Премии в 1С ЗУП 3.1 и Бухгалтерии 3.0: разовые, ежемесячные, квартальные и годовые

Разовую премию в 1С ЗУП 3.1 начисляют документом «Премия»: раздел Зарплата → Премии → Создать. Регулярную (ежемесячную) премию назначают сотруднику как плановое начисление, и её считает обычный документ Начисление зарплаты и взносов. Перед этим в Настройка → Расчет зарплаты нужно включить нужные виды премий, иначе в списке начислений их просто не будет.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 всё проще: создаёте начисление «Премия» в справочнике начислений и добавляете его сотруднику прямо в документе начисления зарплаты. Ниже — порядок для обеих программ, налоги, проводки и то, на чём чаще всего спотыкаются при начислении премии в 1С 8.3.

Подготовка: включаем премии и настраиваем начисления

В ЗУП 3.1 премии по умолчанию выключены. Программа не показывает лишнего, пока вы не скажете, что такие выплаты в организации есть.

Шаг 1. Флажки в настройке состава начислений

1. Откройте Настройка → Расчет зарплаты.
2. Перейдите по ссылке Настройка состава начислений и удержаний.
3. На вкладке «Премии» отметьте нужные виды: ежемесячная, квартальная, годовая, разовая.
4. Нажмите ОК.

После этого в справочнике Настройка → Начисления появятся готовые виды расчёта: премия процентом, премия суммой, квартальная, годовая, разовая. Их можно использовать как есть или скопировать и поправить под своё положение о премировании.

Шаг 2. Проверяем карточку начисления

Откройте премию в справочнике начислений и пройдите по вкладкам:

• 🧮 Основное — назначение начисления (премия), способ расчёта: фиксированной суммой или по формуле. Для процентной премии формула обычно вида РасчетнаяБаза * ПроцентПремии / 100.
• 📊 Расчётная база — какие начисления входят в базу: оклад, доплаты, надбавки. Если база пустая, премия процентом посчитается в ноль.
• 🧾 Налоги, взносы, бухучёт — код дохода НДФЛ, вид дохода для страховых взносов, вид расхода по ст. 255 НК РФ и способ отражения в бухучёте.
• 📅 Средний заработок — учитывать ли премию при расчёте отпускных и командировочных и за какой период она начислена.

Шаг 3. Показатели для расчёта

Если премия считается процентом, нужен показатель — например, ПроцентПремии. Его значение задают сотруднику в кадровом документе (для постоянной ставки) или вводят помесячно документом Данные для расчета зарплаты, если процент меняется каждый месяц.

Разовая премия: как начислить документом «Премия»

Разовая премия — это выплата за конкретный результат или к событию. Она не повторяется каждый месяц и не привязана к графику.

Порядок действий в ЗУП 3.1

1. Откройте Зарплата → Премии и нажмите Создать.
2. Укажите месяц начисления и организацию.
3. В поле вида премии выберите нужное начисление (например, «Премия разовая»).
4. Выберите, когда выплатить: вместе с зарплатой или в межрасчётный период. Второй вариант нужен, если деньги переводят раньше основной выплаты.
5. Нажмите Подбор или Заполнить, добавьте сотрудников.
6. Введите сумму каждому. Для премии процентом укажите расчётный период — программа возьмёт базу за него и посчитает сумму сама.
7. Проверьте колонку НДФЛ и нажмите Провести и закрыть.

Пример. Сотруднику с окладом 60 000 ₽ начислили разовую премию 15 000 ₽ за сдачу проекта. НДФЛ по ставке 13 % — 1 950 ₽, на руки — 13 050 ₽. Взносы работодателя по единому тарифу 30 % (пока не превышена предельная база) — 4 500 ₽.

Премия нескольким сотрудникам сразу

Один документ «Премия» может содержать весь отдел. Удобно, когда приказ общий: сотрудники одной строкой, у каждого своя сумма. Если в приказе сказано «10 % от оклада», выбирайте вид премии процентом — не придётся считать вручную.

Ежемесячная премия в составе зарплаты

Регулярная премия — часть системы оплаты труда. Её не вводят каждый месяц отдельным документом, а назначают один раз.

Как назначить

• 👤 Новому сотруднику — в документе Прием на работу, на вкладке начислений добавьте строку с премией и укажите процент или сумму.
• 🔄 Действующему — документом Кадровый перевод (если меняются условия трудового договора) или Изменение плановых начислений (раздел Зарплата).
• 👥 Группе сотрудников — тот же документ Изменение плановых начислений, в него можно добавить сразу несколько человек.

После этого премия рассчитывается в документе Зарплата → Начисление зарплаты и взносов вместе с окладом.

Если процент премии меняется по месяцам

Процент зависит от выполнения плана? Не трогайте кадровые документы каждый месяц. Назначьте премию с показателем, а фактический процент вносите документом Данные для расчета зарплаты до расчёта зарплаты. Так история кадровых изменений остаётся чистой.

Пример: оклад 60 000 ₽, в марте отработан весь месяц, процент премии за март — 20 %. Премия составит 60 000 × 20 / 100 = 12 000 ₽. Если сотрудник отработал половину месяца и база считается по факту, премия будет 30 000 × 20 / 100 = 6 000 ₽.

Квартальные и годовые премии: база и средний заработок

Квартальную и годовую премию начисляют тем же документом «Премия», выбирая соответствующий вид. Главное отличие — расчётный период. Для квартальной премии процентом указывают квартал, и база собирается за три месяца.

Пример: оклад 60 000 ₽, премия за I квартал — 10 % от начисленного за квартал. База — 180 000 ₽, премия — 18 000 ₽.

Как такие премии влияют на средний заработок

Правила учёта премий в среднем заработке задаёт Постановление Правительства РФ № 922:

ЗУП учитывает это сам, если в карточке начисления правильно указан период премии. Ошибка в этой настройке — частая причина «неправильных» отпускных: годовая премия либо не попадает в расчёт, либо попадает дважды.

Премия в 1С:Бухгалтерии 3.0

Если зарплату ведут в Бухгалтерии, документа «Премия» там нет. Работают так:

1. Откройте Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Начисления.
2. Создайте начисление «Премия» (или проверьте готовое).
3. Укажите вид начисления, код дохода НДФЛ, вид дохода для страховых взносов и способ отражения в учёте.
4. В документе Зарплата и кадры → Все начисления → Создать → Начисление зарплаты добавьте сотрудника и строку с премией, введите сумму.
5. Проведите документ.

Для ежемесячной премии её можно добавить в плановые начисления сотрудника, тогда она будет заполняться автоматически.

Налоги и проводки по премии

Налогообложение премии зависит от её характера. Это задаётся один раз в карточке начисления, дальше программа всё делает сама.

Коды дохода НДФЛ

С 2023 года датой получения дохода для всех видов зарплаты и премий считается день выплаты. Поэтому премию за декабрь, выплаченную в январе, НДФЛ относит к январю.

Страховые взносы

Премии, связанные с работой, облагаются страховыми взносами в общем порядке:

• 💰 единый тариф 30 % до предельной базы и 15,1 % сверх неё;
• 🦺 взносы на травматизм по тарифу организации;
• 🏭 у субъектов МСП — пониженный тариф на часть выплат сверх МРОТ.

В ЗУП взносы считаются в том же документе «Премия» или в «Начислении зарплаты и взносов». В Бухгалтерии — в документе начисления зарплаты.

Налог на прибыль

Премии за производственные результаты включают в расходы на оплату труда по ст. 255 НК РФ, если они предусмотрены трудовым или коллективным договором (или положением о премировании, на которое договор ссылается). Премии из спецсредств и выплаты, не предусмотренные договорами, в расходы не принимаются — это ст. 270 НК РФ.

Поэтому в карточке начисления важно выбрать верный вид расхода по ст. 255 НК РФ. Для премии из чистой прибыли укажите, что начисление не включается в расходы по налогу на прибыль.

Проводки

В ЗУП проводки не формируются — там готовят данные для бухгалтерии документом Зарплата → Отражение зарплаты в бухучете. Счёт затрат берётся из способа отражения в карточке начисления или из настроек сотрудника и подразделения. В Бухгалтерию данные попадают через синхронизацию.

Где проверить премию в отчётах и отчётности

После начисления полезно сверить цифры до сдачи отчётов.

Отчёты внутри программы

• 📄 Расчётный листок — видно, какая премия начислена сотруднику и сколько удержано НДФЛ.
• 📑 Свод начислений, удержаний и выплат и Анализ начислений и удержаний — раздел Зарплата → Отчеты по зарплате. Удобно отфильтровать по виду начисления и проверить общую сумму премий за месяц.

Регламентированная отчётность

• 🧾 6-НДФЛ — премия попадает в период выплаты с тем кодом дохода, который указан в карточке начисления. Ошибка в коде видна именно здесь.
• 🧾 РСВ — премия входит в базу по страховым взносам за месяц начисления.
• 🧾 ЕФС-1 — в части взносов на травматизм.

Социальный фонд (СФР) с 2023 года заменил ФСС, поэтому взносы на травматизм теперь отражаются в форме ЕФС-1, а не в 4-ФСС.

Частые ошибки при начислении премии и как их исправить

❌ Премия процентом посчиталась в ноль. Пустая расчётная база в карточке начисления или не указан расчётный период в документе. Проверьте вкладку базы и период, перезаполните документ.

❌ В списке нет нужного вида премии. Не включён флажок на вкладке «Премии» в настройке состава начислений. После включения вид появится в справочнике.

❌ Премия начислена дважды. Разовую премию ввели и документом «Премия», и строкой в «Начислении зарплаты». Оставьте один документ: если оба проведены, отмените проведение лишнего и проверьте, нет ли уже выплаты по нему.

❌ Неверный НДФЛ в 6-НДФЛ. Премия выплачена в межрасчётный период, а в документе стоит «с зарплатой». Исправьте способ выплаты и перепроведите ведомость. Если отчёт уже сдан, понадобится уточнённый расчёт.

❌ Годовая премия не попала в отпускные. В карточке начисления не указан период премии или указан неверно. После исправления пересчитайте документ «Отпуск», если он ещё не закрыт расчётом зарплаты.

❌ Премия отражена не на том счёте затрат. Способ отражения не задан в карточке начисления, и программа взяла счёт по умолчанию. Задайте способ и перепроведите Отражение зарплаты в бухучете, затем повторите синхронизацию.

Частые вопросы