Оприходование розничной выручки по чекам ККМ в 1С

Оприходовать чеки в 1С — значит отразить в учёте розничную выручку по тем чекам ККМ, что пробиты на кассе за смену. В 1С:Бухгалтерии 3.0 это делает документ Отчёт о розничных продажах: он сворачивает все чеки смены в один комплект проводок — в простейшем случае Дт 50.01 Кт 90.01.1. Отдельные чеки ККМ в бухгалтерию не попадают, движения формирует именно отчёт по закрытию смены.

Сценария два. Если онлайн-касса подключена прямо к базе — чеки приходят в программу сами, а отчёт формируется автоматически при закрытии смены. Если касса автономная (или это неавтоматизированная торговая точка), кассир снимает Z-отчёт на самой кассе, а выручку в 1С вы заносите руками.

Документы для этого лежат в разделах Продажи (розничные продажи и отчёты) и Банк и касса (кассовые документы). Ниже — что настроить и как провести выручку в каждом из сценариев.

С чего начать: подключение кассы и настройка розничной торговли

Прежде чем проводить чеки, включите в базе розничную торговлю и, если касса будет работать из 1С, подключите оборудование.

1. Откройте Главное → Функциональность, вкладка Торговля, и включите флаг Розничная торговля. После этого в разделе Продажи появятся розничные документы.
2. Заведите склад с видом Розничный магазин (учёт по покупным ценам) или Неавтоматизированная торговая точка — НТТ (учёт по продажным ценам, счёт 42). Склады — в Справочники → Склады.
3. Для работы кассы из программы перейдите в Администрирование → Подключаемое оборудование, включите использование оборудования и добавьте вашу модель ККТ с передачей данных. Драйвер АТОЛ или ШТРИХ-М скачивается с сайта производителя и устанавливается на тот компьютер, где физически стоит касса.

Для автоматизированного магазина задайте тип цен продажи и установите розничные цены документом Установка цен номенклатуры — тогда программа сама подставит сумму в чек. Если планируете приём оплаты картами, в настройках подключаемого оборудования добавляется ещё и эквайринговый терминал: он отвечает за авторизацию платежа, а не за фискализацию.

Касса должна быть зарегистрирована в ФНС и настроена на передачу данных оператору фискальных данных (ОФД) — это требование 54-ФЗ, к учёту в 1С оно не относится, но без него чеки не будут легальными.

Автоматическое отражение чеков по закрытию смены

Когда касса подключена к базе, продавец пробивает чеки из рабочего места кассира. Каждый чек создаёт документ Чек ККМ, но на счета бухучёта он не влияет — это оперативный документ.

Бухгалтерские проводки появляются в момент закрытия смены:

1. В конце рабочего дня кассир закрывает смену — на кассе печатается отчёт о закрытии смены (Z-отчёт), фискальные данные уходят в ОФД.
2. 1С автоматически собирает все чеки закрытой смены в один документ Отчёт о розничных продажах с видом операции ККМ.
3. Бухгалтеру остаётся открыть этот отчёт в Продажи → Розничные продажи (чеки ККМ) или в журнале отчётов о розничных продажах, проверить суммы и провести его.

Отчёт разносит выручку по способам оплаты: наличные идут в кассу, оплата картой — на счёт эквайринга. Отдельно подтягиваются скидки и возвраты, если они были в чеках.

Как внести выручку по Z-отчёту вручную

Если касса в базу не заведена, выручку оприходуют по бумажному или электронному Z-отчёту. Порядок зависит от типа торговой точки.

Для автоматизированной точки (учёт по номенклатуре):

1. Зайдите в Продажи → Отчёты о розничных продажах и создайте новый документ с видом Розничный магазин.
2. Укажите склад и кассу ККМ, затем внесите проданные товары с количеством и суммами из Z-отчёта.
3. На вкладке с оплатой разнесите выручку: сколько получено наличными, сколько картой.
4. Проведите документ — он сформирует и выручку, и списание себестоимости.

Для НТТ номенклатура не нужна: в отчёте с видом НТТ вносится общая сумма выручки за день. Себестоимость проданных товаров на НТТ определяется расчётом по итогам инвентаризации, а не из этого документа.

Дату документа ставьте днём фактической продажи, а не днём ввода в программу — иначе выручка попадёт не в тот период.

Приходный ордер на розничную выручку: когда он заменяет отчёт

Иногда товарный учёт по рознице не ведут вовсе, а нужно лишь показать поступление наличной выручки в кассу. Тогда вместо отчёта о розничных продажах используют приходный кассовый ордер .

Создайте его в Банк и касса → Кассовые документы кнопкой на поступление, выберите вид операции Розничная выручка. В ордере указывается счёт учёта доходов (90.01.1) и сумма — проводка будет та же, что и у отчёта: Дт 50.01 Кт 90.01.1.

Этот способ подходит для небольших точек без детального учёта товаров. Минус очевиден: в программе не остаётся данных о том, что именно продано, поэтому себестоимость и остатки придётся вести отдельно.

Проводки по розничной выручке

Какие именно движения сформируются, зависит от способа оплаты и от того, плательщик ли организация НДС. Базовый набор для магазина на общем режиме выглядит так.

Несколько опорных моментов:

• 💵 Наличные попадают в кассу — счёт 50.01. Если в рознице выделена операционная касса, выручка идёт на 50.02, а потом перемещается в основную кассу отдельным документом.
• 💳 Оплата картой сначала оседает на счёте 57.03 «Продажи по платёжным картам» и закрывается только тогда, когда банк перечислит деньги за вычетом своей комиссии.
• 🧾 НДС начисляется, только если организация — плательщик. На УСН строки Дт 90.03 Кт 68.02 не будет.

Если в рознице выделена операционная касса (счёт 50.02), выручка сначала оседает на ней, а инкассация в основную кассу оформляется перемещением наличных: Дт 50.01 Кт 50.02. Это удобно, когда точек несколько и нужно видеть остаток по каждой отдельно. При одной кассе такое разделение не нужно — выручка сразу идёт на 50.01.

Порядок хранения наличных и ведения кассовой книги регулируется Указанием Банка России № 3210-У, поэтому остаток по счёту 50 после оприходования чеков должен совпадать с фактической суммой в денежном ящике.

Скидки, оплата картой и бонусы в чеках

В отчёт о розничных продажах попадает фактическая сумма чека — та, что покупатель заплатил после скидки. Если в чеке применена скидка 10%, в выручку встанет сумма уже за минусом этих 10%, отдельной проводки «на скидку» бухгалтерия не делает.

Смешанная оплата (часть наличными, часть картой) разносится автоматически: программа видит способы оплаты из чека и раскладывает их по счетам 50 и 57.03.

С программами лояльности сложнее. Начисление и списание бонусных баллов, накопительные скидки, подарочные сертификаты полноценно ведутся в 1С:Рознице и 1С:Управлении торговлей, где есть подсистема лояльности. В 1С:Бухгалтерию из них приходит уже итоговая выручка — то, что реально оплачено. Поэтому в бухгалтерской базе баллы отдельно не учитываются: это верно по методике, а не упущение.

Что делать при ошибках и расхождениях с ОФД

Выручка в 1С должна сходиться с данными кассы и ОФД копейка в копейку. Разберём, что чаще всего ломается.

Возврат в тот же день оформляют чеком возврата на кассе, а в 1С он подтянется в отчёт о розничных продажах автоматически. Возврат в другой день проводят документом Возврат товаров от покупателя или отдельным отчётом с отрицательной суммой — в зависимости от настроек учёта.

Эталонным источником для сверки служит личный кабинет ОФД: там видна каждая фискальная операция смены. Если данные 1С и ОФД расходятся, правильными считаются данные ОФД — именно они ушли в налоговую, и подгонять нужно учёт в программе, а не наоборот.

Чем проверить кассовые операции

После оприходования чеков стоит убедиться, что выручка легла правильно. Пригодятся штатные отчёты 1С:Бухгалтерии.

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 90.01 — показывает всю розничную выручку за период. Сравните её с суммой Z-отчётов.
• 💰 ОСВ по счёту 50 и кассовая книга (Банк и касса → Кассовые документы → Кассовая книга) — для сверки наличной выручки и остатка в кассе.
• 🏦 ОСВ по счёту 57.03 — остаток показывает деньги по картам, которые банк ещё не перечислил. Если сальдо «зависло» надолго, не закрыта оплата эквайринга.
• 🧮 Отчёт по розничным продажам в разделе Продажи — детализация выручки по дням, кассам и номенклатуре.

Контрольная точка простая: сальдо 57.03 должно соответствовать деньгам «в пути» от банка, а оборот по 90.01 — сумме фискальных отчётов за тот же период.

Частые вопросы