Договоры в 1С: вид, реквизиты и учёт расчётов с контрагентом

Договор в 1С живёт не сам по себе, а внутри карточки контрагента. Открыть список можно через Справочники → Покупки и продажи → Договоры или прямо в карточке контрагента на вкладке «Договоры». Главное при заведении — правильно выбрать вид договора: от него зависит, какие счета учёта и какой счёт-фактуру программа подставит в документы.

Типичная ситуация: бухгалтер завёл один договор с видом «Прочее» на все операции, и теперь поступления встают не на тот счёт, а аванс покупателя не зачитывается при отгрузке. Ниже — как завести договор, чтобы документы проводились без ручных правок, как связать его с первичкой и где потом сверять расчёты.

Виды договоров и какой выбрать под операцию

Поле «Вид договора» в карточке — это не формальность. Оно задаёт, по дебету или кредиту какого счёта пойдут расчёты и будет ли формироваться счёт-фактура налогового агента.

Основные виды в 1С:Бухгалтерии 3.0:

• 🛒 С поставщиком — покупки, расчёты по счетам 60.01 (долг) и 60.02 (выданные авансы).
• 💰 С покупателем — продажи, счета 62.01 и 62.02 (полученные авансы).
• 🤝 С комиссионером (агентом) на продажу и С комитентом (принципалом) на закупку — посреднические схемы.
• 📄 Прочее — для операций, где не нужны расчёты через 60/62 (например, кредиты, займы, расчёты с бюджетом вне типовых документов).

Один договор нельзя использовать и для закупок, и для продаж одновременно — вид договора единственный. Если с контрагентом вы и покупаете, и продаёте, заведите два договора: отдельно «С поставщиком» и отдельно «С покупателем».

Отдельный случай — налоговый агент по НДС. Когда вы арендуете государственное или муниципальное имущество либо платите иностранной компании за услуги, НДС за поставщика в бюджет перечисляете вы (ст. 161 НК РФ). В договоре с видом «С поставщиком» для этого включают признак налогового агента и выбирают вид агентского договора — тогда программа сформирует счёт-фактуру налогового агента и проводки по счёту 76.НА.

Как завести договор контрагента: поля по шагам

Порядок заведения в 1С:Бухгалтерии 3.0:

1. Откройте карточку контрагента (Справочники → Контрагенты), перейдите на вкладку «Договоры» и нажмите «Создать». Так новый договор сразу привяжется к нужному контрагенту.
2. Выберите вид договора — это первое и главное поле (см. раздел выше).
3. Укажите номер и дату договора из бумажного оригинала. Если номера нет, поставьте любой рабочий — он нужен для печати «Основания» в документах.
4. Проверьте организацию — если в базе их несколько, договор должен относиться к той, от чьего имени идёт сделка.
5. Задайте валюту. По умолчанию — рубли; валюту меняют только для валютных или условных (у.е.) договоров.
6. При необходимости впишите срок оплаты в днях — он нужен для контроля дебиторской задолженности по срокам.
7. Заполните наименование для печати — именно эта строка попадёт в первичные документы как основание.

Остальные поля заполняйте по ситуации: признак налогового агента по НДС — для аренды госимущества и расчётов с иностранцами, способ ведения взаиморасчётов — см. следующий раздел.

Номер договора в 1С не обязан быть уникальным — можно завести два договора с номером «1» у разных контрагентов. А вот у одного контрагента дубли номеров лучше не плодить: по ним потом сложно разобрать, какая оплата к какому договору относится. Дату ставьте реальную из бумажного оригинала — она участвует в автозачёте авансов по дате.

Взаиморасчёты по договору: в целом или по документам

В карточке есть переключатель «Ведение взаиморасчётов» с двумя режимами — и это настройка, из-за которой чаще всего «не зачитываются» авансы.

По договору в целом. Программа считает сальдо по всему договору. Аванс и отгрузка закрывают друг друга автоматически по дате. Подходит для большинства рутинных расчётов, когда не нужно привязывать конкретную оплату к конкретной накладной.

По расчётным документам. Каждая оплата привязывается к конкретному документу отгрузки или поступления. Режим нужен там, где важно видеть, какая накладная оплачена, а какая нет, — например, при частичных оплатах и строгой сверке.

Пример. Покупатель внёс предоплату 50 000 ₽ по договору «С покупателем». В режиме «по договору в целом» первая же реализация на эту сумму автоматически закроет аванс со счёта 62.02. В режиме «по расчётным документам» та же предоплата «зависнет» на авансовом счёте до тех пор, пока в реализации или в ручной операции зачёта аванса вы прямо не укажете документ оплаты.

Чтобы не заполнять одинаковые договоры с нуля, используйте «Создать копированием» (клавиша F9): программа скопирует заполненный договор-образец, останется поменять номер и дату.

Как договор попадает в печать документов

Отдельной печатной формы «текст договора» в типовой 1С:Бухгалтерии нет — программа не печатает сам текст соглашения. Зато реквизиты договора автоматически подставляются в печатные формы первички.

Что печатается из договора:

• В счетах, накладных, актах и УПД договор выводится строкой «Основание: Договор № … от …». Текст этой строки берётся из поля наименование для печати и номера с датой.
• Чтобы основание выглядело аккуратно, назовите договор по-человечески — например, «Договор поставки № 15 от 10.01», а не «Основной» или «б/н».

Если нужно хранить в базе сам подписанный договор (скан или файл Word), используйте присоединённые файлы: в карточке договора нажмите на скрепку и загрузите файл. Он останется привязан к договору и будет доступен из любого документа по этому договору.

Договор в первичных документах и платежах

Договор — это «стержень», на который нанизываются все документы по сделке. После того как он заведён, его выбирают:

• в счетах на оплату, реализациях (товаров, услуг), поступлениях;
• в платёжных поручениях и поступлениях/списаниях на расчётный счёт;
• в счетах-фактурах и авансовых счетах-фактурах.

Благодаря единому договору работает автоматический зачёт аванса: если покупатель заплатил вперёд по договору с видом «С покупателем», то при проведении реализации программа сама закроет аванс со счёта 62.02. Для этого оплата и отгрузка должны идти по одному и тому же договору.

Для авансовых счетов-фактур договор тоже важен: именно по нему программа определяет, что поступившая оплата — это аванс, и предлагает выписать счёт-фактуру на полученную предоплату. Без корректного договора авансовый НДС может не начислиться.

Если в документе договор не выбирается или подставляется не тот, проверьте две вещи: совпадает ли вид договора с типом документа (в реализацию не встанет договор «С поставщиком») и та ли организация указана в шапке.

Проверка расчётов по договорам: ОСВ и акт сверки

Договор в 1С:Бухгалтерии — это аналитика (субконто) на счетах 60 и 62, поэтому расчёты легко проверить в отчётах.

Что смотреть:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 60 или 62 с настройкой по субконто «Договоры» (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту). Покажет сальдо и обороты по каждому договору отдельно.
• Акт сверки взаиморасчётов (Покупки или Продажи → Акт сверки расчётов) — формирует документ для согласования долга с контрагентом по конкретному договору.
• Анализ субконто «Договоры» — развёрнутая картина по всем договорам контрагента.

Если по договору «висит» сальдо, которого не должно быть, причина почти всегда в одном из двух: оплата и отгрузка прошли по разным договорам, либо выбран режим «по расчётным документам», а документ расчётов в платеже не указан.

Для контроля дебиторки пригодится срок оплаты, который вы задали в карточке: по нему строятся отчёты о задолженности с разбивкой по срокам (просроченная/текущая). Это удобно, когда нужно быстро увидеть, кто из покупателей вышел за рамки согласованной отсрочки по своему договору.

Пути к договорам в Бухгалтерии и Управлении торговлей

Логика «договор принадлежит контрагенту» одинакова во всех конфигурациях, а вот пути и дополнительные объекты отличаются.

В 1С:Управлении торговлей важно не путать соглашение и договор: соглашение описывает коммерческие условия (вид цен, скидки, график оплаты), а договор — это рамка для взаиморасчётов. Использование договоров в УТ можно включать и отключать в настройках раздела «Продажи» и «Закупки».

Частые ошибки при настройке договоров

• Один договор на закупки и продажи. Вид договора единственный — для встречных операций нужны два отдельных договора.
• Вид «Прочее» для обычной торговли. С таким видом расчёты не попадут на счета 60/62, и аванс не зачтётся. Для товаров и услуг всегда выбирайте «С поставщиком» или «С покупателем».
• Забыли флаг налогового агента при аренде госимущества или оплате услуг иностранца. Без него не сформируется счёт-фактура агента и счёт 76.НА.
• Валюта договора не совпадает с валютой платежа. В рублёвый договор нельзя провести валютный платёж без ошибки — заведите отдельный договор в нужной валюте.
• Дубли договоров с одним контрагентом. Расчёты «размазываются» по двум договорам, и сальдо не сходится. Перед созданием проверьте список по вкладке «Договоры» в карточке.