Как провести розничную выручку в 1С:Бухгалтерии 8.3

Наличную розничную выручку в 1С:Бухгалтерии 8.3 приходуют одним из двух документов. Если в точке стоит касса и товар учитывается в программе — работает Продажи → Отчёты о розничных продажах: он сразу заносит деньги в кассу и списывает товар. Если учёта по чекам нет, выручку сдают приходным кассовым ордером с видом операции «Розничная выручка» в разделе Банк и касса.

Оплата картами идёт мимо кассы: такая выручка оприходуется на счёт 57.03, а деньги от банка-эквайера зачисляются на расчётный счёт за вычетом комиссии. Ниже — что настроить до первой продажи, какие проводки формируются и где обычно теряются суммы.

Что настроить перед учётом розничной выручки

Без трёх преднастроек документы либо не появятся в меню, либо проведутся с ошибкой.

1. Включите розничную торговлю. Откройте Главное → Функциональность, вкладка Торговля, и поставьте флажок Розничная торговля. После этого в разделе Продажи появятся отчёты о розничных продажах и чеки ККМ.

2. Заведите розничный склад. В Справочники → Склады создайте склад и укажите его тип:

• 🏪 Розничный магазин — автоматизированная точка (АТТ). Товар учитывается поштучно, выручка приходуется автоматически.
• 📦 Неавтоматизированная торговая точка (НТТ) — учёт ведётся суммарно, выручку заносят вручную.

Для АТТ дополнительно выберите тип цен и способ оценки товаров (по стоимости приобретения или по продажной стоимости).

3. Подключите кассу. Перейдите в Администрирование → Подключаемое оборудование, добавьте фискальный регистратор или онлайн-кассу, выберите драйвер и проверьте связь кнопкой Тест устройства. Касса привязывается к организации и складу.

Ещё два момента, которые часто упускают при первой настройке. Во-первых, в карточке организации на вкладке Учётная политика должна стоять верная система налогообложения — от неё зависят ставки НДС в чеках. Во-вторых, если магазинов несколько, заведите отдельный склад и отдельную кассу ККМ под каждый: иначе выручка разных точек сольётся в один остаток и развести её при проверке будет нечем.

Автоматизированная и неавтоматизированная точка: что выбрать

От типа склада зависит, каким документом приходуется выручка и в какой момент списывается товар.

Закрытие смены и отчёт о розничных продажах

Для автоматизированной точки весь цикл закрывает один документ — Отчёт о розничных продажах (ОРП).

Порядок в конце рабочего дня:

1. Закройте смену на кассе — снимите Z-отчёт (отчёт о закрытии смены). Онлайн-касса отправит итоги в ОФД.
2. Откройте Продажи → Отчёты о розничных продажах и создайте документ по кнопке Создать.
3. Укажите организацию, розничный склад и кассу ККМ.
4. На вкладке Товары подберите проданную номенклатуру с количеством и ценами. Если касса обменивается данными с 1С, строки подтягиваются из чеков автоматически.
5. На вкладке Безналичные оплаты отразите суммы, оплаченные картами, — они пойдут на счёт 57.03, а не в кассу.
6. Проведите документ кнопкой Провести и закрыть.

При проведении ОРП формирует выручку, НДС и списывает себестоимость. Наличная часть попадает в операционную кассу (счёт 50.02), безналичная — на 57.03.

Приходный ордер на розничную выручку: пошагово

Этот путь — для неавтоматизированной точки либо когда наличные из операционной кассы нужно перенести в основную.

Оприходование выручки в НТТ:

1. Откройте Банк и касса → Кассовые документы и нажмите Поступление (приходный кассовый ордер , ПКО).
2. В поле Вид операции выберите Розничная выручка.
3. Укажите склад (неавтоматизированную точку) и ставку НДС.
4. В поле Сумма внесите фактическую наличную выручку за день.
5. Проведите документ.

Проводка будет прямой: деньги сразу приходуются в основную кассу по кредиту счёта выручки. Печатную форму КО-1 распечатайте кнопкой Приходный кассовый ордер — на бумаге это тот самый ордер, который подшивается в кассовую книгу.

Перенос из операционной кассы в основную (для АТТ): если выручка легла на счёт 50.02, оформите ещё один приходный ордер с видом операции, переносящим деньги с кассы ККМ в основную кассу организации. Так в кассовой книге окажется вся наличность.

Списание товара в неавтоматизированной точке. В НТТ приходный ордер оприходует только деньги — товар при этом не списывается. Себестоимость проданного определяют по инвентаризации: пересчитывают остаток в точке, а разницу между тем, что завезли, и тем, что осталось, проводят документом Продажи → Отчёты о розничных продажах с видом Розничный магазин (НТТ). Он спишет товар и начислит НДС на фактически проданное. Поэтому в НТТ выручка и списание товара разведены по времени: деньги приходуют ежедневно, а товар — на дату пересчёта.

Учёт выручки по банковским картам: эквайринг

Оплата картой не проходит через кассовый счёт. Схема двухэтапная: сначала фиксируется продажа, затем — поступление денег от банка.

Этап 1. Выручка по картам. В отчёте о розничных продажах безналичные суммы указываются на отдельной вкладке и приходуются на счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам и банковским кредитам». Это транзитный счёт: товар уже продан, но деньги ещё в пути.

Этап 2. Поступление от банка. Банк перечисляет выручку на расчётный счёт обычно на следующий рабочий день и удерживает комиссию (ориентировочно 1–2,5% от оборота). Оформите документ:

1. Банк и касса → Банковские выписки → Поступление.
2. Вид операции — Поступления от продаж по платёжным картам.
3. Укажите общую сумму продаж по картам, процент или сумму комиссии и счёт её учёта (91.02).

После проведения на расчётный счёт попадёт сумма за вычетом комиссии, а сама комиссия закроет остаток на 57.03 и ляжет в прочие расходы.

Подключение онлайн-кассы и автоматический обмен

По 54-ФЗ розничные продажи оформляются через онлайн-кассу с фискальным накопителем, которая передаёт чеки оператору фискальных данных. В 1С кассу можно использовать двумя способами.

• Как фискальный регистратор — 1С сама пробивает чеки через рабочее место кассира (РМК). Касса подключается в Администрирование → Подключаемое оборудование, продажи ведутся в Продажи → Розничные продажи (чеки ККМ), а в конце смены ОРП формируется автоматически.
• Как автономная касса — продавец пробивает чеки на самой кассе, а в 1С загружается сводный отчёт о продажах за смену. Обмен настраивается через сервис выгрузки или вручную загрузкой файла.

Что проверить при подключении:

1. ✅ Касса зарегистрирована в ФНС, фискальный накопитель активен.
2. ✅ Выбран и настроен драйвер подключаемого оборудования актуальной версии.
3. ✅ В реквизитах чека указаны ставка НДС и система налогообложения, совпадающие с учётной политикой.
4. ✅ Настроен договор с ОФД — чеки уходят оператору без ошибок.

Контроль кассы и типичные ошибки

Проверяйте выручку по трём отчётам из раздела Отчёты:

• Кассовая книга (Банк и касса → Кассовая книга) — все приходы и расходы наличных за период, остаток на конец дня.
• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 90.01.1 — суммарная выручка, сверяется с итогами Z-отчётов.
• ОСВ по счёту 57.03 — незакрытые суммы эквайринга.

Удобный приём для ежедневной сверки: откройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 50.02 с детализацией по дням. Дебетовый оборот за день должен совпасть с суммой наличных из Z-отчёта, а кредитовый — с суммой, перенесённой в основную кассу. Если обороты не сходятся, ошибку ищут именно за этот день, а не по всему месяцу.

Где чаще всего ошибаются:

Отдельно про комиссию эквайринга: в книгу доходов выручка идёт полной суммой продажи, а не суммой, пришедшей от банка. Комиссия — это расход, уменьшать на неё облагаемый доход напрямую в документе поступления нельзя.

Отдельная частая путаница — наличная выручка, которую не донесли до основной кассы. Пока деньги числятся на счёте 50.02, в кассовой книге их нет. Если забыть оформить перенос в основную кассу, остаток по счёту 50.02 будет расти, а инвентаризация кассы покажет недостачу «на бумаге». Поэтому перенос из операционной кассы делают в тот же день, что и отчёт о розничных продажах.

Перед закрытием месяца пройдитесь по короткому списку сверок — он снимает большинство требований от налоговой по рознице.

Частые вопросы