Премия сотрудникам в 1С ЗУП 3.1: от настройки вида начисления до выплаты

Разовую премию в 1С ЗУП 3.1 начисляют документом «Премия»: раздел Зарплата → Премии, кнопка Создать, выбираете вид премии, месяц начисления и сотрудников. Ежемесячная премия по KPI обычно идёт не отдельным документом, а плановым начислением внутри «Начисления зарплаты и взносов». Но оба способа заработают, только если премии включены в настройках расчёта зарплаты.

Частая ошибка — начислить премию в 1С через «Разовое начисление» с первым попавшимся видом расчёта. Сумма посчитается, а потом всплывёт неверный код дохода в 6-НДФЛ, премия не попадёт в средний заработок для отпускных и уйдёт не на тот счёт затрат. Правильно начислить премию сотрудникам — значит сначала настроить вид начисления, а уже потом вводить документ.

Что включить в ЗУП до первого начисления премии

Пока в настройках не отмечены премии, документа «Премия» в разделе Зарплата просто не будет. Порядок такой:

1. Откройте Настройка → Расчет зарплаты.
2. Перейдите по ссылке Настройка состава начислений и удержаний.
3. На закладке Премии отметьте те виды, которые реально есть в вашем положении о премировании: ежемесячные, квартальные, годовые, разовые.
4. Нажмите ОК. Программа создаст в справочнике начислений готовые виды премий — суммой и процентом.

После этого откройте Настройка → Начисления и проверьте каждую созданную премию. Готовые виды — заготовка, их нужно довести до своей учётной политики.

Что проверить в карточке вида премии

💡 Заведите отдельные виды под каждую премию из положения: «Премия за выполнение плана продаж», «Премия к юбилею», «Премия по итогам года». Название в справочнике потом видно в расчётном листке — сотрудник сразу понимает, за что деньги.

Код дохода: 2002 или 2003

• 🟢 2002 — премия за производственные результаты, предусмотренная трудовым договором или локальным актом: за выполнение плана, квартальная, годовая по итогам работы.
• 🟡 2003 — премия, выплачиваемая за счёт чистой прибыли или целевых поступлений: к празднику, к юбилею, «за многолетний труд» без связи с результатами.

Ставка НДФЛ одна и та же, разница — в отчётности и в праве учесть сумму в расходах. Премия с кодом 2003 в налоговые расходы не идёт (п. 22 ст. 270 НК РФ).

Разовая премия документом «Премия»: пошагово

Документ подходит для любой премии, которую начисляют не каждый месяц: за проект, по итогам квартала, к празднику.

1. Зарплата → Премии → Создать.
2. Заполните месяц начисления. Это месяц, в котором премия попадёт в расчёт НДФЛ и взносов, а не месяц, за который её дают.
3. Выберите организацию и вид премии из справочника. От вида зависит, как будет считаться сумма.
4. Добавьте сотрудников: кнопкой Подбор или заполнением по подразделению.
5. Для премии суммой введите размер в колонке результата. Для процентной — укажите процент, программа сама подставит базу.
6. Проверьте блок выплаты: с зарплатой или в межрасчётный период и плановую дату.
7. Нажмите Провести. Если документ в статусе «Черновик» — снимите этот флажок, иначе начисление не попадёт в учёт.

Пример расчёта

Менеджеру с окладом 60 000 ₽ начисляют квартальную премию 25% от оклада за каждый месяц квартала.

• База: 60 000 × 3 = 180 000 ₽.
• Премия: 180 000 × 25% = 45 000 ₽.
• НДФЛ 13%: 45 000 × 0,13 = 5 850 ₽.
• На руки: 45 000 − 5 850 = 39 150 ₽.

Если за квартал были дни больничного и база в ЗУП оказалась меньше, процентная премия уменьшится автоматически. Это правильно, если так прописано в положении. Если положение требует считать от полного оклада — используйте фиксированную сумму или отдельную формулу с показателем оклада.

Премия по KPI: показатели и процент от выполнения плана

Когда размер премии зависит от выполнения плана, ручной ввод сумм каждый месяц быстро превращается в таблицу Excel рядом с базой. В ЗУП этот процесс собирается из трёх частей.

1. Показатель

Настройка → Показатели расчета зарплаты → Создать. Например, «ПроцентВыполненияПлана» — числовой, вводится для сотрудника, ежемесячно. Для оценки «хорошо/отлично» можно завести показатель-шкалу, но обычного процента чаще хватает.

2. Вид начисления с формулой

Создайте премию с назначением «Премия» и формулой, где участвует показатель. Простая формула процента от базы:

РасчетнаяБаза * ПроцентВыполненияПлана / 100 * 0.2

Здесь 0.2 — 20% от базы при выполнении плана на 100%. На закладке с расчётной базой отметьте начисления, которые в неё входят: обычно оклад и доплаты, без отпускных и больничных.

Если премия идёт только за выполнение выше порога, условие удобнее заложить в шкалу или в сам показатель. Сложные ветвления в формуле потом трудно проверять.

3. Ввод значений

Значения показателя каждый месяц вносят документом «Данные для расчета зарплаты» по шаблону ввода. Шаблон настраивают один раз: Настройка → Шаблоны ввода исходных данных, указываете показатель и кто его заполняет. Дальше руководитель отдела или расчётчик загружает проценты списком, а премия считается при начислении зарплаты.

💡 Шаблон ввода можно разрешить заполнять пользователю без доступа к окладам. Руководитель видит только свои проценты — конфиденциальность фонда оплаты не страдает.

Ежемесячная премия в составе зарплаты и других документов

Не каждую премию нужно оформлять своим документом. Есть три других пути, и у каждого свой случай.

Плановая премия

Документ Изменение оплаты труда (раздел Кадры или Зарплата) добавляет сотруднику постоянное начисление с датой начала. С этого месяца премия будет рассчитываться в документе Начисление зарплаты и взносов вместе с окладом. Отменяют её тем же документом — строкой с действием «Прекратить».

Ручная строка в начислении зарплаты

В «Начислении зарплаты и взносов» можно добавить строку с премией вручную на закладке начислений. Способ быстрый, но исключительный: при перезаполнении документа строка пропадёт, а основание премии в базе не останется.

Премия уволенному или ушедшему в отпуск

Премию по итогам года часто начисляют, когда сотрудник уже уволился. Документ «Премия» позволяет добавить уволенного сотрудника — выплачивают её в межрасчётный период. Если премию нужно учесть в отпускных, сначала проведите «Премию», а потом пересчитайте документ «Отпуск».

Как премия отражается в бухгалтерском и налоговом учёте

ЗУП сам проводок не делает: он передаёт суммы в 1С:Бухгалтерию документом «Отражение зарплаты в бухучете». Счёт затрат берётся из способа отражения в карточке вида начисления, у сотрудника или подразделения.

Для налога на прибыль работает простое правило. Премия уменьшает базу по ст. 255 НК РФ, если:

• ✅ она предусмотрена трудовым или коллективным договором (допустимо ссылкой на положение о премировании);
• ✅ связана с результатами труда;
• ❌ не выплачивается за счёт целевых поступлений или чистой прибыли — такие суммы прямо исключены ст. 270 НК РФ.

Страховые взносы начисляются на любую премию работнику по трудовому договору — и на производственную, и на праздничную. В ЗУП вид дохода для взносов в карточке премии — «облагается полностью».

Выплата премии и удержание НДФЛ

Как выплатить премию, определяет блок выплаты в самом документе.

С зарплатой

Премия войдёт в ведомость при выплате зарплаты за месяц. НДФЛ удержится в общей сумме при выплате. Способ удобен для квартальных и годовых премий, которые и так рассчитывают вместе с зарплатой.

В межрасчётный период

Нужен, когда премию платят до окончательного расчёта: к празднику, после увольнения. Порядок:

1. В документе «Премия» выберите выплату в межрасчётный период и плановую дату.
2. Проведите документ.
3. Нажмите Выплатить — ЗУП создаст ведомость с суммой к выплате.
4. Отметьте выплату и проведите ведомость. После этого НДФЛ считается удержанным.

Налоговые сроки

С 2023 года датой получения дохода по оплате труда, включая премии, считается день выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). НДФЛ удерживают при выплате и перечисляют единым налоговым платежом:

• за доходы, выплаченные с 1 по 22 число, — не позднее 28 числа того же месяца;
• выплаченные с 23 числа до конца месяца — не позднее 5 числа следующего.

Взносы считаются по дате начисления, а не выплаты: премия, начисленная в марте и выплаченная в апреле, попадёт в базу по взносам за март.

Не выплачивайте премию из кассы или банка без ведомости в ЗУП — программа не узнает о выплате, НДФЛ останется неудержанным, и в 6-НДФЛ появится расхождение между исчисленным и удержанным налогом.

Премия в среднем заработке: чтобы отпускные не разошлись

Этого раздела часто не хватает, а именно на нём расчётчики потом пересчитывают отпуска. Учёт премий в среднем регулирует Постановление Правительства РФ № 922:

• 📅 месячные премии — не более одной за каждый показатель за каждый месяц расчётного периода;
• 📅 квартальные и полугодовые — не более одной за каждый показатель в пределах расчётного периода;
• 📅 годовая за предыдущий год — учитывается независимо от того, когда начислена;
• ⛔ разовые к праздникам и юбилеям, не входящие в систему оплаты труда, в средний не включаются.

ЗУП делает это сам, но только по данным карточки начисления. Если квартальную премию завели как «разовую», она в средний не попадёт. А если праздничную премию отметили входящей в базу — отпускные окажутся завышены.

Проверить результат удобно отчётами из Зарплата → Отчеты по зарплате: «Расчетный листок» покажет премию по сотруднику, «Анализ начислений и удержаний» — по организации за период. Для отпускных откройте расшифровку среднего в самом документе «Отпуск».

Частые вопросы