Доплата от покупателя в 1С: документы, проводки и сверка расчётов

Доплата от покупателя проводится в разделе Банк и касса → Банковские выписки документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Оплата от покупателя». Если же доплата возникла из-за повышения цены или объёма, сначала оформляют «Корректировку реализации» (Продажи → Корректировки реализации), и только потом принимают деньги.

Разница в одном: деньги пришли в счёт уже существующего долга — или сам долг сначала нужно увеличить. От этого зависит, одним документом вы обойдётесь или двумя. Ниже — оба сценария с проводками, плюс отдельно «Корректировка долга » для зачётов и переносов задолженности, которые бухгалтеры путают с доплатой чаще всего.

Все пути и счета — для 1С:Бухгалтерии 8.3 (БП 3.0), интерфейс «Такси».

Когда у покупателя возникает доплата и каким документом её оформить

Сначала определитесь, что именно произошло. От этого зависит набор документов.

• 💳 Покупатель просто доплатил остаток. Отгрузка уже проведена, долг на счёте 62 висит, пришли деньги — хватит одного «Поступления на расчётный счёт».
• 📈 Выросла цена или объём отгрузки. Нужно дооформить реализацию («Корректировка реализации»), а потом принять доплату.
• 💰 Покупатель заплатил больше, чем должен. Излишек автоматически становится авансом (счёт 62.02) — отдельных действий не требуется, но зачесть его нужно при следующей отгрузке.
• 🔄 Долг переносится или зачитывается (аванс в счёт поставки, задолженность на другой договор) — это «Корректировка долга», а не поступление денег.

Доплата от покупателя через поступление на расчётный счёт

Это основной случай: отгрузка проведена, часть оплачена, покупатель гасит остаток.

1. Загрузите банковскую выписку: Банк и касса → Банковские выписки. Если настроен обмен с банком (DirectBank или клиент-банк), входящий платёж подтянется сам.
2. Откройте строку и создайте «Поступление на расчётный счёт». Вид операции — Оплата от покупателя.
3. Проверьте реквизиты: контрагент, договор, сумма из выписки, счёт учёта расчётов 62.01, счёт авансов 62.02.
4. В поле Статья движения денежных средств выберите «Оплата от покупателей» — без неё не соберётся отчёт о движении денежных средств.
5. Проведите документ.

Программа сама разложит сумму: сколько закроет долга по счёту 62.01, а сколько (если переплата) отнесёт на аванс 62.02. Способ зачёта задаётся в поле Погашение задолженности — по умолчанию стоит «Автоматически», и для доплаты его менять не нужно.

Когда платёж пришёл одной суммой по нескольким накладным, оставьте зачёт «Автоматически» — 1С закроет долги по сроку возникновения, от старых к новым.

Доплата после корректировки реализации

Этот сценарий возникает, когда отгрузка уже закрыта, а потом стороны согласовали повышение цены или покупатель забрал больше товара. Долг покупателя надо увеличить — иначе принимать доплату не на что.

Используйте «Корректировку реализации»: Продажи → Корректировки реализации.

1. Нажмите Создать на основании из нужной реализации — так подтянутся все строки и реквизиты.
2. В поле Вид операции выберите Корректировка по согласованию сторон, если меняется цена по договорённости. Исправление ошибки в первичке оформляют видом Исправление в первичных документах — это другой случай, с ним обороты не растут, а переносятся в правильный период.
3. На закладке Товары в строке «после изменения» поставьте новую цену или количество. Разницу программа посчитает сама.
4. Проверьте дату: корректировка по согласованию отражается в текущем периоде, исправление — в периоде исходной отгрузки.
5. Проведите. Выпишите корректировочный счёт-фактуру кнопкой Выписать корректировочный счёт-фактуру.

После проведения долг покупателя вырастет на разницу, доначислится НДС. Теперь принимайте доплату обычным «Поступлением на расчётный счёт» — долг на счёте 62.01 уже увеличен, деньги его закроют.

Корректировка долга: зачёты, переносы и сложные расчёты

«Корректировку долга » часто принимают за доплату, хотя денег здесь не было. Документ меняет только учёт задолженности. Путь — Продажи → Корректировка долга (или Покупки → Корректировка долга).

Когда он нужен:

• Зачёт аванса. Покупатель заранее перечислил деньги (они на 62.02), пришла отгрузка — аванс нужно зачесть в счёт долга. Обычно 1С делает это сама при проведении реализации, но при ручном разнесении или сбое зачёт оформляют этим документом. Вид операции — Зачёт авансов.
• Перенос задолженности с одного договора на другой или на другого контрагента — вид операции Перенос задолженности.
• Взаимозачёт встречных долгов (вы должны поставщику, он — вам как покупателю) — Зачёт задолженности.
• Списание безнадёжной задолженности — Прочие корректировки.

Для зачёта аванса:

1. Продажи → Корректировка долга, вид операции Зачёт авансов.
2. Выберите покупателя, в поле Зачесть аванс — «Покупателя нашей организации».
3. Нажмите Заполнить — программа подтянет авансы на 62.02 и задолженность на 62.01.
4. Сверьте суммы и проведите.

Какие проводки формирует доплата

Проверяйте движения через кнопку Дт/Кт (Показать проводки и другие движения документа) в любом из документов.

Несколько опорных точек:

• 📒 Деньги по доплате всегда идут в дебет счёта учёта (51 — расчётный счёт, 50 — касса), в кредит — счёт расчётов 62.
• 📈 Рост выручки при корректировке — это кредит 90.01.1 (на ОСНО) на величину разницы, без переделки исходной реализации.
• 🧾 НДС с доплаты из-за повышения цены доначисляется проводкой Дт 90.03 Кт 68.02 и попадает в книгу продаж через корректировочный счёт-фактуру.

Если покупатель на УСН и работает без НДС, строки по 90.03 и 68.02 не будет — выручка просто увеличится на всю сумму разницы.

Как проверить расчёты с покупателем и найти ошибку

После проведения доплаты сверьте результат, не дожидаясь закрытия месяца.

Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, счёт 62, детализация по контрагентам и договорам).

• Если долг закрыт полностью — по договору нет сальдо.
• Дебетовое сальдо по 62.01 — покупатель ещё должен.
• Кредитовое сальдо по 62.02 — у него аванс (переплата).
• Красное сальдо (развёрнутое в обе стороны по одному договору) — верный признак, что доплата села не на тот договор или не зачлась.

Для детального разбора по одному покупателю откройте «Анализ субконто» по контрагенту или карточку счёта 62 — там видно каждый документ: отгрузку, оплату, доплату, зачёт.

Самые частые причины, по которым доплата «не закрывает» долг:

• неверный или пустой договор в поступлении;
• в способе зачёта вручную выбрано «Не погашать»;
• доплата проведена до того, как проведена реализация;
• переплату ошибочно пытаются закрыть вручную вместо автоматического зачёта авансом.

Частые вопросы