Настройка системы налогообложения в 1С:Бухгалтерии 3.0

Система налогообложения (СНО) в 1С:Бухгалтерии 3.0 задаётся в разделе Главное → Налоги и отчёты. Там по ссылке «Система налогообложения» вы выбираете общую (ОСН) или упрощённую систему, а ниже настраиваете ставки, объект, лимиты и НДС. Для ИП в той же форме включается патент.

Важная оговорка сразу: настройка в программе не переводит вас на другой режим перед налоговой. 1С лишь отражает тот режим, который вы уже применяете по уведомлению в ФНС. Если поставить УСН в программе, а уведомление не подавали, учёт будет вестись неверно, а инспекция всё равно будет ждать отчётность по общей системе.

Ниже — где именно лежит настройка, как выбрать режим под свою деятельность, что задать по ставкам и лимитам и как убедиться, что всё встало правильно.

Что проверить до настройки в программе

Перед тем как открывать настройки, уточните три вещи — иначе выбор в 1С будет сделан вслепую.

• 🗂️ Какой режим вы реально применяете. Он определяется уведомлением в ФНС, а не галочкой в программе. Для УСН подаётся уведомление по форме ФНС: при регистрации — в течение 30 календарных дней, при переходе с нового года — до 31 декабря предыдущего года.
• 📅 С какой даты режим действует. Это нужно, чтобы правильно указать период применения. Для новой организации — дата постановки на учёт, при смене режима — 1 января соответствующего года.
• 🏢 Кто налогоплательщик — организация или ИП. Набор доступных режимов различается: патент доступен только предпринимателям, у организаций — ОСН, УСН, ЕСХН.

Где в 1С задаётся система налогообложения

Путь один и тот же для организации и ИП:

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты (ссылка в группе «Настройки»).
2. В верхней части формы найдите строку «Система налогообложения» с активной ссылкой справа.
3. Нажмите на ссылку — откроется форма выбора режима.

Если в базе ведётся несколько организаций, сначала убедитесь, что в поле «Организация» выбрана нужная: настройки СНО хранятся отдельно для каждой.

При создании новой базы и первом заполнении карточки организации 1С сама предлагает указать режим — это тот же набор настроек, просто вызванный через помощник заполнения.

Настройка СНО работает в связке с учётной политикой (Главное → Учётная политика). Режим задаёт набор налогов, а учётная политика — способы оценки запасов, методы начисления амортизации и другие параметры учёта. При смене режима проверьте оба раздела: часто после перехода на УСН остаётся незамеченной старая учётная политика с настройками под налог на прибыль.

Как выбрать режим под свою деятельность

В форме выбора доступны основные варианты:

• Общая (ОСН) — без ограничений по доходу и численности. Организация платит налог на прибыль и НДС, ИП — НДФЛ и НДС. Подходит, если вы работаете с крупными заказчиками на НДС или не проходите по лимитам спецрежимов.
• Упрощённая (УСН) — с объектом «Доходы» или «Доходы минус расходы». Самый массовый режим для малого бизнеса.
• ЕСХН — только для сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им услуги.
• Патент — отдельный флажок для ИП, применяется в дополнение к основному режиму по конкретным видам деятельности.

Режим в программе должен совпадать с тем, что заявлен в ФНС. Расхождение приводит к неверным проводкам и ошибкам в отчётности.

Главная развилка для большинства — объект при УСН. Правило простое: чем выше доля подтверждённых расходов, тем выгоднее «Доходы минус расходы».

Настройка ставок, объекта и лимитов УСН

После выбора «Упрощённая» в форме появляется блок с параметрами. Задайте их по порядку.

Объект налогообложения. Переключатель «Доходы» или «Доходы минус расходы». От него зависит, какие регистры и помощник расчёта налога включатся в программе.

Ставка налога. По умолчанию подставляется базовая: 6% для «Доходов» и 15% для «Доходов минус расходы». Регион вправе снизить ставку — вплоть до 1% и 5% соответственно, а для отдельных категорий ввести налоговые каникулы со ставкой 0%. Если у вас льготная ставка, укажите её вручную и сверьтесь с региональным законом.

Период применения. Укажите, с какой даты режим действует в учёте. При переходе с ОСН на УСН это 1 января; при регистрации — дата создания организации.

Порядок признания расходов (только для «Доходы минус расходы»). Здесь галочками отмечается, при каких условиях расход попадает в книгу учёта: оплата поставщику, поступление товара, реализация и так далее. Базовые условия программа отмечает сама — без необходимости их лучше не менять.

Отдельно обратите внимание на лимиты. Право на УСН сохраняется, пока вы укладываетесь в действующие ограничения: годовой доход, средняя численность и остаточная стоимость основных средств. Конкретные суммы периодически индексируются, поэтому сверяйте их с актуальной редакцией главы 26.2 НК РФ, а не держите в голове числа прошлых лет. Программа сама отслеживает доход нарастающим итогом — при приближении к порогу это видно в помощнике по УСН.

НДС на упрощёнке

С 2025 года упрощенцы с доходом свыше установленного порога стали плательщиками НДС. Поэтому в форме «Налоги и отчёты» при УСН появился блок «НДС». В нём выбирается вариант уплаты:

• освобождение, пока доход не превысил порог;
• пониженные ставки без права на вычет входного налога;
• общие ставки с вычетом входного НДС.

Вариант выбирается по вашей фактической ситуации и закрепляется в учётной политике. Если не уверены, какой порог и какие ставки действуют в текущем периоде, сверьтесь с главой 21 НК РФ — суммы периодически меняются, и выдумывать их на память не стоит.

В чём разница настройки для организации и ИП

Путь к настройке общий, но состав параметров отличается.

Для ИП в форме режима есть флажок патента. Патент не заменяет основной режим целиком: его включают в дополнение к ОСН или УСН по конкретным видам деятельности. После установки флажка в программе появляется справочник патентов, где заводят каждый полученный патент с его сроком и стоимостью.

У ИП на ОСН основной налог — НДФЛ, а не налог на прибыль, поэтому и блок настроек, и формы отчётности программа подставляет другие.

Что учесть при переходе с ОСН на УСН

Если вы не настраиваете режим с нуля, а переходите с общей системы, одной галочки в 1С мало. Переход затрагивает НДС и доходы прошлого периода — это отдельная работа в учёте.

Восстановление НДС . В последнем квартале применения ОСН нужно восстановить принятый ранее к вычету НДС по остаткам товаров и материалов, а по основным средствам и нематериальным активам — пропорционально их остаточной стоимости. Это требование НК РФ, а не особенность программы. В 1С восстановление оформляется отдельным документом и попадает в декларацию по НДС за последний «общий» квартал.

Переходные доходы. Авансы, полученные от покупателей ещё на ОСН, по правилам главы 26.2 НК РФ включаются в доходы на УСН. Отгрузки, оплаченные уже после перехода, в доход на упрощёнке повторно не попадают. Сверьте взаиморасчёты на дату перехода, чтобы не задвоить или не потерять доходы.

Остатки в учёте. Проверьте остаточную стоимость основных средств и запасы на 1 января — от них зависит и восстановление НДС, и право на УСН по лимиту остаточной стоимости ОС.

Как проверить, что режим настроен верно

После сохранения настроек не спешите вводить документы — сначала короткая проверка.

Практические способы убедиться, что всё встало на место:

1. Введите пробный документ реализации и проведите его. На ОСН должны появиться проводки по НДС (счёт 90.03) и счёт-фактура; на УСН «Доходы» этих проводок быть не должно, зато появится запись в регистре книги учёта доходов и расходов.
2. Откройте Отчёты → Книга доходов и расходов УСН — для упрощёнки записи должны формироваться. Если книга пустая при наличии проведённых документов, значит режим или дата применения заданы неверно.
3. Запустите Отчёты → Экспресс-проверка ведения учёта за период. Она подсвечивает расхождения между настройками и фактическими проводками.

Если проводки не соответствуют режиму, в девяти случаях из десяти причина — неверная дата применения: документы попали в период, когда в программе ещё действовал старый режим.

Типичные ошибки при настройке

Частые вопросы