Поступление товаров от поставщика в 1С 8.3: от накладной до проводок и вычета НДС

Чтобы оприходовать товар в 1С Бухгалтерии 3.0, откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД), нажмите Поступление → Товары (накладная, УПД), укажите поставщика, договор и склад, внесите строки из накладной и проведите документ. Программа сделает проводки Дт 41.01 Кт 60.01 на стоимость без НДС и Дт 19.03 Кт 60.01 на сумму налога. В 1С:Управление торговлей 11 тот же шаг делают документом «Приобретение товаров и услуг» в разделе Закупки.

Способов поставить товар на учёт несколько. Закупку у поставщика оформляют поступлением. Найденные на складе излишки — документом «Оприходование товаров ». Остатки на дату начала учёта — помощником ввода начальных остатков. Ниже разобран основной случай: товар пришёл от поставщика с накладной или УПД.

Какой документ выбрать и что подготовить до ввода

Ошибка с типом документа — самая дорогая: неверный счёт учёта тянет за собой неверную себестоимость и НДС. Поэтому сначала определите, что именно пришло.

Счёт учёта в строке зависит не от вида операции, а от настроек номенклатуры. Поэтому подготовку начните с этих справочников.

Что проверить перед вводом

• 📦 Номенклатура. Позиция заведена в Справочники → Номенклатура с правильным видом номенклатуры и единицей измерения. Для новых товаров удобнее создать карточку прямо из строки документа.
• 🧾 Счета учёта. В регистре Справочники → Счета учета номенклатуры для вида «Товары» задан счёт 41.01, для материалов — 10.01. Если правило не задано, счёт в строке придётся ставить руками.
• 🤝 Контрагент и договор. Договор с видом «С поставщиком». Если у поставщика несколько договоров, неправильный договор разведёт задолженность по разным карточкам счёта 60.
• 🏬 Склад. Склад существует в справочнике. Если в организации включён учёт по складам, без склада документ не проведётся.
• 🌍 Импорт и прослеживаемость. Для импортного товара включите в функциональности учёт импортных товаров — в строках появятся колонки номера декларации на товары и страны происхождения.

Оприходование товара в 1С Бухгалтерии: заполняем шапку и строки

Шаг 1. Шапка документа

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).
2. Нажмите Поступление и выберите Товары (накладная, УПД).
3. В поле «Накладная №» и «от» внесите номер и дату документа поставщика — они попадут в книгу покупок и в акт сверки.
4. Дата самого документа в 1С — день, когда товар фактически принят. Именно с этой даты он числится на складе.
5. Выберите контрагента и договор, укажите склад.
6. Проверьте гиперссылку с расчётом НДС в шапке: «НДС в сумме» или «НДС сверху». Она должна совпадать с тем, как цены указаны в накладной поставщика.

Шаг 2. Табличная часть «Товары»

Строки добавляют тремя способами:

В каждой строке заполните номенклатуру, количество и цену. Сумма, ставка и сумма НДС посчитаются сами. Колонки «Счет учета» и «Счет НДС» подставятся из регистра счетов учёта.

Сверьте итог документа с итогом накладной до копейки. Расхождение в 1–2 копейки обычно появляется из-за округления НДС по строкам: поставщик считает налог от итога, а 1С — построчно. Исправьте сумму НДС в нужной строке вручную, чтобы цифры совпали с бумагой.

Шаг 3. Расчёты с поставщиком

На вкладке или в блоке расчётов указаны счёт расчётов 60.01 и счёт авансов 60.02. Способ зачёта аванса обычно стоит «Автоматически»: если вы уже платили поставщику, 1С при проведении сама зачтёт аванс проводкой Дт 60.01 Кт 60.02.

НДС, счёт-фактура и дополнительные расходы при закупке

Регистрация счёта-фактуры

Внизу формы поступления есть блок «Счет-фактура». Введите номер и дату счёта-фактуры поставщика и нажмите Зарегистрировать. Если поставщик прислал УПД со статусом 1, номер и дата счёта-фактуры совпадают с номером и датой УПД.

Без зарегистрированного счёта-фактуры налог останется на счёте 19 и не попадёт в книгу покупок. Вычет по НДС возможен только при наличии счёта-фактуры и принятии товара на учёт — это прямо следует из ст. 171 и 172 НК РФ.

Если при регистрации поставить флажок отражения вычета в книге покупок датой получения, 1С сразу сделает проводку Дт 68.02 Кт 19.03. Если флажок не ставить, вычет заявляется отдельным регламентным документом формирования записей книги покупок в конце квартала.

Доставка и другие расходы, которые увеличивают стоимость товара

Транспорт, погрузка, страховка груза — по ФСБУ 5/2019 эти затраты включаются в фактическую себестоимость запасов. В БП 3.0 для этого есть отдельный документ.

1. Сначала проведите основное поступление товара.
2. Откройте Покупки → Поступление доп. расходов и создайте документ.
3. Укажите контрагента-перевозчика, его договор и сумму расходов.
4. Выберите способ распределения: по сумме или по количеству.
5. На вкладке «Товары» заполните строки — проще всего по документу поступления, который вы провели на шаге 1.
6. Проведите документ.

Пример. Пришло 100 коробок товара А по 500 ₽ и 50 коробок товара Б по 1 000 ₽, итого 100 000 ₽ без НДС. Доставка — 6 000 ₽ без НДС. При распределении по сумме каждый вид товара получит по 3 000 ₽: доля А — 50 000 / 100 000, доля Б — тоже 50 000 / 100 000. Себестоимость коробки А станет 530 ₽, Б — 1 060 ₽.

Документ доп. расходов распределяет сумму только на товар, который ещё есть на остатке. Если часть партии продана раньше, чем введены расходы, эта часть не получит доплаты к себестоимости. Вводите доставку сразу после поступления.

Проведение поступления и проводки

После кнопки Провести откройте результат кнопкой Дт/Кт (показать проводки и другие движения документа). Для типовой закупки товара с НДС 20% и предоплатой вы увидите такую картину.

Кроме проводок документ делает движения по регистрам: остатки на складе, партии (при способе списания ФИФО), книга покупок. Поэтому ручная правка проводок в поступлении плохая идея — регистры останутся старыми, и при следующем перепроведении все изменения пропадут.

Как проверить, что товар встал на учёт

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41.01 с детализацией по складам — количество и сумма.
• 📋 Отчёт Склад → Ведомость по товарам на складах — остатки по складам в натуральном выражении.
• 🔍 Карточка счёта 60.01 по поставщику — задолженность должна совпасть с актом сверки.

Оприходование товара в 1С:Управление торговлей 11

В УТ 11 логика другая: документ называется «Приобретение товаров и услуг», а бухгалтерских проводок в самой УТ нет — они формируются уже в бухгалтерской базе после синхронизации.

1. Откройте Закупки → Документы закупки (все) и создайте приобретение товаров.
2. Хозяйственная операция для обычной закупки — «Закупка у поставщика».
3. Если закупка шла по заказу поставщику, создайте приобретение на основании заказа: строки и цены подтянутся из него.
4. Укажите склад, проверьте цены и ставки НДС, проведите документ.

Если склад работает по ордерной схеме, остаток на складе появится только после приходного ордера на товары. Сам документ приобретения отражает долг перед поставщиком, а ордер фиксирует физическую приёмку.

Расхождения с накладной и корректировка поступления

Три типовых случая, и для каждого — свой путь.

Корректировку создают из формы исходного поступления командой Создать на основании → Корректировка поступления. В табличной части видно две строки на каждую позицию: «до изменения» и «после изменения». Правят только вторую.

Печать первичных документов и завершение приёмки

Из формы поступления печатают документы для склада и архива. Список форм открывается кнопкой Печать в командной панели документа и зависит от вида операции: для материалов, например, там есть приходный ордер по форме М-4.

Что сделать после проведения:

1. Распечатайте приходные документы, если они нужны складу. Подпишите у кладовщика.
2. Подшейте бумажную накладную или УПД поставщика — именно она, а не печатная форма из 1С, подтверждает операцию.
3. Установите розничные или отпускные цены. На основании поступления можно создать документ «Установка цен номенклатуры» — позиции подставятся из накладной, останется задать наценку.
4. Распечатайте ценники и этикетки, если товар идёт в розницу.
5. Сверьте задолженность с поставщиком при первом же акте сверки.

Частые вопросы по оприходованию товаров