Как в 1С начислить налоги с зарплаты: ЗУП и Бухгалтерия

Налоги с зарплаты в 1С считаются автоматически внутри одного документа. В 1С:ЗУП их начисляет Зарплата → Начисление зарплаты и взносов, в 1С:Бухгалтерии — одноимённая операция в разделе Зарплата и кадры. Программа сама удержит НДФЛ по нужной ставке и рассчитает страховые взносы, если заранее заданы ставки, вычеты и тариф.

Бухгалтер приходит за этой темой в двух ситуациях: либо настраивает учёт с нуля и боится «слететь» на значениях по умолчанию, либо суммы в расчётном листке не сходятся с ожидаемыми. Разберём оба случая — от настройки параметров до проводок и уведомлений по ЕНП, которые уходят в налоговую и в СФР.

Главное держать в голове: 1С:ЗУП ведёт расчёт зарплаты, НДФЛ и взносов, а 1С:Бухгалтерия принимает готовые суммы проводками и формирует платежи на единый налоговый счёт. Если зарплата считается в ЗУП, в Бухгалтерию попадает только результат.

Настройка ставок, вычетов и тарифа перед расчётом

Прежде чем нажимать «Начислить», проверьте три группы настроек. Ошибка здесь тянется во все последующие месяцы.

Учётная политика по налогам. В ЗУП откройте Настройка → Организации (или Реквизиты организации), вкладки по учётной политике. Здесь задаётся тариф страховых взносов, признак применения пониженных ставок и территориальные условия (районный коэффициент, северная надбавка).

Тариф взносов. Малые и средние предприятия из реестра МСП применяют пониженный единый тариф. В карточке организации выберите соответствующий вид тарифа — программа сама разделит выплату на части и применит разные ставки.

Общие параметры расчёта налогов и взносов собраны в разделе Настройка → Налоги и взносы. Здесь хранятся виды тарифов, настройки вычетов и территориальные условия. Туда же стоит заглянуть, если суммы считаются не так, как ожидаете, — чаще всего причина именно в этих настройках, а не в самом документе начисления.

Вычеты по НДФЛ. Стандартные вычеты на детей вводятся в карточке сотрудника: Кадры → Сотрудники, ссылка «Налог на доходы» или «Начислить НДФЛ ». С 2025 года размеры выросли:

• 👶 1 400 ₽ — на первого ребёнка;
• 👧 2 800 ₽ — на второго;
• 👦 6 000 ₽ — на третьего и каждого последующего;
• ♿ повышенные вычеты на ребёнка-инвалида.

Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽. 1С отслеживает лимит сама и перестаёт применять вычет автоматически.

Как начисляется зарплата и удерживается НДФЛ

Расчёт запускается документом Зарплата → Начисление зарплаты и взносов. Укажите месяц и организацию, нажмите «Заполнить» — 1С подтянет плановые начисления, отработанное время, отпуска и больничные. На вкладке «НДФЛ» видно удержанный налог по каждому сотруднику, на вкладке «Взносы» — страховые взносы.

С 2025 года НДФЛ с зарплаты считается по пятиступенчатой прогрессивной шкале. Ставка зависит от дохода нарастающим итогом за год:

Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу. 1С сама переключает ставку, когда накопленный доход переходит очередной порог, — вручную ничего менять не нужно.

Не весь доход считается по этой шкале. Районные коэффициенты и северные надбавки облагаются по отдельной, более мягкой прогрессии: 13 % до 5 млн ₽ в год и 15 % сверх этой суммы. Программа ведёт эти базы раздельно, поэтому у «северного» сотрудника в расчётном листке может быть сразу несколько строк НДФЛ с разными ставками — это нормально.

Отдельно отслеживается налоговый статус. Для нерезидента НДФЛ по общему правилу удерживается по ставке 30 %, но для ряда категорий (высококвалифицированные специалисты, работники по патенту, граждане стран ЕАЭС) действуют те же ставки, что и для резидентов. Статус задаётся в карточке сотрудника и влияет на расчёт напрямую.

Прикиньте сумму на руки и налог заранее — это удобно для сверки с расчётным листком:

Удержанным НДФЛ считается в момент выплаты. Поэтому важен порядок: сначала проведите ведомость на зарплату (Выплаты → Ведомости в банк), и только после этого НДФЛ попадёт в учёт как удержанный и будет готов к перечислению.

Перед закрытием месяца обязательно проверьте, что все ведомости проведены. Неоплаченная зарплата означает неудержанный НДФЛ, и сумма в уведомлении уедет неверная.

Страховые взносы: единый тариф, МСП и травматизм

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование платятся по единому тарифу. В пределах единой предельной базы (она индексируется каждый год) действует ставка 30 %, с суммы сверх базы — 15,1 %.

Для компаний из реестра МСП правила мягче. С выплат работнику в пределах полуторакратного МРОТ за месяц взносы считаются по 30 %, а с части сверх полутора МРОТ — по льготной ставке 15 %. 1С делит выплату сама, если в учётной политике выбран тариф для МСП.

Отдельно идут взносы на травматизм (на случай производственного травматизма и профзаболеваний). Их тариф зависит от класса профессионального риска организации и составляет от 0,2 до 8,5 %. Класс риска задаётся в настройках организации, а сами взносы перечисляются в СФР.

Все взносы, кроме травматизма, входят в единый налоговый платёж и уходят на ЕНС. Взносы на травматизм платятся отдельной платёжкой напрямую в СФР.

Пособия и больничные: что считает работодатель, а что СФР

Здесь чаще всего путаница, поэтому разведём понятия.

Больничные. Первые три дня болезни сотрудника оплачивает работодатель — это начисление проходит через ЗУП и облагается НДФЛ. С четвёртого дня пособие платит СФР напрямую работнику. Работодатель только передаёт в фонд сведения.

Декретные и детские пособия работника. Пособие по беременности и родам, единовременное при рождении ребёнка, ежемесячное по уходу за ребёнком до 1,5 лет СФР выплачивает напрямую застрахованному. Работодатель начисление не делает — он формирует и отправляет в фонд сведения для назначения пособия.

Единое пособие на детей (объединённое пособие для семей с невысоким доходом) к расчёту зарплаты отношения не имеет. Его назначает и платит СФР по заявлению гражданина через Госуслуги. Работодатель в этой цепочке не участвует — не начисляет и не отражает его в учёте.

Таким образом, в 1С:ЗУП вы начисляете только пособие за первые три дня больничного. Всё остальное — зона прямых выплат СФР.

Отчётность и уведомления в ФНС и СФР

Начислить налоги мало — их суммы нужно задекларировать. 1С формирует всё это в разделе Отчётность, справки (ЗУП) или Отчёты (Бухгалтерия).

Уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ подаются дважды в месяц, потому что налог дробится на два периода:

По страховым взносам уведомление подаётся за первый и второй месяцы квартала (до 25-го числа). За третий месяц уведомление не нужно — суммы будут видны из расчёта по страховым взносам (РСВ). Сами взносы перечисляются до 28-го числа следующего месяца, взносы на травматизм — до 15-го.

Ключевые формы, которые готовит 1С:

• 📄 6-НДФЛ — ежеквартально, с приложением справок о доходах по итогам года;
• 📄 РСВ — расчёт по страховым взносам, ежеквартально;
• 📄 Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно, до 25-го числа;
• 📄 ЕФС-1 — единая форма в СФР, объединившая прежние СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС. Её разделы подаются по своим срокам: кадровые мероприятия — на следующий рабочий день, сведения о травматизме — ежеквартально.

Сведения для назначения пособий и запросы от СФР проходят через систему электронного документооборота с фондом (СЭДО). В ЗУП такие сообщения приходят и отправляются из рабочего места по взаимодействию с СФР — программа сама подскажет, когда фонд запросил данные.

Отражение зарплаты в бухучёте и закрытие месяца

Если зарплата считается в 1С:ЗУП, результат переносится в 1С:Бухгалтерию документом «Отражение зарплаты в бухгалтерском учёте». Он создаёт проводки по начислениям, НДФЛ и взносам.

Основные проводки по зарплатным налогам:

Счёт затрат (20, 26, 44) зависит от того, где занят сотрудник: производство, управление или торговля. 1С подставляет его по способу отражения, который задаётся в Настройка → Способы отражения зарплаты в бухучёте и привязывается к подразделению или начислению. Если проводки уходят не на тот счёт, правьте именно способ отражения, а не отдельные документы.

Счёт 68.90 в проводке на перечисление — это единый налоговый счёт. С 2023 года НДФЛ и взносы не платятся отдельными платёжками в разные бюджеты: деньги зачисляются на ЕНС единым платежом, а налоговая сама распределяет их по обязательствам на основании поданных уведомлений и отчётов. Поэтому уведомления так важны — без них суммы на счёте «повиснут» нераспределёнными.

Завершается всё регламентной операцией Операции → Закрытие месяца. В Бухгалтерии она проверяет, что зарплата и взносы начислены, разносит их по счетам затрат и формирует финансовый результат. Если на этом шаге выходит ошибка по зарплате — значит, отражение из ЗУП ещё не загружено или проведено не полностью.

Типичные ошибки при начислении налогов с зарплаты

Несколько промахов, которые всплывают чаще всего:

• ❌ Зарплата начислена, но не выплачена. НДФЛ считается удержанным только после ведомости. Без неё уведомление уйдёт с заниженной суммой.
• ❌ Не внесена справка о доходах нового сотрудника. Нарастающий итог считается неверно, прогрессивная ставка НДФЛ применяется с опозданием.
• ❌ Неверный тариф взносов. Если забыли отметить статус МСП, программа начислит взносы по общему тарифу 30 % со всей выплаты.
• ❌ Пособие за счёт СФР начислено как за счёт работодателя. В учёт попадает лишняя сумма, искажается база по взносам.
• ❌ Даты выплаты в ведомости не совпадают с фактическими. Это сдвигает НДФЛ в другой период уведомления, и сроки «разъезжаются».

Проверять эти места удобно отчётами «Анализ НДФЛ по месяцам» и «Анализ взносов» — они показывают расхождения между начисленным, удержанным и перечисленным.

Частые вопросы