Товар пришёл на склад: как правильно поставить его на счёт 41 в 1С:Бухгалтерии 3.0

Оприходовать товар на 41 счёт в 1С:Бухгалтерии 3.0 — значит провести документ Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции «Товары». Программа сама сделает проводку Дт 41.01 Кт 60.01, а НДС уведёт на 19.03. Счёт 41 вручную в документе никто не выбирает: его подставляет настройка номенклатуры.

Частая ошибка — думать, что для оприходования нужен отдельный документ «Оприходование товаров ». Он в программе есть, но служит для излишков после инвентаризации, а не для покупки у поставщика. Если провести им закупку, кредит уйдёт на 91.01 и вы покажете прочий доход вместо долга перед поставщиком.

Что настроить до первого поступления

Если товары встают не на 41-й, а на 10-й или 43-й счёт, проблема почти всегда в справочниках, а не в документе. Проверьте три вещи.

Функциональность и учётная политика

1. Откройте Главное → Функциональность, вкладку «Запасы». Включите нужные опции: учёт импортных товаров, если работаете с ввозом; возвратную тару, если она есть.
2. На вкладке «Торговля» включите розничную торговлю и комиссионную торговлю, если они вам нужны. Без этих флажков нужные виды операций и склады просто не появятся.
3. В Главное → Учётная политика задайте способ оценки запасов при списании: ФИФО или по средней стоимости. Это не влияет на оприходование, но определяет, по какой цене товар потом уйдёт в себестоимость.

Вид номенклатуры и счета учёта

Карточка товара открывается в Справочники → Товары и услуги → Номенклатура. Ключевое поле — «Вид номенклатуры». Для перепродажи выбирайте вид «Товары», а не «Материалы».

Связка «вид номенклатуры → счёт» хранится в регистре Справочники → Товары и услуги → Счета учёта номенклатуры. Типовые соответствия:

Склад

В Справочники → Товары и услуги → Склады у каждого склада есть тип. Для опта — «Оптовый склад», для розницы — «Розничный магазин» или «Неавтоматизированная торговая точка». От типа зависит, какой субсчёт 41 подставится при поступлении.

Поступление товаров от российского поставщика: пошагово

Создаём документ

1. Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).
2. Кнопка «Поступление» → «Товары (накладная, УПД)».
3. Заполните шапку: дату, номер и дату документа поставщика, контрагента, договор (вид «С поставщиком»), склад.
4. Укажите, облагается ли поставка НДС. Цена «включает НДС» или нет — по документу поставщика.

Заполняем табличную часть

1. Добавьте строки «Добавить» или «Подбор», если позиций много.
2. Укажите количество, цену и ставку НДС ровно как в накладной.
3. Проверьте колонку «Счёт учёта». Если там не 41.01, исправьте не в документе, а в регистре счетов учёта: иначе ошибка повторится завтра.
4. Внизу документа заполните номер и дату счёта-фактуры и нажмите «Зарегистрировать». Для УПД со статусом 1 счёт-фактура регистрируется тем же действием.
5. Нажмите «Провести и закрыть».

Какие будут проводки

Пример: закупили 100 коробок по 600 ₽ с НДС 20%, итого 60 000 ₽. НДС в сумме — 60 000 × 20 / 120 = 10 000 ₽.

Вычет НДС в БП 3.0 по умолчанию делает регламентная операция «Формирование записей книги покупок» при закрытии квартала. Если в настройках налогов выбран вычет при поступлении, в документе появится флажок для этого.

Доставка и другие затраты

Если перевозку делает сам поставщик и она есть в той же накладной — добавьте её строкой на вкладке «Услуги» и выберите распределение на товары.

Если перевозчик сторонний и документ пришёл позже — используйте Покупки → Поступление доп. расходов. В нём укажите документ поступления товаров и способ распределения: по сумме или по количеству. Расходы встанут в дебет 41.01 и увеличат фактическую себестоимость, как требует ФСБУ 5/2019.

Организация на УСН

Для «упрощенца» без НДС поставку оформляют тем же документом. Входящий НДС поставщика 1С включит в стоимость товара: проводка будет одна — Дт 41.01 Кт 60.01 на 60 000 ₽. Отдельный 19-й счёт не появится.

Импортный товар: инвойс, декларация и таможенные платежи

Ввоз оформляют двумя документами. Первый фиксирует долг перед иностранным поставщиком, второй — платежи на таможне.

Шаг 1. Поступление по инвойсу

1. Создайте «Поступление» с видом «Товары» по договору в валюте.
2. В строках укажите страну происхождения и номер декларации на товары (поля появятся, если включён учёт импортных товаров).
3. НДС поставщика в документе не указывается: импортный НДС платится на таможне.

Проводка: Дт 41.01 Кт 60.21 — стоимость в рублях по курсу ЦБ на дату перехода права собственности.

Шаг 2. Таможенная декларация

Документ находится в Покупки → Таможенные декларации (импорт).

1. В шапке выберите таможню как контрагента и договор с ней.
2. На вкладке «Разделы декларации» укажите таможенную стоимость, ставку пошлины, сумму пошлины и НДС, сбор.
3. На вкладке «Товары» заполните документ-основание — поступление по инвойсу. Пошлина распределится по строкам пропорционально таможенной стоимости.

Кредитуется счёт расчётов с таможней из группы 76. Аванс, перечисленный на единый лицевой счёт таможни, зачитывается этим же документом.

Товары для розничного магазина: 41.11, 41.12 и наценка

В рознице выбор субсчёта зависит от того, как вы учитываете продажи.

Автоматизированная точка (41.11)

Магазин с кассой, где каждый чек виден в 1С. Товар учитывается по покупной стоимости.

• Покупка сразу на склад магазина: Дт 41.11 Кт 60.01.
• Перемещение с опта: Склад → Перемещения товаров, проводка Дт 41.11 Кт 41.01.

Продажи списывают себестоимость по каждой позиции из отчётов о розничных продажах.

Неавтоматизированная точка (41.12)

Торговля без поштучного учёта продаж. Товар держат по продажной цене, разницу выносят на 42.01.

1. Задайте розничные цены: Склад → Установка цен номенклатуры с типом цен, назначенным складу.
2. Переместите товар на склад НТТ.
3. Программа сделает две проводки:
   • Дт 41.12 Кт 41.01 — покупная стоимость;
   • Дт 41.12 Кт 42.01 — торговая наценка.

Пример: товар куплен за 50 000 ₽ без НДС, розничная цена партии 80 000 ₽. На 41.12 встанет 80 000 ₽, на 42.01 — 30 000 ₽.

Комиссия и давальческое сырьё: когда счёт 41 не нужен

Это самая частая путаница. Чужой товар на ваш баланс не ставят: право собственности у вас не возникает.

Принятые на комиссию товары (004)

1. Заведите с комитентом договор вида «С комитентом (принципалом) на продажу».
2. Оформите обычное «Поступление» товаров по этому договору.
3. Проводка будет забалансовой: Дт 004.01 — без кредита. На 41 ничего не попадёт.

После продажи формируйте Продажи → Отчёты комитентам. Доход — только ваше вознаграждение.

Обратная ситуация — вы сами отдали свой товар на комиссию. Он остаётся вашим и уходит с 41.01 на 45.01 «Товары отгруженные» при передаче комиссионеру.

Давальческое сырьё (003)

Если вы перерабатываете чужое сырьё, принимайте его тем же «Поступлением» с видом операции «В переработку». Проводка — Дт 003.01, тоже за балансом.

Если вы заказчик и отдали своё сырьё в переработку, готовая продукция к вам вернётся документом поступления из переработки. Она встанет на 43 или 41 счёт в зависимости от вида номенклатуры. Затраты на переработку — услуги переработчика плюс переданное сырьё с 10.07.

Оприходование без поставщика: излишки и начальные остатки

Излишки после инвентаризации

Порядок такой:

1. Склад → Инвентаризация товаров — фиксируете учётное и фактическое количество.
2. Из инвентаризации через «Создать на основании» делаете «Оприходование товаров». Табличная часть заполнится излишками.
3. Укажите цену. Для излишков это текущая рыночная стоимость — так требует ФСБУ 5/2019.

Проводка: Дт 41.01 Кт 91.01. Сумма увеличивает прочие доходы и, на ОСНО, налоговую базу по прибыли.

Ввод остатков при старте учёта

Остатки на дату начала работы в 1С вводят через Главное → Помощник ввода остатков. Выберите счёт 41, затем склад и заполните количество и сумму.

Проводка — Дт 41.01 Кт 000 «Вспомогательный счёт». Документ «Оприходование товаров» для этого не используйте: он создаст доход.

Проверка проводок и ошибки, которые встречаются чаще всего

Как проверить результат

• 🔍 В проведённом документе нажмите кнопку «Показать проводки» (значок Дт/Кт). Видно, на какой субсчёт встал каждый товар.
• 📊 Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту по счёту 41 с группировкой по складам и номенклатуре — количество и сумма по каждой позиции.
• 📑 Отчёты → Анализ субконто по номенклатуре — все движения товара за период.

Что идёт не так

Частые вопросы