Оплата аванса в 1С: от платёжки до проводок и зачёта

Платёж считается авансом, если деньги ушли (или пришли) до отгрузки и до акта. В 1С такой платёж нельзя проводить «как придётся»: аванс выданный ложится на счёт 60.02, а полученный — на 62.02, и именно от правильного счёта зависит, корректно ли потом закроется задолженность и встанет ли НДС. Главная ошибка — завести предоплату сразу на 60.01 или 62.01: тогда программа видит долг там, где его нет, и зачёт при поступлении не срабатывает.

Разберём оба направления: аванс поставщику (вы платите вперёд) и аванс от покупателя (платят вам). По каждому — какой документ создать, какие проводки получатся, как закрыть предоплату и что делать с НДС. Пути указаны для 1С:Бухгалтерии 8 редакции 3.0; для УТ 11 отличия вынесены отдельно.

Аванс выданный и полученный: какой счёт и документ выбрать

Сначала определитесь, с какой стороны сделки вы находитесь — от этого зависит весь дальнейший учёт.

• 💸 Аванс выданный — вы перечислили поставщику предоплату за товар или услугу. Счёт учёта 60.02 «Расчёты по авансам выданным».
• 💰 Аванс полученный — покупатель заплатил вам до отгрузки. Счёт учёта 62.02 «Расчёты по авансам полученным».

Юридически предоплата регулируется статьёй 487 ГК РФ: это оплата товара полностью или частично до его передачи. Для учёта важен не сам факт слова «аванс» в назначении платежа, а момент — ушли деньги до отгрузки или после.

В 1С вид аванса программа определяет автоматически — по настройке счетов расчётов в договоре и по сопоставлению с отгрузочными документами. Если на момент оплаты отгрузки ещё не было, платёж встаёт на «авансовый» субсчёт (60.02 или 62.02). Когда появляется накладная или акт, предоплата зачитывается и переходит на основной субсчёт (60.01 или 62.01).

Аванс бывает не только безналичным. Если предоплату вносят в кассу, используют документ Банк и касса → Кассовые документы → Поступление наличных (вид операции Оплата от покупателя) или Выдача наличных для аванса подотчётнику. Счета авансов те же — 62.02 и 60.02, меняется только счёт денег: вместо 51 будет 50.

Отдельно в договоре с контрагентом есть поле «Вид взаиморасчётов» и признак зачёта авансов — по документу, по договору или не зачитывать. По умолчанию стоит «автоматически», и для большинства случаев это правильный выбор.

Как провести оплату аванса поставщику в 1С:Бухгалтерии

Платёж поставщику отражается на основании банковской выписки. Порядок такой.

1. Откройте Банк и касса → Банковские выписки.
2. Нажмите Списание, выберите вид операции Оплата поставщику.
3. Укажите контрагента, договор, сумму и счёт учёта 51.
4. Счёт расчётов оставьте 60.01, счёт авансов — 60.02, способ зачёта аванса — Автоматически.
5. Проведите документ.

Если вы формируете платёжку заранее, создайте её в Банк и касса → Платёжные поручения, а после загрузки банковской выписки на её основании сформируется Списание с расчётного счёта — именно оно делает проводки. Само платёжное поручение проводок не создаёт, это только распоряжение банку.

После проведения списания 1С сформирует проводку:

Когда поставщик отгрузит товар, заведите документ Поступление (акты, накладные) — программа сама подтянет выданный аванс и сделает зачёт. Вручную счёт менять не нужно.

Если аванс частичный — например, вы заплатили 30% вперёд, а остальное после поставки — зачтётся только авансовая часть. На 60.02 закроется 30%, а оставшиеся 70% лягут на 60.01 как обычная кредиторская задолженность и погасятся следующим платежом. Отдельно настраивать ничего не нужно, 1С разнесёт суммы сама по дате оплаты относительно поступления.

НДС с аванса: вычет у покупателя и начисление у продавца

С авансами связаны два разных НДС-сюжета. Не путайте их.

Вы получили аванс (вы продавец). По статье 168 НК РФ в течение 5 календарных дней нужно выставить авансовый счёт-фактуру и начислить НДС . В 1С это делает обработка Банк и касса → Счета-фактуры на аванс (или Регистрация счетов-фактур на аванс в помощнике по НДС). Проводка начисления:

• Дт 76.АВ Кт 68.02 — НДС с полученного аванса.

При отгрузке этот НДС принимается к вычету: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

НДС с аванса считают по расчётной ставке: 20/120 для товаров по ставке 20% и 10/110 — для льготных 10%. Например, с полученного аванса 120 000 ₽ по товару со ставкой 20% начисляется 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽ НДС. 1С подставит ставку по номенклатуре или договору, но если в авансе товары с разными ставками — проверьте расчёт вручную.

Вы выдали аванс (вы покупатель). Вы можете принять «авансовый» НДС к вычету, но только если выполнены три условия (ст. 171–172 НК РФ): есть счёт-фактура от поставщика на аванс, есть платёжка, и в договоре прописано условие о предоплате. Чтобы включить вычет в 1С, зарегистрируйте полученный авансовый счёт-фактуру — в документе Списание с расчётного счёта по гиперссылке или через Покупки → Счета-фактуры полученные. Проводка:

• Дт 68.02 Кт 76.ВА — НДС к вычету с выданного аванса.

При поступлении товара этот вычет восстанавливается: Дт 76.ВА Кт 68.02.

Счета 76.АВ и 76.ВА на конец квартала должны биться с незакрытыми авансами. Если на 76.АВ висит остаток, а аванс уже закрыт отгрузкой — где-то не прошёл вычет, это прямой путь к расхождению в декларации.

Аванс поставщику в 1С:Управление торговлей 11

В УТ 11 бухгалтерских проводок в привычном виде нет — учёт управленческий, а движения идут по заказам и статусам оплаты. Логика оплаты аванса такая.

1. Оформите Заказ поставщику с этапами оплаты, где первый этап — Аванс (до подтверждения) или Предоплата (до поступления).
2. Проведите оплату документом Казначейство → Безналичные платежи → Списание безналичных денежных средств с операцией Оплата поставщику.
3. В платеже укажите основание — заказ поставщику или договор. По этому основанию аванс и «привяжется».

Зачёт аванса в УТ происходит автоматически при проведении Приобретения товаров и услуг: программа сопоставит оплату и поступление по заказу. Контролировать остаток удобно отчётом Закупки → Расчёты с поставщиками или Ведомость расчётов с поставщиками.

Привязка оплаты к объекту расчётов в УТ задаётся гибче, чем в Бухгалтерии: можно считать аванс по заказу, по договору или по накладной. Выбор делается в учётной политике и в карточке договора поставщика — поле Детализация расчётов. Если аванс «не находит» поступление, первым делом сверьте, что оплата и поставка привязаны к одному и тому же объекту расчётов.

Если в УТ включён регламентированный учёт и выгрузка в бухгалтерию, проводки по 60.02 сформируются уже в принимающей базе Бухгалтерии — в самой УТ их не ищите.

Возврат аванса покупателю: документы и проводки

Сделка сорвалась, и предоплату нужно вернуть. Порядок в Бухгалтерии:

1. Откройте Банк и касса → Банковские выписки, создайте Списание.
2. Вид операции — Возврат покупателю.
3. Укажите того же покупателя, договор и сумму. Счёт учёта 62.02.

Проводки и НДС при возврате полученного аванса:

Вычет НДС при возврате аванса возможен, если договор расторгнут или изменён и аванс реально возвращён (п. 5 ст. 171 НК РФ). Просто так «снять» начисленный НДС без возврата денег нельзя.

Зеркальная ситуация — вам вернул деньги поставщик (возврат выданного аванса). Тогда вид операции Поступление → Возврат от поставщика, проводка Дт 51 Кт 60.02. Если вы брали НДС к вычету с этого аванса, его придётся восстановить.

Автоматизация: шаблоны платежей и контроль авансов

Рутину с авансами в 1С можно сократить.

• 🔁 Шаблоны платёжек. Регулярные авансы одному поставщику удобно создавать копированием: в списке Платёжные поручения выделите нужное и нажмите Создать на основании или просто скопируйте (F9). Реквизиты и назначение платежа подтянутся.
• 📥 Загрузка выписки из банка. Через Банк и касса → Банковские выписки → Загрузить (обмен с банком или 1С:ДиректБанк) списания создаются пачкой, вид операции и счёт авансов программа проставит по контрагенту.
• 🧾 Массовая регистрация авансовых счетов-фактур. Обработка Банк и касса → Счета-фактуры на аванс формирует их за период одним списком — не нужно открывать каждый платёж.
• ✅ Авторегистрация в учётной политике. В настройках НДС (Главное → Налоги и отчёты → НДС) задайте порядок регистрации счетов-фактур на аванс: всегда, кроме зачтённых в 5 дней, кроме зачтённых до конца месяца или квартала. Это снимает ручной контроль сроков.

Для проверки, что все авансы учтены, пригодится Экспресс-проверка ведения учёта (Отчёты → Анализ учёта → Экспресс-проверка) — она отдельно проверяет блок авансов и НДС с них.

Типичные ошибки при работе с авансами и как их избежать

Ошибки с авансами почти всегда всплывают в декларации по НДС или в сверке с контрагентом. Самые частые:

• Предоплата заведена на 60.01 / 62.01. Тогда зачёт при поступлении не проходит, а в ОСВ висит «задвоенный» долг. Лечится правильным счётом аванса в платеже.
• Не выставлен авансовый счёт-фактура на полученный аванс. НДС всё равно начислить обязаны — налоговая доначислит его при проверке. Используйте регламентную обработку, чтобы ничего не пропустить.
• Способ зачёта стоит «Не зачитывать». Проверьте договор: если зачёт отключён, аванс так и не закроется автоматически.
• Остаток на 76.АВ или 76.ВА после закрытия сделки. Значит, НДС с аванса начислили, а при отгрузке не приняли к вычету (или наоборот). Сверяйте эти счета ежеквартально.
• Возврат аванса проведён как обычная оплата. При неверном виде операции НДС не встанет к вычету. Нужен именно «Возврат покупателю» / «Возврат от поставщика».

Частые вопросы