Реализация товаров и услуг в 1С: от выбора документа до УПД и проводок

Продажу в 1С оформляют документом реализации. В 1С:Бухгалтерии 3.0 он открывается через Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД), кнопка Реализация и вид операции — товары, услуги или их сочетание. Заполняете покупателя, договор, склад и строки с номенклатурой, проводите и печатаете УПД или накладную со счётом-фактурой.

Проблемы обычно начинаются не на кнопке «Провести», а раньше: не тот вид операции, договор с другим видом расчётов, НДС «сверху» вместо «в том числе», товар без остатка. Ниже порядок, при котором продажа сразу ложится в учёт правильно и не требует переделки в конце квартала.

Какой документ продажи выбрать в вашей конфигурации

Документ один по смыслу — реализация. Но в разных программах он называется и открывается по-разному.

В Бухгалтерии кнопка Реализация раскрывает список видов операции. Выбор влияет на набор вкладок и печатных форм:

• 📦 Товары (накладная, УПД) — обычная отгрузка товаров со склада;
• 🛠 Услуги (акт, УПД) — работы и услуги, склад не нужен;
• 🔀 Товары, услуги, комиссия — смешанная продажа, вкладки для товаров, услуг и агентских услуг в одном документе;
• ⚙️ отдельные операции для оборудования, объектов строительства, прав и отгрузки без перехода права собственности.

В УТ 11 вид сделки задаёт поле «Хозяйственная операция» в шапке. Для обычной продажи остаётся «Реализация». Вариант передачи на комиссию выбирают, только если товар уходит комиссионеру, а не покупателю.

Создавать с нуля или на основании

Если покупателю уже выставлен счёт, не набирайте документ вручную. Откройте счёт (в БП — Продажи → Счета покупателям), нажмите Создать на основании и выберите реализацию. Перенесутся контрагент, договор, товары и цены, а счёт свяжется с отгрузкой.

В УТ 11 так же работает цепочка «Заказ клиента → Реализация товаров и услуг». Заказ резервирует товар и фиксирует цены, реализация списывает его со склада.

Шапка документа реализации: что заполнить

Шапка определяет, кому продали, по какому договору и с какого склада. Ошибка здесь тянется в проводки, книгу продаж и акт сверки.

1. Дата. Дата фактической отгрузки, а не оплаты и не выставления счёта. От неё зависит период выручки и НДС.
2. Организация. Если в базе несколько юрлиц, проверьте, что стоит нужное. Склад и счета расчётов подтянутся по нему.
3. Контрагент. Выбирается из справочника. Нет покупателя — создайте его прямо из поля, ИНН проверится по сервису ФНС при подключённой интернет-поддержке.
4. Договор. Вид договора — «С покупателем». Договор с поставщиком в поле не попадёт: список отфильтрован по виду.
5. Склад. Для товаров обязателен. С этого склада спишутся остатки.
6. Цены и валюта. Гиперссылка в шапке: тип цен, валюта, флажок «Цена включает НДС».
7. Счета расчётов. Гиперссылка показывает счёт расчётов (обычно 62.01), счёт авансов (62.02) и способ зачёта аванса.

Грузополучатель и доставка

Если товар везут не покупателю, а на его склад или третьему лицу, заполните грузоотправителя и грузополучателя. В БП они на вкладке или в блоке «Доставка». Эти данные уходят в УПД и транспортную накладную . Пустые поля означают, что получатель — сам покупатель.

Табличная часть: товары, услуги и цены

Строки добавляют двумя способами:

• ➕ Добавить — по одной строке, удобно для 1–3 позиций;
• 🔍 Подбор — окно со списком номенклатуры, остатками и ценами; отмечаете количество и переносите всё разом.

Подбор показывает остаток на выбранном складе. Это первая проверка, что товар вообще есть в наличии.

Колонки, которые нужно проверить

Колонки со счетами в БП видны не всегда: их показ включается флажком в персональных настройках пользователя. Для типового товара счета подставляются сами, правка нужна только для исключений.

Скидки и изменение цен

Скидку в БП проще всего отразить уменьшенной ценой в строке: в первичке и в учёте будет итоговая цена сделки. В УТ 11 скидки рассчитываются по условиям соглашения и маркетинговым акциям: их пересчитывает отдельная команда в документе.

Маркированные и прослеживаемые товары

Для маркированного товара (обувь, одежда, молочная продукция и другие группы) реализация требует кодов маркировки, а передача покупателю оформляется через ЭДО с УПД. Для прослеживаемого импортного товара в строке нужен регистрационный номер партии (РНПТ). Без него документ проведётся, но счёт-фактура и книга продаж будут неполными.

Проведение продажи и проводки

После заполнения нажмите Провести. Программа проверит остатки, заполненность полей и даты запрета изменения. Посмотреть результат можно кнопкой «Показать проводки и другие движения документа» (значок ДтКт в командной панели).

Для обычной продажи товара по предоплате 0 % и ставке НДС 20 % в БП 3.0 получится:

Проверка арифметики: выручка 120 000 ₽ с НДС, НДС 20/120 = 20 000 ₽, без НДС — 100 000 ₽. Валовая прибыль 100 000 − 70 000 = 30 000 ₽.

Для услуг проводки себестоимости по 41.01 не будет: расходы на услуги собираются на счёте 20 или 26 и закрываются при закрытии месяца.

Где проверить, что продажа учтена

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 с детализацией по контрагентам и договорам — долг покупателя;
• 📈 Отчёт «Продажи» в разделе Продажи → Отчёты — выручка и валовая прибыль по номенклатуре;
• 📒 Книга продаж в разделе Отчёты — попал ли счёт-фактура.

Печать накладной, УПД и счёта-фактуры

Печатные формы — под кнопкой Печать в документе или в списке. Для продажи товара обычно хватает одного из двух вариантов.

Как выставить счёт-фактуру

Внизу формы реализации в БП есть блок счёта-фактуры с кнопкой Выставить. Нажатие создаёт и сразу записывает связанный документ «Счёт-фактура выданный» с той же суммой.

Если печатаете УПД со статусом 1, счёт-фактура тоже нужна в базе: именно она попадает в книгу продаж. УПД — это печатная форма, а регистрирует НДС документ счёта-фактуры.

По НК РФ счёт-фактуру выставляют не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки. Если реализация проведена 10-го числа, крайний срок — 15-е.

Отправка по ЭДО

При подключённом сервисе 1С-ЭДО в документе есть команда отправки электронного документа. УПД уходит покупателю, а статус обмена отображается в форме реализации. Счёт-фактура в электронном виде подписывается только квалифицированной электронной подписью.

После продажи: оплата, аванс, возврат и корректировка

Реализация закрывает отгрузку, но расчёты с покупателем живут дальше.

Поступление оплаты

Оплату вносят документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Оплата от покупателя» или кассовым ордером. Укажите тот же договор, что в реализации, — иначе долг по 62.01 останется висеть, а на другом договоре появится аванс.

Если был аванс

При способе зачёта «Автоматически» реализация сама закроет аванс проводкой Дт 62.02 Кт 62.01. НДС с аванса принимается к вычету не реализацией, а регламентным документом формирования записей книги покупок в конце квартала.

Возврат товара

Возврат оформляют на основании реализации: Создать на основании → Возврат товаров от покупателя. Номенклатура и цены подтянутся из исходного документа. Удалять или распроводить реализацию прошлого периода вместо возврата нельзя: сломается книга продаж уже сданной декларации.

Ошибка в цене или количестве

Оба вида корректировки открываются из реализации через Создать на основании.

Ошибки при оформлении реализации и как их исправить

Отдельная история — пересортица. Продали «Гвозди 100 мм», а со склада списали «Гвозди 120 мм», потому что карточки названы похоже. Лечится не правкой проведённой реализации, а порядком в справочнике номенклатуры: артикулы, отдельные группы, запрет на создание дублей.

Частые вопросы