Возврат товара поставщику и от покупателя: какой документ выбрать в 1С и что он проведёт

Возврат в 1С оформляют документом на основании исходной накладной. Покупатель вернул товар — в 1С Бухгалтерии 3.0 открываете реализацию и через Создать на основании выбираете «Возврат товаров от покупателя» (журнал Продажи → Возвраты от покупателей). Вы возвращаете товар поставщику — то же самое из поступления, документ «Возврат товаров поставщику» (Покупки → Возвраты поставщикам). Документ заполнится сам, остаётся поправить количество и провести.

Типичная ситуация: клиент забрал 10 коробок, через неделю 3 привёз обратно из-за брака. Бухгалтеру нужно сделать возврат в 1С так, чтобы уменьшились выручка, НДС и долг клиента, а товар вернулся на склад. Порядок действий зависит от того, что именно случилось: вернулся товар, изменилась цена или в накладной ошибка.

Какой способ оформления возврата выбрать

Способов три, и выбор зависит не от удобства, а от того, что произошло юридически.

• 📦 Возврат товара — товар физически вернулся, сделка частично или полностью отменяется. Документы «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику».
• ✏️ Корректировка реализации — товар не возвращался, но изменилась цена или количество по согласию сторон, либо в накладной ошибка. Документ «Корректировка реализации» (или «Корректировка поступления» у покупателя).
• 🔄 Обратная покупка — стороны заключили отдельный договор, и бывший покупатель продаёт товар вам. Оформляется обычным «Поступлением», возвратом это уже не считается.

С 2015 года покупатель-плательщик НДС не выставляет продавцу реализацию на возвращаемый товар. Продавец выписывает корректировочный счёт-фактуру на уменьшение и принимает НДС к вычету, а покупатель восстанавливает ранее принятый вычет. Поэтому для плательщиков НДС основной путь — документ возврата плюс корректировочный счёт-фактура.

Где в 1С найти документы возврата

Названия документов и разделы в типовых конфигурациях отличаются. Сначала найдите исходную накладную: создавать возврат «с нуля» неудобно, придётся вручную подбирать цены и ставки НДС.

В УТ 11 возврат от клиента часто проходит через заявку на возврат: её согласуют, а уже потом создают сам документ возврата. Если заявки в вашей базе не используются, документ создают сразу на основании реализации.

Как оформить возврат поставщику в 1С

Возврат поставщику делают, когда товар пришёл с браком, не той комплектации или сверх заказа. Порядок в Бухгалтерии 3.0:

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) и найдите исходный документ.
2. Нажмите Создать на основании → «Возврат товаров поставщику».
3. Проверьте склад: товар списывается именно с него. Если остатка на складе нет, документ не проведётся.
4. Удалите строки, которые не возвращаете, и поправьте количество.
5. Проверьте дату: она не раньше даты поступления и не раньше фактической отгрузки поставщику.
6. Проведите документ и распечатайте накладную на возврат или УПД с нужным статусом.

После проведения формируются записи:

• Дт 60.01 Кт 41.01 — стоимость возвращённого товара без НДС;
• Дт 60.01 Кт 19.03 — НДС по возвращённой части, если вычет ещё не заявлен.

Если НДС по поступлению вы уже приняли к вычету, его нужно восстановить. Основание — корректировочный счёт-фактура от поставщика. Зарегистрируйте его по ссылке внизу документа возврата или в журнале полученных счетов-фактур. После этого восстановленный НДС попадёт в книгу продаж .

Возврат товара, который вы ещё не приняли к учёту

Бывает, что брак обнаружили при приёмке. Если товар не оприходован, на него не создают поступление полностью: оприходуйте только годное количество. На брак составляют акт о расхождении и передают поставщику. Поставщик в этом случае делает исправление у себя, а возвратного документа в вашей базе не будет.

Возврат от покупателя: документ, проводки, счёт-фактура

Это самый частый случай. Покупатель привёз товар, вы принимаете его на склад.

Пошагово в Бухгалтерии 3.0

1. Откройте реализацию, по которой отгружали товар.
2. Нажмите Создать на основании → «Возврат товаров от покупателя».
3. Укажите склад, на который принимаете товар. Он может отличаться от склада отгрузки.
4. Поправьте количество в строках: оставьте только возвращённое.
5. Проверьте ставку НДС. Она берётся из реализации и должна совпадать с ней, даже если с тех пор ставка изменилась.
6. Проведите документ.
7. Внизу формы нажмите ссылку для выписки счёта-фактуры: для возврата создаётся корректировочный счёт-фактура.

Что проведёт документ

Пример. Продали 10 единиц по 1 220 ₽ с НДС 22%, себестоимость единицы — 700 ₽. Покупатель вернул 3 единицы.

Проверка: 3 × 1 220 = 3 660 ₽, НДС 3 660 × 22 / 122 = 660 ₽, себестоимость 3 × 700 = 2 100 ₽.

Корректировочный счёт-фактура у продавца регистрируется в книге покупок — так уменьшается НДС к уплате. Вычет заявляют в течение года с даты корректировочного документа.

Если товар продан в прошлом году

Когда отчётность за год уже сдана, выручку прошлого года не сторнируют. В Бухгалтерии 3.0 при возврате, относящемся к прошлому году, документ отражает убыток прошлых лет через прочие расходы и доходы (счёт 91). Проверьте проводки после проведения: если вы видите сторно по 90 за прошлый год, значит, дата документа или настройки учётной политики выбраны неверно.

Возврат от розничного покупателя

Физлицо, вернувшее товар в магазин, корректировочный счёт-фактуру не получает. Нужен чек возврата прихода на кассе и заявление покупателя. В учёте возврат отражают документом возврата по розничной продаже или отчётом о розничных продажах со строкой возврата — в зависимости от того, как в вашей базе отражается розница. Деньги за товар, купленный в прошлые дни, выдают только после пробития чека возврата.

Когда вместо возврата нужна корректировка реализации

Корректировка нужна, когда товар не двигался, а сумма или количество в продаже изменились. Документ находится в Продажи → Корректировка реализации и создаётся на основании исходной реализации.

Два вида операции:

В форме корректировки видны две колонки по каждой строке: «до изменения» и «после изменения». Меняете только колонку «после», программа сама посчитает разницу и движения.

Почему не сделать корректировкой обычный возврат? Технически можно уменьшить количество, но тогда товар не вернётся на склад в оперативном учёте, а основанием для корректировочного счёта-фактуры будет соглашение, а не накладная на возврат. Если товар физически приехал — используйте документ возврата.

Обратная покупка через «Поступление»

Иногда возврат по сути — новая сделка. Покупатель продаёт вам товар по отдельному договору, по своей цене, иногда с наценкой. Тогда оформляют обычное поступление от этого контрагента с отдельным договором вида «С поставщиком». Выручка по первой продаже остаётся, а товар приходуется по цене выкупа. Так поступают, например, когда покупатель на спецрежиме возвращает товар через несколько месяцев и стороны договорились об обратном выкупе, а не о расторжении сделки.

Возврат маркированного товара

С маркированным товаром мало провести документ в 1С. Коды маркировки должны вернуться к владельцу в системе «Честный знак».

Между юрлицами и ИП работает схема через ЭДО:

1. Возврат оформляется УКД или УПД на возврат, который передаётся по ЭДО.
2. В документе перечисляются коды маркировки возвращаемых единиц.
3. После подписания обеими сторонами коды переходят обратно к продавцу в ГИС МТ.

В 1С перед отправкой сверьте коды с фактическим товаром. Удобно делать это сканером прямо в форме проверки и подбора маркированной продукции, которая открывается из документа или из ЭДО.

При возврате от физлица в магазине код сканируют в чек возврата. Касса передаёт его в систему, и товар снова доступен для продажи. Если код не считывается или повреждён, товар без кода продать нельзя — его перемаркируют по правилам товарной группы.

Как проверить возвраты в отчётах

После проведения стоит потратить пару минут на проверку. Ошибки возвратов чаще всего всплывают в конце квартала, при сверке НДС.

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 (или 60) в разрезе договоров: долг контрагента уменьшился на сумму возврата.
• 📈 Анализ счёта 90 за период: видно сторно выручки и себестоимости отдельной строкой.
• 📦 ОСВ по счёту 41: количество на складе выросло (возврат от покупателя) или уменьшилось (возврат поставщику).
• 🧾 Книга покупок и книга продаж: корректировочные счета-фактуры попали в нужный квартал.
• 🔎 Карточка счёта 41 по номенклатуре: возврат принят по той же себестоимости, по которой товар списывали при продаже.

Чтобы видеть возвраты в целом, удобно сделать отчёт по счёту 90.01.1 с отбором «сторно». В УТ 11 для анализа предназначены отчёты по продажам, где возвраты показываются отдельной колонкой или уменьшают итог.

Что делать с деньгами после возврата

Документ возврата закрывает только товарную часть. Деньги — отдельная операция.

• 💸 Покупатель уже оплатил — после возврата на 62.01 образуется его переплата (дебетовое сальдо исчезает, появляется кредитовое). Её возвращают документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» или зачитывают в счёт следующей поставки.
• 🏦 Вы оплатили поставщику — у вас возникает дебиторка поставщика. Поступление денег от него оформляют документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика».
• 🔁 Взаимозачёт — если с контрагентом есть встречные долги, их закрывают документом «Корректировка долга ».

Если деньги остаются в зачёт будущих поставок, ничего дополнительно делать не нужно: следующая реализация зачтёт переплату автоматически при проведении.

Частые вопросы