Как задать систему налогообложения и ставки в 1С

Система налогообложения в 1С:Бухгалтерии 3.0 задаётся в разделе Главное → Налоги и отчёты. Верхняя строка формы «Система налогообложения» определяет весь дальнейший учёт: какие счета подставляются в документы, какие декларации появятся в списке отчётности и как посчитаются налоги при закрытии месяца.

От этой настройки зависит почти всё, поэтому её делают один раз — при вводе организации в базу — и меняют только при реальном переходе на другой режим. Ниже разберём настройку под ОСНО, УСН, патент, а также ставки, льготы и автоматический расчёт налогов.

Пути приведены для интерфейса «Такси» платформы 8.3. В 1С:Бухгалтерии для ИП и для организации набор режимов немного отличается, на различиях остановлюсь отдельно.

С чего начать: выбор режима и общие параметры

Откройте Главное → Налоги и отчёты. Форма разбита на вкладки: слева список (Система налогообложения, НДС, Налог на прибыль, УСН, Патенты, Страховые взносы и другие), справа — настройки выбранной вкладки.

На вкладке «Система налогообложения» выберите основной режим:

• 📌 Общая — ОСНО: НДС плюс налог на прибыль (для организаций) или НДФЛ (для ИП).
• 📌 Упрощённая (доходы) — УСН 6%.
• 📌 Упрощённая (доходы минус расходы) — УСН 15%.

Для ИП дополнительно доступны флажки «Патент» (ПСН совмещается с ОСНО или УСН) и отметка о применении автоматизированной упрощёнки, если организация на неё перешла. Торговый сбор и другие особенности отмечаются здесь же галочками.

После выбора режима в этой же форме появляются только относящиеся к нему вкладки. На ОСНО — НДС и налог на прибыль, на УСН — вкладка УСН, и так далее. Поэтому настраивать налоги удобно сверху вниз по списку вкладок.

Настройка учёта на общей системе (ОСНО)

На ОСНО нужно настроить две вкладки — НДС и налог на прибыль.

Вкладка «НДС». Здесь задаётся:

1. Момент определения налоговой базы и порядок регистрации счетов-фактур на аванс (по всем авансам, только по непогашенным на конец месяца и т. д.).
2. Применение освобождения от НДС по статье 145 НК РФ, если выручка не превышает лимит.
3. Ведение раздельного учёта, если есть облагаемые и необлагаемые операции.

Ставки НДС в документах выбираются из справочника: основная 20%, льготная 10% (детские, продовольственные и ряд других товаров) и 0% (экспорт). Отдельную запись для каждой ставки заводить не нужно — они уже есть в типовой конфигурации.

Момент определения налоговой базы в большинстве случаев оставляют «по отгрузке». Если есть и облагаемые, и необлагаемые операции, включите раздельный учёт входящего НДС — тогда программа будет распределять налог по видам деятельности, а не брать к вычету весь. Без этой настройки декларация по НДС выйдет с завышенным вычетом.

Вкладка «Налог на прибыль». Укажите ставки — федеральную и региональную части — и способ учёта расхождений между бухгалтерским и налоговым учётом. Если организация обязана применять ПБУ 18/02, включите соответствующий флажок и выберите балансовый метод — иначе закрытие месяца не рассчитает отложенные налоги. Малые предприятия вправе ПБУ 18/02 не применять.

Здесь же задаётся перечень прямых расходов и правила распределения косвенных — это влияет на расчёт налоговой базы при закрытии периода.

Настройка упрощённой системы (УСН)

Выберите на вкладке «Система налогообложения» нужный объект, затем перейдите на вкладку «УСН».

Для объекта «Доходы» основная ставка — 6%, настройка минимальна: проверьте ставку и дату перехода на УСН.

Для объекта «Доходы минус расходы» ставка 15%, и здесь важен порядок признания расходов. Группа флажков задаёт условия, при которых расход попадёт в КУДиР:

• 📋 материальные расходы — после оплаты поставщику;
• 📋 расходы на товары — после оплаты и реализации покупателю;
• 📋 входящий НДС — вместе со списанием оплаченных товаров;
• 📋 таможенные платежи, доп. расходы на приобретение.

Снимать эти галочки без причины не стоит: именно они обеспечивают автоматическое наполнение Книги учёта доходов и расходов.

Авансовые платежи по УСН программа считает нарастающим итогом по кварталам, а налог «доходы» дополнительно уменьшает на уплаченные страховые взносы и больничные в пределах, установленных кодексом. Проследите, чтобы взносы в учёте были отражены как уплаченные, — иначе уменьшение не сработает.

Если доход не превышает лимит, организация на УСН остаётся без НДС, и эту настройку трогать не нужно.

Патент и самозанятость: что настраивается, а что нет

Патент (ПСН) доступен только для ИП и всегда совмещается с основным режимом — ОСНО или УСН. Порядок такой:

1. На вкладке «Система налогообложения» поставьте флажок «Патент».
2. Перейдите на вкладку «Патенты» и создайте запись о патенте: наименование вида деятельности, номер и срок действия, сумму налога и потенциально возможный доход из полученного патента.
3. При проведении документов укажите, к какому режиму относится операция — к патенту или к основному. По патентной деятельности 1С ведёт раздельный учёт доходов и расходов.

Сумму патента можно уменьшить на страховые взносы — для этого ИП подаёт уведомление в налоговую, а в 1С отражает уплаченные взносы в соответствующем регистре. Следите за ограничениями режима: при превышении лимита по доходу или по численности работников право на патент теряется, и доход с начала периода пересчитывается по основному режиму. В 1С для контроля формируйте Книгу учёта доходов по патенту из раздела отчётности.

А вот НПД (налог на профессиональный доход, самозанятость) в 1С:Бухгалтерии как режим организации не настраивается. Самозанятые ведут учёт в приложении «Мой налог» или в отдельных продуктах для самозанятых. Если вы работаете с самозанятым как заказчик, это обычный контрагент: оплату проводите как услуги, а подтверждающим документом служит чек из «Моего налога», а не счёт-фактура.

Ставки, пониженные тарифы и региональные льготы

Большинство ставок в типовой конфигурации уже заполнено, но ряд параметров зависит от региона и статуса организации.

• 🔸 Пониженная ставка УСН. Регионы вправе снижать ставку (например, до 1% по «доходам» или до 5% по «доходам минус расходы»). Установите фактическую ставку на вкладке «УСН» — программа не знает региональных законов и по умолчанию ставит базовую.
• 🔸 Пониженные тарифы страховых взносов для МСП. Если организация в реестре малого и среднего предпринимательства, на вкладке «Страховые взносы» выберите соответствующий вид тарифа — взносы с части зарплаты сверх МРОТ считаются по пониженной ставке.
• 🔸 Торговый сбор. Отмечается флажком на вкладке системы налогообложения; при УСН «доходы» сумма налога уменьшается на уплаченный сбор.

Если нужной льготной ставки в выпадающем списке нет, не вписывайте произвольное значение в неположенное поле — проверьте, что выбран верный вид тарифа или объект налогообложения, и обновите конфигурацию до актуального релиза.

Имущественные налоги: имущество, транспорт, земля

Кроме налога с доходов организация часто платит имущественные налоги. Они настраиваются отдельно и не зависят от выбора ОСНО или УСН.

Налог на имущество. На вкладке «Налог на имущество» в форме налогов и отчётов задаётся порядок уплаты авансовых платежей и ставка (по умолчанию подставляется базовая для региона). Для объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, ведётся отдельный список: по каждому указывается кадастровый номер и стоимость. Льготы по региональному закону отмечаются там же.

Транспортный и земельный налоги. Ставки и порядок уплаты авансов настраиваются в том же разделе. Сами объекты регистрируются отдельно:

1. Транспортные средства — в регистре сведений о зарегистрированных транспортных средствах (доступен из карточки основного средства или из раздела справочников).
2. Земельные участки — аналогичным регистром, с указанием кадастровой стоимости и доли в праве.

Расчёт этих налогов выполняется регламентными операциями при закрытии месяца — «Расчёт транспортного налога» и «Расчёт земельного налога», а начисление попадает на счёт 68.

Автоматический расчёт и закрытие периода

После настройки налоги считаются не вручную, а регламентными операциями при закрытии месяца: Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца.

В списке операций появятся те расчёты, которые относятся к вашему режиму:

• на ОСНО — «Расчёт налога на прибыль», операции по НДС;
• на УСН — «Расчёт налога при УСН», который наполняет КУДиР;
• общие — расчёт амортизации, закрытие счетов затрат.

НДС считается через отдельного помощника: Отчёты → Отчётность по НДС (или Операции → Помощник по учёту НДС). Он проверяет наличие счетов-фактур, формирует книгу покупок и книгу продаж и готовит декларацию.

Проверить корректность расчёта помогают стандартные отчёты в разделе «Отчёты»: анализ учёта по налогу, оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68 и 19, а также экспресс-проверка ведения учёта. Запускайте закрытие месяца строго по порядку месяцев: закрытие декабря до закрытия ноября даст неверные остатки.

Сами декларации и расчёты собираются в едином рабочем месте Отчёты → 1С-Отчётность — список форм формируется автоматически по выбранной системе налогообложения.

Авансовые платежи и единый налоговый счёт. Налог на прибыль, УСН и имущественные налоги уплачиваются авансами в течение года — программа считает их по итогам отчётных периодов в том же закрытии месяца. С 2023 года все платежи идут через единый налоговый счёт (ЕНС): в 1С по срокам уплаты формируется документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов », а зачёт сальдо ЕНС отражается отдельной операцией. Проверить состояние расчётов удобно через помощник уплаты налогов в разделе «Отчёты» или по оборотам счёта 68.90.

Проверка настроек перед первой декларацией

Перед тем как сдавать первый отчёт по новой базе, пройдитесь по ключевым настройкам — ошибка в них проявится уже в сумме налога.

Частые вопросы