Аванс в 1С:Бухгалтерии 8.3 от оплаты до зачёта и НДС

В 1С:Бухгалтерии 8.3 аванс отражается на отдельных субсчетах: выданный поставщику — Дт 60.02 Кт 51, полученный от покупателя — Дт 51 Кт 62.02. Программа сама понимает, что это аванс: если на дату оплаты долга по договору нет, сумма уходит на субсчёт авансов. При отгрузке или поступлении товаров аванс зачитывается проводкой между субсчетами, а НДС с предоплаты начисляется и принимается к вычету регламентными операциями.

Ниже по шагам: какие документы вводить, что проверить в договоре и настройках, как появляются проводки и как найти «зависший» аванс в конце квартала.

Подготовка: счета расчётов, договоры и настройка НДС с авансов

Аванс в 1С учитывается в разрезе договора. Поэтому первое, что влияет на результат, — правильный договор в платёжном документе.

📌 Что проверить до ввода оплат:

• Вид договора. «С поставщиком» — для перечисленных авансов, «С покупателем» — для полученных. Если оплату покупателя провести по договору поставщика, сумма попадёт не на тот счёт.
• Счета расчётов. По умолчанию в БП 3.0 это 60.01/60.02 и 62.01/62.02. Их можно переопределить для отдельного контрагента или договора: Справочники → Покупки и продажи → Счета учета расчетов с контрагентами.
• Валюта и условные единицы. Для расчётов в у.е. используются субсчета 60.31/60.32 и 62.31/62.32 — смешивать их с рублёвыми нельзя.

Порядок регистрации счетов-фактур на аванс задаётся в настройках НДС: Главное → Налоги и отчеты → НДС. Там можно выбрать, регистрировать их всегда или не регистрировать, если аванс зачтён в короткий срок (до конца месяца или в течение 5 календарных дней).

Перечисление аванса поставщику: документ «Списание с расчетного счета»

Оплату поставщику вводят документом Банк и касса → Банковские выписки → Списание с видом операции «Оплата поставщику». Обычно он загружается из клиент-банка, но поля стоит проверить вручную.

1. Укажите получателя и договор с видом «С поставщиком».
2. В табличной части проверьте колонку погашения задолженности. Значение «Автоматически» — программа сама решит, долг это или аванс. «По документу» — сумма закроет конкретное поступление. «Не погашать» — всегда пойдёт в аванс.
3. Проверьте счета: расчётов — 60.01, авансов — 60.02.
4. Проведите и откройте проводки кнопкой Дт/Кт.

Что сформируется:

После проведения на основании списания создайте «Счет-фактура полученный» — его вводят, когда поставщик прислал счёт-фактуру на аванс. Без него вычет НДС с выданного аванса программа не сделает.

Предоплата от покупателя: поступление на счёт и в кассу

Полученную предоплату отражают документом Банк и касса → Банковские выписки → Поступление с видом операции «Оплата от покупателя». Наличные — через Банк и касса → Кассовые документы → Поступление с тем же видом операции.

Логика та же, что у поставщиков, только зеркальная:

• 💰 долга покупателя нет — Дт 51 Кт 62.02, это аванс полученный;
• 🧾 покупателю уже отгружено — Дт 51 Кт 62.01, погашение задолженности;
• ➗ оплата больше долга — сумма делится на две проводки.

Аванс обязательно разносить на правильный договор. Если у клиента три договора, а деньги пришли с пометкой в назначении платежа «по счёту № 45», найдите, к какому договору относится этот счёт. Иначе при отгрузке по другому договору зачёт не произойдёт, и на 62.01 и 62.02 одновременно повиснут суммы одного клиента.

Счёт-фактура на полученный аванс и НДС к уплате

С полученной предоплаты продавец на общей системе начисляет НДС в момент поступления денег и выставляет счёт-фактуру в течение 5 календарных дней.

В 1С это делается двумя способами.

Способ 1. По одному документу. Откройте проведённое поступление и выберите Создать на основании → Счет-фактура выданный. Документ заполнится автоматически, ставка будет расчётной.

Способ 2. Пакетом за период. Откройте Банк и касса → Регистрация счетов-фактур на аванс (обработка также доступна из списка счетов-фактур выданных) и при закрытии месяца запустите её на последний день месяца. Программа найдёт все незачтённые авансы и создаст счета-фактуры с учётом выбранного порядка регистрации.

Счёт-фактура на аванс формирует проводку:

Дт 76.АВ  Кт 68.02  — НДС с полученного аванса

Ставка — расчётная: 22/122 для основной ставки (действует с 2026 года) и 10/110 для льготной.

Пример. 3 марта покупатель перечислил предоплату 122 000 ₽. НДС с аванса = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽. Проводки: Дт 51 Кт 62.02 на 122 000 и Дт 76.АВ Кт 68.02 на 22 000.

Зачёт аванса при отгрузке и поступлении товаров

Зачёт — это перенос суммы с субсчёта авансов на субсчёт расчётов. В 1С он происходит при проведении документа отгрузки или поступления, отдельно вводить ничего не нужно.

Зачёт у продавца

В документе «Реализация (акт, накладная, УПД)» откройте ссылку «Расчеты» внизу формы. Там указаны счета 62.01 и 62.02 и способ зачёта аванса:

• Автоматически — программа зачтёт все авансы по этому договору, начиная с самых ранних;
• По документу — зачтётся только предоплата из указанного платежа;
• Не зачитывать — аванс останется на 62.02, долг покупателя — на 62.01.

Продолжим пример: 15 марта отгрузили товар на 244 000 ₽, в том числе НДС 44 000 ₽.

После зачёта долг покупателя на 62.01 — 122 000 ₽, а сальдо 62.02 по договору — ноль.

Зачёт у покупателя

В документе «Поступление (акт, накладная, УПД)» та же ссылка «Расчеты» со счетами 60.01 и 60.02. При проведении появится проводка Дт 60.01 Кт 60.02 на сумму зачтённого аванса.

НДС с авансов при отгрузке: вычет у продавца и восстановление у покупателя

НДС с аванса уплачивается дважды только временно. После отгрузки одна сторона принимает его к вычету, другая — восстанавливает.

Обе операции входят в обработку «Закрытие месяца» (Операции → Закрытие месяца) или запускаются через «Помощник по учету НДС» в последнем месяце квартала.

Порядок важен:

1. Проведите все поступления, реализации и платежи за месяц.
2. Зарегистрируйте счета-фактуры на авансы.
3. Сформируйте записи книги продаж — там начислится НДС и восстановится НДС у покупателя.
4. Сформируйте записи книги покупок — там пройдут вычеты.

Восстанавливать НДС у покупателя нужно в сумме, пропорциональной зачтённому авансу. Если перечислили 100 000 ₽, а товар пришёл на 40 000 ₽, восстанавливается только НДС с 40 000 ₽. Программа считает это сама по данным зачёта.

Анализ взаиморасчётов и контроль сальдо по авансам

Аванс, который висит на 60.02 или 62.02 несколько месяцев, — повод проверить, не ошиблись ли с договором.

🔍 Отчёты для сверки (раздел Отчеты):

• Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 и 62 с детализацией по контрагентам и договорам. Ищите контрагентов, у которых одновременно есть сальдо на 62.01 и 62.02: это почти всегда незачтённый аванс.
• Анализ субконто по контрагенту — показывает все расчёты по договорам в одной таблице.
• Карточка счета 62.02 по договору — видно, каким документом появился аванс и каким он зачтён.
• Акт сверки взаимных расчетов (Продажи → Акты сверки расчетов) — для подтверждения сальдо с контрагентом.

Как исправить незачтённый аванс:

1. Если отгрузка и оплата прошли по разным договорам одного клиента по ошибке — поправьте договор в одном из документов и перепроведите его.
2. Если договоры разные законно и стороны договорились о зачёте — оформите документ «Корректировка долга» с видом операции «Зачет авансов» (раздел Покупки или Продажи).
3. Сальдо по 76.АВ должно совпадать с суммой незачтённых авансов, умноженной на расчётную ставку. Расхождение — признак пропущенного счёта-фактуры или вычета.

Частые ошибки при отражении авансов

❌ Оплата проведена по договору «Основной», а отгрузка — по договору с номером. В итоге и аванс, и долг висят у одного клиента. Решение — договоры в документах должны совпадать.

❌ В платеже стоит «Не погашать», хотя есть долг. Сумма уходит на 60.02 или 62.02 вместо закрытия задолженности. Чаще всего так бывает после загрузки из клиент-банка, когда правило разнесения запомнило значение.

❌ Возврат аванса проведён не тем видом операции. Возврат предоплаты покупателю вводят списанием с видом «Возврат покупателю», а возврат от поставщика — поступлением с видом «Возврат от поставщика». Если провести их как «Прочее списание», 62.02 и 60.02 не закроются.

❌ Счёт-фактура на аванс выставлен, а аванс тут же вернули. НДС начислен, но вычет при возврате не сделается сам: вычет по возвращённому авансу оформляется отдельно и только после фактического возврата денег.

❌ Ручная проводка «Дт 62.02 Кт 62.01» операцией. Зачёт пройдёт по счетам, но не попадёт в регистры НДС, и вычет с аванса не сформируется. Зачитывайте авансы документами.

Частые вопросы