Комплект от поставщика в 1С: принять одной позицией, разобрать на части или учесть набором

Оприходовать комплект в 1С проще всего одной строкой: заведите комплект как обычную позицию номенклатуры с видом «Товары» и введите документ Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции «Товары». Проводка будет одна: Дт 41.01 Кт 60.01 на стоимость без НДС и Дт 19.03 Кт 60.01 на налог. Если продавать или списывать вы будете по частям, после поступления сразу оформите разукомплектацию: Склад → Комплектация номенклатуры, вид операции «Разукомплектация».

Выбор между «одной позицией» и «по частям» делают до ввода документа. От него зависит, что увидит кладовщик в остатках, как посчитается себестоимость частей и сойдётся ли инвентаризация. Ниже пути даны для 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 и 1С:Управления торговлей 11 в интерфейсе «Такси».

Подготовка номенклатуры: решаем, чем будет комплект в учёте

У комплекта в 1С три возможные «жизни». Ошибка здесь потом тянется через все документы, поэтому сначала ответьте себе, как товар будет уходить со склада.

Что подготовить в справочнике Справочники → Номенклатура (в УТ 11 — НСИ и администрирование → НСИ → Номенклатура):

• 📦 Карточка комплекта. Наименование, которое однозначно отличает его от частей: «Комплект видеонаблюдения 4 камеры», а не «Видеонаблюдение». Вид номенклатуры — «Товары».
• 🔩 Карточки частей. Нужны, только если комплект будут разбирать. Заводите их заранее, до первого поступления, чтобы не останавливать приёмку.
• 📏 Единица измерения. Для комплекта — «шт» или «компл». Не ставьте «упак», если в упаковке несколько комплектов: потом не сойдётся пересчёт.
• 🧾 Ставка НДС. Указывается в карточке и подставляется в документ. Для комплекта и для частей она обычно одна, но проверьте, если в составе есть продукция с льготной ставкой.

Оприходование комплекта одной позицией в 1С

Это основной путь и для «Бухгалтерии», и для «Торговли». Документ поставщика содержит одну строку — и в 1С должна быть одна строка. Учётные данные обязаны совпадать с первичкой.

В 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).
2. Нажмите «Поступление» и выберите вид операции «Товары».
3. Заполните шапку: номер и дату документа поставщика, контрагента, договор, склад.
4. В табличной части добавьте строку: номенклатура «Комплект …», количество, цена, ставка НДС.
5. Проверьте счёт учёта в строке: для товаров на продажу — 41.01, для материалов — 10.
6. Внизу формы укажите, получен ли счёт-фактура, или отметьте получение УПД.
7. Нажмите «Провести и закрыть». Проверить результат можно кнопкой «Показать проводки» (значок Дт/Кт).

Пример. Пришли 2 комплекта кассового рабочего места по 72 000 руб. с НДС 20 %. В документе будет одна строка: 2 шт × 60 000 руб. = 120 000 руб., НДС 24 000 руб.

• Дт 41.01 Кт 60.01 — 120 000 руб.
• Дт 19.03 Кт 60.01 — 24 000 руб.
• Дт 68.02 Кт 19.03 — 24 000 руб., если НДС принимается к вычету этим же документом.

В 1С:Управлении торговлей 11

1. Перейдите в Закупки → Документы закупки (все).
2. Создайте документ поступления. В редакции 11.4 и новее он называется «Приобретение товаров и услуг».
3. Выберите поставщика, соглашение или договор, склад.
4. На вкладке «Товары» добавьте строку с комплектом.
5. Проведите документ. Если в программе включены ордерные склады, остаток появится только после приходного ордера.

Комплект пришёл целым, а учитывать нужно по частям

Классический случай: купили набор инструмента, а продавать будете поштучно. Или пришёл комплект компьютера, и монитор уходит в один отдел, а системный блок — в другой. Сначала принимаете комплект одной строкой, как в предыдущем разделе, потом оформляете разборку.

Разукомплектация в 1С:Бухгалтерии 3.0

1. Откройте Склад → Комплектация номенклатуры и создайте документ.
2. Вид операции — «Разукомплектация». Дату поставьте не раньше даты поступления.
3. В поле «Комплект» выберите номенклатуру комплекта, укажите склад и количество.
4. В табличной части «Комплектующие» перечислите части и их количество на всё разбираемое количество комплектов.
5. Заполните колонку долей стоимости. По ней 1С делит себестоимость комплекта между частями.
6. Проведите документ.

Проводка одна, внутри счёта 41: Дт 41.01 (часть) Кт 41.01 (комплект). Субсчёт может отличаться, если комплект учитывали на 10 или 41.02.

Как задать доли, чтобы себестоимость была честной

Доля — это не процент, а относительный вес. Можно написать 8, 3 и 1, программа сама посчитает пропорцию из суммы 12. Удобнее всего брать доли из цен поставщика по прайсу или из ваших продажных цен на части.

Пример. Комплект за 60 000 руб. без НДС разбираем на моноблок, сканер и принтер чеков с долями 8, 3 и 1:

Если доли не указать, программа не поймёт, как делить сумму. Нельзя оставлять всё на одной части с нулями на остальных: тогда продажа «бесплатных» частей покажет нулевую себестоимость и раздутую прибыль.

Обратная ситуация: части пришли отдельно, а продаёте комплект

Тогда части принимаете отдельными строками, как они идут в документе поставщика. Затем в том же документе Склад → Комплектация номенклатуры выбираете вид операции «Комплектация». Комплект получит себестоимость, равную сумме списанных частей.

В УТ 11 оба направления оформляются документом «Сборка (разборка) товаров» в разделе Склад и доставка. Сначала включите эту возможность в НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Склад и доставка. Состав удобно один раз сохранить в карточке комплекта как вариант комплектации: тогда документ сборки заполняется кнопкой, без ручного подбора частей.

Механизм наборов номенклатуры в Управлении торговлей

В УТ 11, а также в КА и ERP есть ещё один способ работать с комплектами, без сборки и разборки. Это наборы номенклатуры. В 1С:Бухгалтерии 3.0 такого механизма нет, там только комплектация.

Чем набор отличается от комплекта:

• 🧩 Нет собственного остатка. Набор — это «рецепт», а не товар на полке. На складе лежат комплектующие.
• 🛒 Работает в продаже. В заказ или реализацию вы добавляете набор, а программа раскладывает его на части и списывает их.
• 💰 Цена считается по правилу. Её задают либо как сумму цен частей, либо одной ценой на весь набор с распределением по частям.

Как включить и настроить:

1. В НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Номенклатура включите использование наборов.
2. Создайте вид номенклатуры с типом «Набор». В нём задайте, как считать цену и можно ли менять состав в документе.
3. Заведите номенклатуру набора с этим видом и заполните состав: какие части и в каком количестве.

Что это значит для оприходования. Если вы выбрали наборы, оприходовать набор как отдельную позицию не нужно. Принимайте части строками документа поставщика. Когда поставщик всё же прислал одну строку «комплект», примите её как обычный товар и сразу разберите документом «Сборка (разборка) товаров». Дальше продавайте набором.

Особенности документа поступления комплекта

Несколько вещей, на которых спотыкаются даже опытные бухгалтеры.

Состав в первичке. Иногда поставщик пишет в УПД одну строку «Комплект», а в приложении расписывает состав без цен. Учётная строка — та, что с ценой. Приложение пригодится вам для долей при разборке и для приёмки на складе, но в документ поступления оно не переносится.

Части расписаны с ценами. Если в УПД части идут отдельными строками с ценами, а «комплект» — только заголовок, примите строки частей. Комплектом это станет у вас, документом комплектации, если нужно.

Маркированный товар. Если в комплекте есть маркированные части, поставщик передаёт коды маркировки через ЭДО. Разбирая или собирая такой комплект, проверьте, что движение кодов сходится с вашим учётом. Правила зависят от товарной группы, поэтому до первой операции сверьтесь с требованиями «Честного знака» для своей группы.

Количество в комплектах и в штуках. Поставщик может писать «2 компл.», а вы держите товар в штуках. Пересчитайте до проведения. Если на складе завели «упаковку» как единицу хранения, проверьте коэффициент в карточке.

Комплект для своих нужд. Если комплект уходит в работу (например, набор инструмента на 25 000 руб. для цеха), в документе поступления поставьте счёт 10, а не 41. Стоимость ниже лимита для основных средств позволяет учесть его как запас. Дороже лимита или со сроком службы больше года — это уже основное средство, и поступление оформляется по другой схеме.

Доставка и прочие расходы: как довести их до комплектующих

По ФСБУ 5/2019 затраты на доставку до склада входят в фактическую себестоимость запасов. Значит, их нужно добавить к комплекту, а при разборке — к частям.

В 1С:Бухгалтерии 3.0

1. Откройте Покупки → Поступление доп. расходов и создайте документ.
2. Укажите перевозчика, сумму услуги и НДС.
3. Выберите способ распределения: «По сумме» или «По количеству».
4. В табличной части «Товары» заполните строки из документа поступления комплекта (кнопка заполнения по документу поступления).
5. Проведите. Сумма расхода добавится к себестоимости комплекта на 41.01.

Порядок важен: проводите доп. расходы датой не позже разукомплектации. Если комплект уже разобран, расход ляжет на нулевой по количеству остаток комплекта, а до частей не дойдёт. Тогда на счёте 41 появится сумма без количества.

Пример. К комплекту за 60 000 руб. добавилась доставка 3 000 руб. без НДС. Себестоимость комплекта — 63 000 руб. При разборке с долями 8, 3, 1:

• моноблок — 63 000 × 8 / 12 = 42 000 руб.;
• сканер — 63 000 × 3 / 12 = 15 750 руб.;
• принтер — 63 000 × 1 / 12 = 5 250 руб.;
• итого 63 000 руб., копейка в копейку.

Если доставка пришла позже, а комплект уже разобран, есть два пути. Перенесите разборку на дату после доп. расходов. Либо распределите доставку сразу на части в документе доп. расходов. Второй путь требует, чтобы вы сами посчитали суммы на части по тем же долям.

В 1С:Управлении торговлей 11

Доп. расходы оформляются документом приобретения услуг (в редакции 11.4 — «Приобретение услуг и прочих активов») со статьёй расходов, которая распределяется на себестоимость товаров. Распределение на конкретные поступления делается в самом документе или при закрытии месяца. Себестоимость частей после разборки УТ пересчитывает при закрытии месяца, поэтому проверяйте её после этой процедуры, а не сразу после проведения.

Остатки и инвентаризация комплектов

После поступления и разборки сразу проверьте, что остатки соответствуют полке.

Что смотреть в БП 3.0:

• 📊 Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту по 41.01 с включённым количественным учётом. У комплекта после полной разборки должно быть 0 шт и 0 руб.
• 📋 Склад → Ведомость по товарам на складах за период. Видно приход комплекта, его выбытие при разборке и приход частей.

Тревожный признак — сумма без количества или количество без суммы. Обычно это доп. расходы после разборки или разборка с нулевыми долями.

Что смотреть в УТ 11: отчёты по остаткам товаров в разделе Склад и доставка. Себестоимость — после закрытия месяца.

Инвентаризация

Склад считают так, как товар лежит физически. Здесь комплекты чаще всего дают «пересортицу»:

• в учёте целый комплект, а на полке он вскрыт и разложен — по комплекту недостача, по частям излишки;
• в учёте части, а на полке их собрали в коробки — обратная картина.

Это не недостача и не излишек. Оформлять такие расхождения инвентаризацией со списанием и оприходованием неверно: вы потеряете связь себестоимости и получите лишние доходы и расходы. Правильно — до подсчёта довести учёт до физического состояния документом комплектации или разукомплектации. Затем запускать Склад → Инвентаризация товаров.

Частые вопросы