт в расходы по налогу на прибыль.

После проведения премии сформируйте «Отражение зарплаты в бухучёте» за месяц и выгрузите данные в Бухгалтерию — проводки создаст уже она на основании полученных сумм.

Выплата премии: ведомость и сроки

Способ выплаты задан ещё в документе «Премия». Дальше оформляете ведомость в разделе Выплаты:

• «В межрасчёт» — создайте отдельную ведомость (Ведомость в банк, в кассу или через раздатчика) и в поле «Выплачивать» выберите «Премия», затем подберите документ-основание.
• «С зарплатой» — премия выплатится общей ведомостью вместе с окладной частью за месяц.

При заполнении ведомости программа подтянет сумму к выплате за вычетом НДФЛ и покажет сумму налога к перечислению. НДФЛ по сроку уплаты попадёт в уведомление по ЕНП и в отчёт 6-НДФЛ по дате фактической выплаты.

Срок перечисления НДФЛ зависит от даты выплаты и определяется по правилам единого налогового платежа: налог, удержанный за расчётный период, попадает в уведомление по ЕНП и перечисляется в составе ЕНП. Сама премия и удержанный с неё налог отражаются в 6-НДФЛ по дате фактической выплаты, а в расчёте по страховым взносам (РСВ) и персонифицированных сведениях — в месяце начисления.

Как проверить, что премия начислена верно

Прежде чем выгружать данные в бухгалтерию и выплачивать, сверьте суммы в отчётах раздела Зарплата → Отчёты по зарплате.

• Расчётный листок — покажет премию отдельной строкой, рассчитанный НДФЛ и сумму к выплате по конкретному сотруднику. Самый быстрый способ проверить одного человека.
• Анализ зарплаты по сотрудникам — свод начислений, НДФЛ и взносов по всем сотрудникам за период. Удобно сверять итог премии по подразделению.
• Полный свод начислений, удержаний и выплат — контрольный отчёт: начислено, удержано, выплачено. Если премия начислена, но строка «выплачено» пустая — ведомость не проведена.
• Анализ НДФЛ по месяцам — проверка, что налог с премии встал в нужный период и по верному коду дохода.

Если суммы в отчётах расходятся с ожидаемыми, почти всегда дело в настройке вида начисления (код дохода, обложение взносами, способ отражения) или в незаполненной ведомости — вернитесь к соответствующему шагу выше.

Типичные ошибки при начислении премии

Ошибки в премиях почти всегда сводятся к неверной настройке вида начисления — документ лишь берёт из него готовые параметры.

Частые вопросы