Премия сотруднику в 1С: от настройки начисления до проводок

В 1С:ЗУП 3.1 разовые, квартальные и годовые премии начисляют документом «Премия» в разделе Зарплата → Премии. Ежемесячную премию обычно назначают плановым начислением, и она считается сама в документе «Начисление зарплаты и взносов». Сначала премии включают в настройках расчёта зарплаты, иначе ни документа, ни видов начислений в программе не будет.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 отдельного документа нет. Там премию заводят как вид начисления и добавляют строкой в «Начисление зарплаты». Ниже — по шагам для обеих программ: настройка, расчёт, налоги, проводки и проверка.

1. Какие бывают премии и как их видит 1С

Для программы премия отличается от оклада тремя вещами: периодичностью, способом расчёта и источником выплаты. От них зависит, где вы её начисляете и как она попадёт в учёт.

Ещё одно деление важно для налогов. Премия за трудовые результаты, предусмотренная трудовым договором или положением о премировании, — это расход на оплату труда (ст. 255 НК РФ). Премия к юбилею или из прибыли по решению собственников в налоговые расходы не попадает (ст. 270 НК РФ). Для 1С это два разных вида начисления с разными настройками.

2. Включаем премии и настраиваем виды начислений

Шаг 1. Включить премии в настройках

1. Откройте Настройка → Расчет зарплаты.
2. Перейдите по ссылке «Настройка состава начислений и удержаний».
3. На вкладке «Премии» поставьте флажки нужных видов: ежемесячные, квартальные, годовые, разовые.
4. Для каждого вида выберите способ: процентом или суммой.
5. Нажмите «ОК».

После этого программа сама создаст виды начислений с назначением «Премия», например «Премия квартальная процентом». В разделе Зарплата появится журнал «Премии».

Шаг 2. Проверить карточку вида начисления

Откройте Настройка → Начисления и найдите созданную премию. Проверьте вкладки по порядку.

Основное:

• 🔹 назначение — «Премия»;
• 🔹 порядок начисления — для разовых и квартальных премий начисление выполняется отдельным документом, для ежемесячной — каждый месяц;
• 🔹 формула — для процентной премии в ней участвуют показатель «Процент премии» и расчётная база.

Расчётная база. Укажите, от каких начислений считать процент: оклад, надбавки, доплаты. Если премию считают от фактически начисленного за квартал, база должна включать всё, что положено по положению о премировании. Отпускные и больничные туда обычно не входят.

Налоги, взносы, бухучёт:

• 🔹 НДФЛ — облагается, код дохода 2002 для производственных премий или 2003 для выплат из прибыли;
• 🔹 страховые взносы — «Облагается целиком»;
• 🔹 отражение в бухучёте — счёт затрат, если он отличается от счёта по подразделению.

Средний заработок. Флажки учёта при расчёте среднего для отпусков и пособий. Премии по системе оплаты труда входят в средний заработок по Положению № 922. Разовые подарочные выплаты — нет.

Как то же сделать в БП 3.0

В «Бухгалтерии» откройте Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Начисления. Создайте новое начисление, укажите код дохода НДФЛ, вид дохода для страховых взносов и способ отражения. Флажок учёта в среднем заработке там тоже есть.

3. Как начислить премию в 1С документом «Премия»

Пример: квартальная премия 20% от начислений за III квартал. Начисляем в октябре.

Заполняем шапку

1. Откройте Зарплата → Премии и нажмите «Создать».
2. Укажите месяц начисления — октябрь. Именно этот месяц определяет, когда начислятся взносы.
3. Выберите вид премии — «Премия квартальная процентом».
4. Задайте период расчёта базы: июль — сентябрь.
5. Выберите порядок выплаты: с зарплатой или в межрасчётный период, и плановую дату выплаты.

Заполняем сотрудников

6. Нажмите «Подбор» или «Заполнить», чтобы добавить сотрудников подразделения.
7. В колонке процента укажите 20. Если процент у всех одинаковый, выделите строки и поменяйте значение групповой командой.
8. Нажмите «Рассчитать». Программа возьмёт начисления базы за квартал и посчитает сумму.

Проверяем и проводим

9. Сверьте базу у пары сотрудников с расчётным листком за квартал.
10. Проверьте рассчитанный НДФЛ в документе, если премия выплачивается отдельно от зарплаты.
11. Нажмите «Провести и закрыть».

Проверим арифметику. Оклад 60 000 ₽, за квартал начислено 180 000 ₽. Премия 20% — 36 000 ₽. НДФЛ 13% — 4 680 ₽, на руки 31 320 ₽. Взносы по общему тарифу 30% в пределах базы — 10 800 ₽.

Ежемесячная премия: другой путь

Ежемесячную премию в документ «Премия» не вносят. Её назначают в документе «Приём на работу» или «Изменение оплаты труда» отдельной строкой планового начисления с процентом. Дальше она считается каждый месяц в «Начислении зарплаты и взносов».

Если процент меняется помесячно по итогам работы, значение показателя вводят документом «Данные для расчёта зарплаты». Об этом — в разделе про массовый ввод.

4. Налоги и проводки при начислении премии

НДФЛ

Доход в виде премии с 2023 года признаётся в день выплаты. Налог удерживают при выплате и перечисляют по единым срокам через ЕНП. В ЗУП это работает так: НДФЛ считается в документе «Премия», а удержанным становится при проведении ведомости.

Страховые взносы

Взносы начисляются в месяце начисления премии (ст. 421 НК РФ). Если квартальную премию за III квартал начислили в октябре, взносы попадут в октябрь. Пересчитывать прошлые месяцы не нужно.

Проводки

Данные из ЗУП в бухгалтерию передаёт документ Зарплата → Отражение зарплаты в бухучете. В БП 3.0 он создаётся после синхронизации, проводки формируются при его проведении.

Как проверить результат

Перед выплатой сверьте цифры в отчётах раздела Зарплата → Отчеты по зарплате:

• 📄 «Расчетный листок» — видно премию, её базу и НДФЛ по каждому сотруднику;
• 📄 «Анализ начислений и удержаний» — итог по виду премии и подразделениям за месяц;
• 📄 отчёт по страховым взносам — взносы с премии в месяце её начисления.

Если сумма премии в листке не совпадает с приказом, вернитесь к документу и проверьте период базы.

5. Премия многим сотрудникам сразу: массовый ввод

Если премируете 50–300 человек, вводить по одному долго. Есть три способа ускориться.

Подбор по подразделению

В документе «Премия» используйте «Заполнить»: в табличную часть попадут все сотрудники с выбранным начислением или все из подразделения. Лишних удалите. Для большой организации делайте отдельный документ на каждое подразделение: так проще согласовывать с руководителями.

Документ «Данные для расчёта зарплаты»

Подходит, когда сумма или процент приходят от руководителей таблицей:

1. В Настройка → Шаблоны ввода исходных данных создайте шаблон с показателем премии, например «Процент премии» или «Сумма премии».
2. Откройте Зарплата → Данные для расчета зарплаты, выберите шаблон.
3. Заполните сотрудников и значения показателя.
4. Проведите. При расчёте зарплаты или премии программа подставит эти значения.

Загрузка из Excel

Если список с суммами пришёл в Excel, скопируйте две колонки — ФИО и сумму. В табличной части проверьте командную панель: в части релизов есть загрузка из табличного документа. Если такой команды нет, введите значения через «Данные для расчёта зарплаты» по шаблону. Для регулярной загрузки на сотни строк программист может сделать внешнюю обработку.

6. Ошибки при начислении премий и как их исправить

🔴 Документа «Премия» нет в меню. Премии не включены в настройках расчёта зарплаты. Включите нужный вид на вкладке «Премии».

🔴 В документе нельзя выбрать нужный вид премии. У вида начисления не то назначение или он начисляется не отдельным документом. Откройте его в Настройка → Начисления и проверьте вкладку «Основное».

🔴 Премия посчиталась нулём. Пустая расчётная база за выбранный период. Чаще всего период указан неверно или у вида начисления не заполнена база. Сверьте с расчётными листками.

🔴 Премия задвоилась в расчётном листке. Одна и та же премия назначена плановым начислением и введена документом «Премия». Удалите лишнее: оставьте один способ.

🔴 Отпускные посчитаны без премии. У вида начисления снят флажок учёта в среднем заработке, или премия начислена позже отпуска. Исправьте настройку, затем сделайте перерасчёт отпуска документом-исправлением.

🔴 В БП не появились проводки. Не создан или не проведён документ «Отражение зарплаты в бухучете» за месяц, либо синхронизация не прошла. Проверьте журнал синхронизации.

7. Частые вопросы о премиях в 1С