Поступление товаров от поставщика в 1С:Бухгалтерии 3.0: от накладной до проводок

Оприходовать товары от поставщика в 1С:Бухгалтерии 3.0 — это документ Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД), вид операции «Товары (накладная, УПД)». Он ставит товар на счёт 41.01, выделяет входящий НДС на 19.03 и формирует задолженность перед поставщиком по 60.01.

Ниже — весь путь: от карточки номенклатуры и счетов учёта до регистрации счёта-фактуры, распределения дополнительных расходов и проверки проводок. Отдельно разберём, чем поступление по накладной отличается от оприходования излишков при инвентаризации — это два разных документа, и их часто путают.

Что подготовить до ввода накладной

Прежде чем проводить первое поступление, проверьте три справочника. Если они заполнены заранее, документ собирается за минуту.

• 🏢 Контрагент — Справочники → Контрагенты. Заполните ИНН, и реквизиты подтянутся через 1С:Контрагент, если подключён сервис.
• 📄 Договор с видом «С поставщиком». Вид договора влияет на счёт расчётов: для «с поставщиком» подставится 60.01 и аванс на 60.02.
• 📦 Номенклатура — Справочники → Номенклатура. Для товара задайте вид номенклатуры «Товары» — именно он определяет, какой счёт учёта подставится в документ.

Склад заполнять обязательно, только если в настройках включён складской учёт: Администрирование → Настройки → Функциональность → Склад → Складской учёт. Без него поле склада в документе не появится, и весь приход ляжет на один «виртуальный» склад.

Создаём документ «Поступление»

Основной маршрут — Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → кнопка «Поступление» → «Товары (накладная, УПД)».

Порядок заполнения шапки и табличной части:

1. Накладная/УПД № и от — номер и дата первичного документа поставщика (не дата ввода в программу).
2. Организация — если в базе одна, подставляется автоматически.
3. Контрагент и Договор — из подготовленных справочников.
4. Склад — куда приходуем товар.
5. В табличной части по кнопке «Добавить» подбираете номенклатуру, указываете количество, цену и ставку НДС.

Сумму и сумму НДС программа считает сама. Проверьте итог в подвале документа — он должен совпасть с суммой по накладной поставщика до копейки.

Счета учёта и аналитика в строках

В каждой строке табличной части есть колонки «Счёт учёта» и «Счёт НДС». Они подставляются автоматически из регистра счетов учёта, но их можно изменить вручную прямо в строке.

Типовое соответствие для торговой организации:

Аналитика счёта 41.01 — это Номенклатура, Склады и Партии (если включён партионный учёт). Партии нужны, когда вы списываете товар по методу ФИФО: тогда 1С отслеживает, из какой поставки ушёл товар. Метод оценки задаётся в Главное → Учётная политика.

Если товар один, а счёт для него нужен нестандартный (например, 41.02 для товаров в неавтоматизированной точке), поменяйте счёт прямо в строке — это не повлияет на другие документы.

Входящий НДС и регистрация счёта-фактуры

Когда в строках указана ставка НДС (20%, 10% или 0%), программа выделяет налог на счёт 19.03 «НДС по приобретённым МПЗ». Но для вычета одного выделения мало — нужно зарегистрировать счёт-фактуру поставщика.

Внизу документа поступления есть поля «Счёт-фактура №» и «от». Впишите номер и дату из бумажного или электронного счёта-фактуры и нажмите «Зарегистрировать». 1С создаст документ «Счёт-фактура полученный» и поставит галку принятия НДС к вычету.

Проводка Дт 68.02 Кт 19.03 появится после регистрации счёта-фактуры и попадёт в книгу покупок. Проверить её можно отчётом «Книга покупок» (Отчёты → НДС → Книга покупок).

Отдельный случай — НДС, который нельзя принять к вычету (например, товар для необлагаемой деятельности). Тогда налог включают в стоимость товара: в этом случае НДС не выделяют на 19.03, а всю сумму относят на 41.01.

Дополнительные расходы: доставка, погрузка, пошлины

По ФСБУ 5/2019 в фактическую себестоимость запасов входят не только цена поставщика, но и затраты на доставку, погрузку, таможенные пошлины. Чтобы распределить их на товар, используют отдельный документ.

Маршрут: Покупки → Поступление доп. расходов.

1. Укажите контрагента, который оказал услугу (перевозчик, экспедитор), и сумму расхода.
2. На закладке «Товары» по кнопке «Заполнить → По поступлению» подтяните накладную, к которой относятся расходы.
3. Выберите способ распределения: «По сумме» или «По количеству».

При распределении «по сумме» расход делится пропорционально стоимости строк, «по количеству» — пропорционально количеству единиц. Для разнородного товара (дорогой + дешёвый) обычно берут «по сумме», для однотипного — «по количеству».

Проведение документа и проверка проводок

Нажмите «Провести» или «Провести и закрыть». Пока документ не проведён, движений по счетам нет — он просто сохранён.

Сразу после проведения откройте проводки кнопкой «Дт/Кт» (показать движения документа). Проверьте три вещи:

• 🔢 Счета — товар на 41.01, НДС на 19.03, расчёты на 60.01.
• 💰 Суммы — сумма проводки Дт 41.01 равна стоимости без НДС.
• 📊 Субконто — заполнены номенклатура, склад, контрагент и договор.

Для контроля остатков удобны два отчёта:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41.01 (Отчёты → ОСВ по счёту) — показывает приход в количестве и сумме по каждому товару.
• Оборотно-сальдовая по счёту 60 — остаток долга перед поставщиком. Если оплата уже прошла, сальдо должно закрыться.

Распечатать приходные формы (ТОРГ-12, М-4, УПД) можно по кнопке «Печать» в самом документе поступления.

Частые ошибки при оприходовании

Эти ситуации всплывают чаще всего — и почти всегда это следствие спешки, а не сбоя программы.

Оприходование от поставщика и излишки — разные документы

Слово «оприходовать» применяют к двум разным ситуациям, и для них нужны разные документы:

• Поступление от поставщика — товар пришёл по накладной, есть контрагент и долг. Документ Покупки → Поступление, корреспонденция с 60.01 (разобрали выше).
• Оприходование излишков — товар нашёлся при инвентаризации, поставщика нет. Сначала Склад → Инвентаризация товаров, затем на её основании Склад → Оприходование товаров. Корреспонденция другая: Дт 41.01 Кт 91.01 — излишки признаются прочим доходом.

Если вы вводите приход по документам поставщика — вам нужен первый вариант. Второй применяют только по результатам пересчёта остатков.