Поступление товара по товарно-транспортной накладной в 1С 8.3: документ, доставка, НДС и проверка

Отдельного документа «ТТН» в 1С нет: товар по товарно-транспортной накладной приходуют документом поступления. В 1С:Бухгалтерии 3.0 это Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → кнопка Поступление → Товары (накладная, УПД), в 1С:УТ 11 — Закупки → Документы поступления → «Приобретение товаров и услуг». Номер и дату ТТН вносят как входящий документ, а товарные строки — по товарному разделу накладной.

Типичная картина: машина пришла после обеда, кладовщик принёс ТТН с подписью, а счёта-фактуры ещё нет. Бухгалтер не знает, ждать ли бумаги или приходовать сразу, и куда девать доставку, если её везла сторонняя транспортная компания. Ниже всё по порядку: от проверки накладной до проводок и автоматизации.

Что такое ТТН и почему 1С приходует не её, а товар

Товарно-транспортная накладная состоит из двух частей. Товарный раздел описывает, что передаётся: наименования, количество, цены, суммы. Транспортный раздел — кто и чем вёз: перевозчик, водитель, машина, адреса погрузки и выгрузки.

Для бухгалтерского учёта важен товарный раздел. Именно он подтверждает переход товара от поставщика к вам. Транспортный раздел нужен перевозчику и для подтверждения расходов на доставку.

Что встречается на практике:

• 📄 ТТН по форме 1-Т — старая унифицированная форма Госкомстата, её до сих пор используют многие поставщики как товарную накладную с транспортным разделом.
• 🚚 Транспортная накладная по Правилам перевозок № 2200 — сама по себе описывает перевозку. Товар по ней обычно приходуют вместе с ТОРГ-12 или УПД от поставщика.
• 📑 УПД + транспортная накладная — самый частый вариант у крупных поставщиков: товар приходуют по УПД, транспортную накладную хранят как подтверждение доставки.
• 💻 ЭТрН — электронная транспортная накладная , приходит через оператора ЭДО.

Подготовка: что сверить до того, как открыть 1С

Ошибки в оприходовании чаще всего рождаются не в программе, а на этапе приёмки. Пять минут проверки бумаги экономят исправления задним числом.

1. Сверьте количество. Факт на складе против строк товарного раздела. Расхождение фиксируют до проведения документа, а не после.
2. Проверьте реквизиты поставщика. ИНН и КПП в накладной должны совпадать с карточкой контрагента в 1С. Иначе вычет НДС окажется под вопросом.
3. Найдите договор. В 1С поступление привязывается к договору с поставщиком. Нет договора в базе — создайте его заранее, вид договора «С поставщиком».
4. Проверьте номенклатуру. Позиции, которые везут впервые, лучше завести в справочнике до ввода документа. Так меньше шансов создать дубль с другим написанием.
5. Уточните, кто платит за доставку. Если стоимость перевозки входит в цену товара — отдельно её не отражают. Если перевозчик выставил свой счёт — понадобится второй документ.

Как оприходовать ТТН в 1С:Бухгалтерии 3.0: создание поступления товаров

Порядок для типовой ситуации: товар для перепродажи или материалы, поставщик — плательщик НДС.

Шаг 1. Создайте документ

Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД). Нажмите Поступление и выберите Товары (накладная, УПД). Если в строке поставки есть и товары, и услуги одного поставщика, выберите вариант «Товары, услуги, комиссия» — тогда в документе будут обе вкладки.

Шаг 2. Заполните шапку

• Накладная № … от … — номер и дата ТТН или УПД поставщика. Это входящий номер, он попадёт в книгу покупок и акты сверки.
• Дата документа — день фактического получения товара. Она может быть позже даты накладной, если груз был в пути.
• Контрагент и договор — поставщик и договор с ним.
• Склад — куда физически поступил товар.
• Организация — если в базе их несколько.

Шаг 3. Заполните вкладку «Товары»

Добавьте строки по товарному разделу накладной: номенклатура, количество, цена, ставка НДС. Сумма и НДС посчитаются сами. Если поставщик округлял НДС построчно иначе, поправьте сумму НДС вручную в строке, чтобы итог совпал с бумагой до копейки.

Счёт учёта программа подставит из настроек номенклатуры: 41.01 для товаров, 10.01 для материалов. Проверьте его в каждой строке — колонку «Счета учёта» видно, если включена её видимость в форме.

Шаг 4. Зарегистрируйте счёт-фактуру

В подвале документа введите номер и дату счёта-фактуры поставщика и нажмите Зарегистрировать. Если пришёл УПД со статусом 1, счёт-фактуру регистрируют по тем же номеру и дате.

Флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» позволяет сразу принять НДС к вычету. Не ставьте его, если вычет планируете позже — тогда НДС уйдёт в книгу покупок обработкой «Формирование записей книги покупок» в конце квартала.

Шаг 5. Проведите и проверьте

Нажмите Провести, затем кнопку ДтКт в шапке — откроются проводки. Сверьте сумму на 41.01 и 19.03 с итогами накладной.

Где это делается в других конфигурациях

В УТ 11 поступление часто создают «на основании» заказа поставщику. Тогда номенклатура, цены и договор подтягиваются автоматически, и остаётся сверить количество.

Доставка по ТТН: как распределить транспортные расходы на товар

Если перевозку оплачивали отдельно — сторонней транспортной компании или тому же поставщику по отдельному счёту, — её стоимость включают в себестоимость товара. Этого требует ФСБУ 5/2019: затраты на доставку запасов до места использования входят в их фактическую себестоимость.

Как провести «Поступление доп. расходов»

1. Откройте Покупки → Поступление доп. расходов и нажмите Создать.
2. Укажите перевозчика, договор и сумму услуги с НДС.
3. Выберите способ распределения: по сумме или по количеству.
4. На вкладке «Товары» нажмите Заполнить и выберите документ поступления, к которому относится доставка.
5. Зарегистрируйте счёт-фактуру перевозчика и проведите документ.

Пример. Пришли два товара: 100 штук по 500 ₽ (50 000 ₽) и 50 штук по 1 000 ₽ (50 000 ₽). Доставка без НДС — 6 000 ₽.

По сумме — логично, если товары сопоставимы по габаритам. По количеству — когда дорогие позиции мелкие, а объём груза создают дешёвые.

Проводки при оприходовании ТТН и влияние на финансовый результат

Что формирует 1С при типовом поступлении товара с НДС и доставкой:

На финансовый результат само поступление не влияет. Оно меняется позже: при продаже себестоимость товара списывается в Дт 90.02. Если доставку распределили на товар, она попадёт в расходы ровно тогда, когда товар продан. Если доставку провели расходом периода, прибыль первого месяца занизится, а следующих — завысится.

Поэтому ошибка с доставкой видна в отчётах не сразу. Её находят обычно через несколько месяцев, когда валовая прибыль по позициям перестаёт сходиться с наценкой.

Отчёты для проверки

• Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41.01 — количество и сумма по складу и номенклатуре после поступления.
• Та же ведомость по 60.01 в разрезе договора — долг поставщику должен совпасть с итогом накладной.
• Ведомость по 19.03 и 19.04 — остаток НДС, который ещё не принят к вычету.

Частые ошибки при оприходовании ТТН и как их исправить

Если фактическое количество не совпало с накладной

Принимайте в 1С фактическое количество, а не то, что написано в ТТН. Расхождение оформляют актом приёмки с участием представителя поставщика или перевозчика. Подписанный акт — основание для претензии.

Недостачу, за которую отвечает поставщик, отражают претензией: Дт 76.02 Кт 60.01. В Бухгалтерии 3.0 такую проводку удобно сделать документом «Операция» (Операции → Операции, введённые вручную) со ссылкой на акт. Излишек — либо принимают по рыночной стоимости, либо хранят как чужое имущество до решения с поставщиком.

Автоматизация: ЭДО и электронная транспортная накладная

Когда поставщик работает через ЭДО, ручной ввод не нужен. Входящий УПД приходит в 1С через сервис 1С-ЭДО, его открывают в разделе Покупки → Текущие дела ЭДО.

Порядок работы:

1. Откройте входящий документ и проверьте реквизиты.
2. Сопоставьте номенклатуру поставщика со своей. Сопоставление сохраняется, и при следующей поставке строки подтянутся сами.
3. Создайте поступление прямо из электронного документа — программа заполнит шапку, строки и счёт-фактуру.
4. Подпишите ответный титул. Если есть расхождения — оформите отказ или уточнение вместо подписи.

Электронная транспортная накладная работает похоже, но у неё больше участников: грузоотправитель, перевозчик, грузополучатель. Каждый подписывает свой титул через оператора ЭДО, подключённого к ГИС ЭПД. Как получатель вы подписываете титул о приёмке груза. Товар при этом всё равно приходуют по УПД или товарной накладной, а не по ЭТрН.

Частые вопросы