Услуги в 1С от карточки номенклатуры до подписанного акта

Чтобы оформить услугу в 1С:Бухгалтерии 3.0, заведите позицию номенклатуры с видом «Услуги», а затем создайте документ Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) → кнопка Реализация → Услуги (акт, УПД). Проведённый документ даёт проводки Дт 62.01 Кт 90.01.1 и Дт 90.03 Кт 68.02, а из него печатается акт или УПД.

Чаще всего проблемы начинаются раньше документа: услугу заводят как товар, и программа требует остатки на складе. Порядок действий, при котором так не случится, отличается для Бухгалтерии и для Управления торговлей — разберём оба варианта.

Карточка услуги в справочнике номенклатуры

Всё начинается с правильной карточки. От неё зависит, на какую вкладку документа попадёт строка, какой счёт подставится и нужен ли склад.

В 1С:Бухгалтерии 3.0

1. Откройте Справочники → Товары и услуги → Номенклатура.
2. Создайте папку «Услуги», если её нет. Папка не обязательна, но в длинном списке экономит время.
3. Нажмите Создать, в поле «Вид номенклатуры» выберите «Услуги».
4. Заполните «Наименование» — коротко, для списка — и «Полное наименование». Полное наименование попадает в печатную форму акта, поэтому пишите его так, как оно должно стоять у клиента: «Абонентское обслуживание программ 1С за октябрь», а не «Абон. обсл.».
5. Единица измерения — обычно «усл. ед.» (код ОКЕИ 876) или «шт». Для почасовых работ выберите «ч».
6. Укажите ставку НДС. Если организация на УСН без НДС, поставьте «Без НДС».
7. Запишите карточку.

Счета учёта для услуги

В карточке есть ссылка «Счета учёта». Для продажи услуг программа по умолчанию берёт:

Субконто к счёту доходов — номенклатурная группа. Если вы ведёте раздельный учёт по направлениям (например, «Консультации» и «Обучение»), заведите отдельные номенклатурные группы и укажите их в карточках услуг. Тогда выручка в оборотке по 90 счёту разложится по направлениям без ручной сортировки.

Акт на оказание услуги в 1С:Бухгалтерии 3.0

Пошагово: реализация услуги

1. Перейдите в Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД).
2. Нажмите Реализация и выберите Услуги (акт, УПД).
3. Заполните шапку: дату, организацию, контрагента и договор. Договор должен быть с видом «С покупателем».
4. На вкладке «Услуги» нажмите Добавить, выберите услугу, укажите количество и цену. Сумма и НДС посчитаются сами.
5. Проверьте колонки со счетами. Если они скрыты, откройте их через настройку формы. Там должны стоять 90.01.1, номенклатурная группа, 90.02.1 и 90.03.
6. Поставьте флажок «Счёт-фактура» внизу документа, если вы плательщик НДС и выдаёте отдельный счёт-фактуру. При печати УПД со статусом 1 отдельный счёт-фактура программа тоже регистрирует — так по НДС всё сходится.
7. Нажмите Провести и закрыть.

Дата документа = дата оказания услуги. Если услуга оказана 31 октября, а акт подписан 3 ноября, выручку всё равно признают в октябре. Документ в 1С ставьте датой оказания, иначе выручка и НДС уедут в следующий период.

Счёт до акта

Обычно клиенту сначала выставляют счёт на оплату. Его делают в Продажи → Счета покупателям, а потом на его основании создают реализацию: кнопка Создать на основании → «Реализация (акт, накладная, УПД)». Табличная часть перенесётся целиком, перепечатывать ничего не придётся.

Если оплата пришла раньше акта, это аванс. При проведении реализации 1С сама зачтёт его, если в документе включён автоматический зачёт авансов (это вариант по умолчанию).

Регулярные услуги многим клиентам

Для абонентского обслуживания, аренды, хостинга удобен документ Продажи → Оказание услуг. В нём одна услуга оформляется сразу по списку контрагентов: заполняете табличную часть клиентами и суммами, проводите — и программа формирует продажи по каждому из них. Печатные формы актов тоже выводятся пачкой.

Учётная политика и покупка услуг в Бухгалтерии

Что проверить в учётной политике

Откройте Главное → Учётная политика и посмотрите две вещи.

• 🧾 Виды деятельности. Должен быть отмечен вид, связанный с оказанием услуг. Без него часть настроек себестоимости скрыта.
• 📊 Общехозяйственные расходы. Здесь выбирают, куда закрывать счёт 26: сразу в себестоимость продаж (директ-костинг, счёт 90.08) или в себестоимость услуг через счёт 20. От выбора зависит, что покажет строка «Себестоимость продаж» в отчёте о финансовых результатах.

Прямые затраты на услуги (зарплата исполнителей, субподряд) собирают на счёте 20.01 с номенклатурной группой той же услуги. При закрытии месяца регламентная операция спишет их в дебет 90.02.1. Если номенклатурная группа в затратах и в выручке разная, расходы не распределятся на нужную услугу — проверяйте это совпадение в первую очередь.

Если услугу покупаете вы

Входящие услуги оформляют зеркально: Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → Поступление → Услуги (акт, УПД).

1. Заполните поставщика, договор «С поставщиком», номер и дату его акта.
2. В строке укажите услугу, сумму и счёт затрат. Для управленческих расходов обычно 26, для коммерческих — 44, для прямых затрат — 20.01.
3. Выберите статью затрат. Она нужна для налогового учёта, без неё расход не попадёт в нужную группу.
4. Внизу зарегистрируйте полученный счёт-фактуру: номер и дату с документа поставщика.

НДС по приобретённым услугам ложится на счёт 19.04. К вычету он принимается документом «Формирование записей книги покупок» или сразу при регистрации счёта-фактуры, если включён соответствующий флажок.

Как оформить услугу в 1С:Управление торговлей 11

В УТ 11 принцип тот же, но объекты называются иначе, а проводок нет совсем: программа ведёт управленческий учёт.

Вид номенклатуры с типом «Услуга»

1. Откройте НСИ → Номенклатура → Виды номенклатуры (раздел может называться НСИ и администрирование — зависит от настроек интерфейса).
2. Создайте вид, в поле «Тип номенклатуры» выберите «Услуга».
3. Заведите позицию в справочнике номенклатуры с этим видом.

Тип номенклатуры у вида после использования изменить нельзя. Поэтому если вид уже задействован в документах и выбран неверно, создавайте новый вид, а не переделывайте старый.

Продажа и покупка услуги в УТ

• 📄 Продажа. Документ Продажи → Документы продажи → Реализация товаров и услуг. Услуга добавляется на вкладку «Товары» наравне с товарами. Склад для строки с услугой не требуется.
• 📥 Покупка. Документ Закупки → Приобретение услуг и прочих активов. В строке обязательно указывают статью расходов и, если статья этого требует, аналитику расходов.
• 📝 Заказ клиента . Услуги можно включать в заказ клиента, а реализацию создавать на его основании. Резервирования и обеспечения у услуги нет.

Что уходит в Бухгалтерию

При синхронизации УТ 11 с БП 3.0 реализация из УТ превращается в «Реализацию (акт, накладная, УПД)» в Бухгалтерии. Счета учёта там подставятся по группе финансового учёта номенклатуры, которую задают в карточке номенклатуры УТ. Если группа не указана, в Бухгалтерии строка придёт с пустыми или неверными счетами. Проводки появляются только в БП — в самой УТ их искать бесполезно.

Проводки по реализации и покупке услуг

Что формирует Бухгалтерия при проведении. Пример: услуга на 120 000 ₽, в том числе НДС 20% — 20 000 ₽.

Арифметика примера: 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽ НДС, выручка без налога — 100 000 ₽. На счёте 90.09 к концу месяца окажется разница между выручкой без НДС и всеми расходами по 90.02 и 90.08.

Проверить, как прошёл документ, можно кнопкой Дт/Кт в его форме. Для сверки по клиенту удобна Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту по 62 счёту с разбивкой по контрагентам и договорам.

Акт, УПД и счёт-фактура: что печатать клиенту

Из проведённой реализации кнопкой Печать выводятся несколько форм. Какую выбрать — зависит от системы налогообложения и договорённости с клиентом.

Срок для счёта-фактуры — пять календарных дней со дня оказания услуги — установлен главой 21 НК РФ. Акт на бумаге должен содержать обязательные реквизиты первичного документа из статьи 9 закона № 402-ФЗ; типовая печатная форма 1С их содержит.

Отправка через ЭДО

Если подключён 1С-ЭДО, из формы реализации доступна кнопка отправки электронного документа. Клиент подписывает УПД или акт своей подписью, и статус в 1С меняется автоматически. Счёт-фактуру в электронном виде подписывают квалифицированной электронной подписью; акт без функции счёта-фактуры по соглашению сторон допускается подписывать и неквалифицированной.

Ошибки при оформлении услуг и как их исправить

Если ничего не помогло

Сформируйте отчёт Анализ субконто по номенклатурной группе проблемной услуги за период. Он покажет все обороты сразу по 20, 26, 90 счетам, и станет видно, в каком месте цепочка «затраты → выручка» разорвалась. Чаще всего это одна строка с не той группой, которую затем правят и перепроводят закрытие месяца.

Частые вопросы