Начисление и выплата дивидендов в 1С:ЗУП 3.1 по шагам — от решения собрания до 6-НДФЛ

Дивиденды в 1С:ЗУП 3.1 начисляют отдельным документом Выплаты → Дивиденды, а не через «Начисление зарплаты». Программа сама считает НДФЛ с кодом дохода 1010 по ставке 13% (15% с суммы свыше 2,4 млн руб. за год), страховые взносы не начисляет. Выплата идёт обычной ведомостью в банк или кассу.

Типичная ситуация: учредители утвердили прибыль за год, директор приносит протокол и просит «раскидать по долям до пятницы». Расчётчику нужно включить функцию в настройках, начислить суммы по долям, выплатить и убедиться, что налог и проводки доехали до бухгалтерии без расхождений.

1. Подготовка: настройки ЗУП и карточки участников

Начинают не с программы, а с бумаг. Основание для начисления — протокол общего собрания или решение единственного участника. В нём должны быть:

• 📄 период, за который распределяется прибыль;
• 📄 общая сумма к распределению;
• 📄 суммы или доли по каждому участнику;
• 📄 срок выплаты.

Распределяют только чистую прибыль по данным бухгалтерской отчётности. Закон об ООО запрещает выплату, если общество отвечает признакам банкротства или если чистые активы меньше уставного капитала и резервного фонда (или станут меньше после выплаты).

Пока функция не включена, документа с дивидендами в разделе «Выплаты» нет. Это первое, что проверяют, когда «пропала кнопка».

Шаг 1. Включите учёт дивидендов.

1. Откройте Настройка → Расчет зарплаты.
2. Перейдите по ссылке Настройка состава начислений и удержаний.
3. На вкладке с прочими начислениями отметьте флажок, который отвечает за выплату дивидендов (в разных релизах он стоит на соседних вкладках, но формулировка всегда содержит слово «дивиденды»).
4. Нажмите «ОК». После этого в разделе «Выплаты» появится документ «Дивиденды», а в видах ведомостей — соответствующий вариант выплаты.

Шаг 2. Заведите участников как физических лиц.

Учредитель не обязан быть сотрудником. В ЗУП достаточно карточки в справочнике Кадры → Физические лица. Если участник работает в компании, используйте ту же карточку — второй элемент создавать нельзя, иначе НДФЛ разъедется на двух «людей».

В карточке проверьте:

• 🪪 ИНН и паспортные данные — без них справка о доходах в 6-НДФЛ уйдёт с ошибкой;
• 🌍 статус налогового резидента — от него зависит ставка;
• 🏦 банковские реквизиты, если платите на личную карту.

Шаг 3. Проверьте налоговый статус на дату выплаты.

Резидентство определяется по итогам года, но при выплате дивидендов программа берёт статус, указанный на эту дату. Если учредитель живёт за границей больше 183 дней, статус нужно сменить заранее: ставка для нерезидента — 15% со всей суммы.

2. Документ «Дивиденды»: начисление по долям

Документ создают на каждое решение собрания. Одно решение — один документ, даже если участников десять.

Как заполнить:

1. Выплаты → Дивиденды → Создать.
2. Укажите организацию и дату выплаты. Именно она станет датой получения дохода для НДФЛ (доход признаётся в день перечисления денег, а не в день протокола).
3. В табличную часть добавьте получателей — физических лиц.
4. Для каждого впишите сумму начисленных дивидендов до налога.
5. Программа рассчитает НДФЛ в колонке налога. Нажмите «Провести и закрыть».

Пример расчёта. ООО распределяет 1 000 000 руб. чистой прибыли. Доли участников — 60% и 40%, оба резиденты, других дивидендов в этом году не получали.

3. Как программа удерживает НДФЛ с дивидендов

НДФЛ с дивидендов — самая частая причина вопросов от учредителей «почему мне пришло меньше». Разберём, как ЗУП его считает.

Ставки и отдельная налоговая база

Дивиденды резидента учитываются в отдельной базе вместе с некоторыми другими инвестиционными доходами. Зарплата в этот порог не входит. Порог 2,4 млн считается нарастающим итогом за год по всем выплатам дивидендов этому человеку от вашей организации.

Пример с превышением порога. Участнику в течение года начислили 3 000 000 руб. дивидендов:

• 2 400 000 × 13% = 312 000 руб.;
• 600 000 × 15% = 90 000 руб.;
• итого НДФЛ — 402 000 руб., на руки — 2 598 000 руб.

ЗУП делит сумму по ставкам сам, если предыдущие выплаты года тоже прошли через программу. Если первую часть дивидендов в этом году платили в другой базе, внесите её вручную, иначе 13% насчитается на всю сумму.

Вычет кода 601

Если ваша организация сама получила дивиденды от дочерних компаний, база по НДФЛ для участников уменьшается на эту долю. В ЗУП такое уменьшение отражается вычетом с кодом 601. Его сумму рассчитывает бухгалтер по формуле из статьи 210 НК РФ и вносит в документ, программа её не определяет.

Когда налог считается удержанным

Начисление в документе «Дивиденды» — это только расчёт. Удержанным налог станет в момент выплаты через ведомость. Перечислить его в бюджет нужно в общем порядке для налоговых агентов на ЕНП:

• 📅 налог, удержанный с 1 по 22 число месяца, — до 28 числа этого же месяца;
• 📅 удержанный с 23 по последнее число — до 5 числа следующего месяца;
• 📅 в декабре период с 23 по 31 число переносится на последний рабочий день года.

Страховые взносы с дивидендов не начисляются — это не оплата труда. Если в документе вдруг появились взносы, значит, выплату ошибочно провели как зарплатное начисление.

4. Выплата дивидендов через банк, на карту или из кассы

После проведения документа деньги выдают ведомостью. Порядок такой:

1. Откройте Выплаты → Ведомости в банк (или «Ведомости в кассу», «Ведомости перечислений на счета» — в зависимости от способа).
2. Создайте ведомость и в поле, где выбирают, что выплачивается, укажите вариант для дивидендов.
3. Нажмите «Заполнить» — подтянутся суммы к выплате за вычетом НДФЛ.
4. Проверьте, что дата ведомости совпадает с датой выплаты в документе «Дивиденды».
5. Проведите ведомость. На этом этапе НДФЛ фиксируется как удержанный.

Какой способ выбрать

Срок выплаты для ООО задаёт устав или решение собрания, но не больше 60 дней с даты решения. Если деньги не успели собрать, лучше выплатить частями: на каждую часть — своя ведомость, и НДФЛ удержится пропорционально.

5. Передача дивидендов в 1С:Бухгалтерию 3.0

ЗУП не ведёт бухгалтерских счетов, проводки появляются в Бухгалтерии после синхронизации. Здесь важно, чтобы суммы и даты совпали в обеих базах.

Что уходит из ЗУП

• 📤 начисленные дивиденды по каждому получателю;
• 📤 исчисленный и удержанный НДФЛ;
• 📤 ведомости, на основании которых в Бухгалтерии оформляют списание с расчётного счёта или расходный кассовый ордер .

Способ отражения настраивается в ЗУП. Проверьте, что для дивидендов указан счёт расчётов с участниками, а не счёт оплаты труда. После синхронизации в Бухгалтерии должны получиться такие проводки:

Если синхронизации нет

Часть организаций ведёт ЗУП и Бухгалтерию раздельно. Тогда начисление в Бухгалтерии вводят ручной операцией или отдельным документом, а в ЗУП — документом «Дивиденды» для НДФЛ и 6-НДФЛ. Риск один: суммы расходятся при малейшей правке. Сверяйте сальдо по 68.01 в Бухгалтерии с удержанным налогом в ЗУП после каждой выплаты. Удобно держать одну таблицу сверки: участник, начислено, НДФЛ, выплачено, дата — и закрывать её по обеим базам.

6. Проверка: отчёты ЗУП и 6-НДФЛ

Перед сдачей отчётности сверьте три вещи: начисление, удержание и перечисление.

Где смотреть в ЗУП:

1. Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам → «Регистр налогового учета по НДФЛ». Сформируйте по получателю за год. Дивиденды идут отдельной строкой с кодом дохода 1010.
2. Там же отчёты по анализу НДФЛ по месяцам: удобны, чтобы увидеть, в какой период попал удержанный налог.
3. Отчетность, справки → 1С-Отчетность → форма 6-НДФЛ. Дивиденды попадают в раздел с суммами исчисленного и удержанного налога и в справку о доходах участника.

На что смотреть в 6-НДФЛ

• 🔢 код дохода 1010 у каждого получателя;
• 🔢 ставка: 13% и 15% в справке идут отдельными блоками, если порог превышен;
• 🔢 дата удержания совпадает с датой ведомости, а не с датой протокола;
• 🔢 нерезиденты — со ставкой 15% и правильным кодом статуса.

Если учредитель не работает в компании, его справка о доходах всё равно входит в 6-НДФЛ. Отдельно декларацию 3-НДФЛ он не подаёт — налог уже удержали вы как налоговый агент.

7. Ошибки при оформлении дивидендов и как их исправить

Исправление после выплаты

Если ошибка в сумме обнаружилась после выплаты, не отменяйте проведение документа задним числом. Деньги уже ушли, налог удержан. Правильный путь:

• 🔄 переплатили — оформите возврат излишне выплаченного по соглашению с участником, НДФЛ пересчитайте;
• 🔄 недоплатили — создайте новый документ «Дивиденды» на разницу с новой датой выплаты;
• 🔄 неверная ставка НДФЛ — исправьте исходный документ, программа сформирует перерасчёт налога, и он уйдёт в уточнённую 6-НДФЛ.

Частые вопросы