Приход материалов и товаров в 1С Бухгалтерии 3.0: от карточки номенклатуры до проверки проводок

ТМЦ от поставщика в 1С Бухгалтерии 3.0 приходуют документом Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции «Товары (накладная, УПД)». При проведении программа делает проводки Дт 10.01 (материалы) или Дт 41.01 (товары) Кт 60.01 на стоимость без НДС и Дт 19.03 Кт 60.01 на сумму налога.

Счёт 10 или 41 программа берёт не из документа, а из настроек номенклатуры. Поэтому оприходование ТМЦ в 1С начинается с карточки позиции и её вида. Если здесь всё настроено, сам приход занимает пару минут. Излишки без поставщика проводят другим документом — «Оприходование товаров ».

1. Подготовка номенклатуры и счетов учёта ТМЦ

Каждая позиция в накладной — это элемент справочника Справочники → Товары и услуги → Номенклатура. Главное поле карточки — «Вид номенклатуры». От него зависят счёт учёта, ставка НДС по умолчанию и группировка в отчётах.

Типовые соответствия в БП 3.0:

Где задаются счета

Счета хранятся в регистре Справочники → Товары и услуги → Счета учета номенклатуры. Туда же ведёт ссылка «Счета учета» из карточки позиции.

Правило можно задать на трёх уровнях:

• 📦 для вида номенклатуры — работает для всех позиций этого вида;
• 📁 для группы справочника — удобно, если склад делит материалы по папкам;
• 🔖 для конкретной позиции — когда одна вещь учитывается не так, как остальные.

Чем точнее правило, тем выше его приоритет. Правило для позиции перебивает правило для вида. Если в регистре стоит строка без организации и склада, она действует для всех организаций базы.

Склад и единицы измерения

Проверьте ещё две вещи:

1. Единица измерения в карточке должна совпадать с той, в которой пришла накладная. Если поставщик отгружает коробками, а вы учитываете штуками, пересчитайте количество при вводе. Иначе цена за единицу получится в десятки раз выше.
2. Склад. Аналитика по складам на счетах 10 и 41 включается в настройке плана счетов (Администрирование → Параметры учета → Настройка плана счетов). Без неё поле «Склад» в документе есть, но в проводки оно не попадает.

2. Как оприходовать ТМЦ от поставщика: документ поступления

Сам приход — это 7-8 действий.

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) и нажмите «Поступление» → «Товары (накладная, УПД)».
2. Укажите дату. Это дата фактического получения ТМЦ, а не дата выписки накладной. От неё зависит период, в котором запасы появятся на балансе.
3. Заполните «Номер» и «от» номером и датой документа поставщика. Они попадут в книгу покупок и в печатные формы.
4. Выберите контрагента и договор. Договор должен быть с видом «С поставщиком». С договором «С покупателем» программа запишет расчёты на 62 вместо 60.
5. Выберите склад.
6. На вкладке «Товары» добавьте строки: номенклатура, количество, цена, ставка НДС. Сумму программа пересчитает сама.
7. Сверьте итог с суммой накладной до копейки. Расхождение в 1-2 копейки обычно даёт разное округление НДС. Сумму налога в строке можно поправить вручную.
8. Внизу формы введите номер и дату счёта-фактуры и нажмите «Зарегистрировать». Для УПД со статусом 1 программа предложит это сама.

После этого нажмите «Провести и закрыть».

Загрузка вместо ручного ввода

Для длинных накладных есть два способа без ручного набора:

• 📄 Из ЭДО. Входящий УПД из 1С-ЭДО открывается кнопкой «Создать документ » в карточке электронного документа. Программа сопоставит номенклатуру поставщика с вашей. Сопоставление запоминается, со следующей поставки оно подставится само.
• 📊 Из файла. Над табличной частью есть кнопка «Загрузить» — она принимает таблицу Excel. Колонки «Наименование», «Количество», «Цена» сопоставляются в окне загрузки.

Какой вид операции выбрать

3. Проводки при оприходовании и аналитика

Откройте проведённый документ и нажмите кнопку «Показать проводки и другие движения документа» (значок Дт/Кт). Для покупки материалов на 120 000 руб. с НДС 20% будет так:

Проверка: 120 000 / 1,2 = 100 000, НДС 120 000 − 100 000 = 20 000.

Для товаров для перепродажи вместо 10.01 будет 41.01, остальное то же.

Субконто, которые нужно проверить

• 🏷 на 10 и 41 — номенклатура, партия (это сам документ поступления), склад, если включён;
• 🤝 на 60.01 — контрагент, договор, документ расчётов;
• 🧾 на 19.03 — контрагент и счёт-фактура.

Пустое субконто на 60.01 — частая причина того, что потом оплата не закрывает долг в отчётах.

Когда вычет НДС не появляется в проводках

Проводки Дт 68.02 Кт 19.03 в самом поступлении нет, если флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» снят. Тогда вычет делают регламентным документом «Формирование записей книги покупок». Он находится среди регламентных операций по НДС в разделе Операции → Закрытие периода. Вычет по ст. 171-172 НК РФ возможен, когда есть счёт-фактура и запасы приняты к учёту.

ТМЦ, которые сразу идут в расход

По ФСБУ 5/2019 малоценные запасы для управленческих нужд можно сразу списывать в расходы — если это закреплено в учётной политике. В 1С их всё равно приходуют на 10.xx, а потом списывают документом «Требование-накладная» (Производство → Требования-накладные). Ставить счёт затрат прямо в поступлении товаров не стоит: пропадёт количественный учёт и подпись материально ответственного лица.

4. Доставка и другие расходы на закупку

Доставка, погрузка, услуги посредника, таможня по ФСБУ 5/2019 входят в фактическую себестоимость запасов. Есть два варианта, как это отразить.

Вариант А: отдельный документ доп. расходов

Используйте его, когда доставку выставил перевозчик или пришёл отдельный акт.

1. Откройте Покупки → Поступление доп. расходов и создайте документ.
2. Укажите перевозчика, договор, сумму и ставку НДС.
3. Выберите способ распределения: «По количеству» или «По сумме».
4. На вкладке «Товары» нажмите «Заполнить» → «Добавить из поступления» и выберите накладную, к которой относится доставка.
5. Проведите документ.

Программа распределит сумму по строкам и сделает Дт 10.01 (41.01) Кт 60.01 по каждой позиции. НДС пойдёт на 19.04 (по услугам), а не на 19.03.

Пример: доставка 6 000 руб. без НДС, в накладной материалы на 100 000 и 50 000 руб. По сумме на первую позицию придётся 4 000, на вторую — 2 000.

Вариант Б: услуга в той же накладной

Если поставщик включил доставку в свой УПД отдельной строкой, выберите вид операции «Товары, услуги, комиссия». Доставку внесите на вкладке «Услуги». В строке укажите счёт затрат, например 44.01 для торговли или 26 для управленческих нужд.

Учтите: так доставка уйдёт в расходы периода, а не в стоимость запасов. Для торговой компании это допустимо, только если так прописано в учётной политике. В остальных случаях используйте вариант А.

5. Оприходование без поставщика и в других конфигурациях 1С

Излишки после инвентаризации

Найденные лишние ТМЦ приходуют документом «Оприходование товаров» из раздела Склад. Удобнее создать его на основании документа «Инвентаризация товаров» (Склад → Инвентаризация): строки с излишками заполнятся сами.

Стоимость указывают по текущей рыночной цене. В поле «Счет доходов» должно быть 91.01 со статьёй прочих доходов. Проводка: Дт 10.01 (41.01) Кт 91.01. В налоговом учёте это внереализационный доход по ст. 250 НК РФ.

Этим же документом удобно приходовать материалы от разборки списанного оборудования. В нём тоже Кт 91.01.

Как называется приход в других программах

Главное отличие: в УТ 11 нет плана счетов, поэтому счетов учёта нет. Приход там — это остатки на складе и долг перед поставщиком. Бухгалтерские проводки появляются, только когда документ уходит обменом в БП.

В ERP и КА счета задаются в отдельной настройке «Счета учета номенклатуры». А проводки формирует закрытие месяца, а не проведение документа. Поэтому сразу после прихода в ERP проводок по 10 и 41 вы не увидите — это нормально.

6. Как проверить приход и исправить ошибки

Отчёты для сверки

После прихода сверьте две цифры:

• 📊 ОСВ по счёту 10 или 41 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету) с группировкой по номенклатуре. Оборот по дебету должен совпасть с суммой накладной без НДС, плюс доп. расходы.
• 🤝 ОСВ по счёту 60 в разрезе контрагента и договора. Кредитовый оборот должен совпасть с суммой накладной с НДС.

Если на 10 или 41 видно количество без суммы или сумму без количества — ищите строку с нулевой ценой или ошибку единицы измерения.

Типовые ошибки и что с ними делать

Если период уже закрыт

Исправление в закрытом месяце меняет себестоимость всего, что ушло с этого склада позже. После любой правки поступления задним числом:

1. Проверьте дату запрета изменения данных: Администрирование → Проведение документов. Если стоит запрет, его снимает администратор.
2. Внесите исправление.
3. Перепроведите закрытие месяца с месяца исправления до текущего (Операции → Закрытие месяца).

7. Частые вопросы по оприходованию ТМЦ