Как провести реализацию товаров и услуг в 1С 8.3

Продажу в 1С:Бухгалтерии 8.3 отражают документом Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). Он формирует выручку (счёт 90.01.1), списывает себестоимость, начисляет НДС и создаёт первичку — накладную, акт или УПД. Ниже — весь путь: от справочников, которые надо заполнить заранее, до проводок и закрытия месяца.

Инструкция относится к типовой 1С:Бухгалтерии предприятия (БП 3.0), интерфейс «Такси». В Управлении торговлей и в розничных конфигурациях документы называются иначе, здесь речь только о бухгалтерской программе. Общий принцип один: отгрузка товара или подписание акта — это одна операция, которая должна сразу закрыть три задачи — признать выручку, списать себестоимость и начислить НДС . Документ реализации делает всё это за одно проведение.

Что заполнить до первой продажи

Пока в базе нет контрагента, договора и номенклатуры, документ реализации заполнить не получится. Эти справочники заводят один раз, дальше они подставляются автоматически.

• 📇 Контрагент — покупатель. Создаётся в Справочники → Контрагенты. Если известен ИНН, нажмите кнопку автозаполнения по ИНН — реквизиты подтянутся из базы ФНС (нужна подписка на 1С:Контрагент, иначе заполняйте вручную).
• 📄 Договор — внутри карточки контрагента на вкладке «Договоры». Для продажи вид договора — «С покупателем». От него зависят валюта расчётов и способ зачёта авансов.
• 📦 Номенклатура — то, что продаёте: товары, услуги, работы. Справочник Справочники → Номенклатура. У каждой позиции указывают вид — «Товар» или «Услуга»: от этого зависят проводки.
• 🏷 Ставка НДС — задаётся в карточке номенклатуры. Если организация на УСН без НДС, ставка будет «Без НДС».
• 🏪 Склад — для товаров. Если склад один, 1С подставит его сама; при нескольких складах поле обязательно.

Каким документом отражается продажа

Всё зависит от того, что именно вы продаёте. Документ один — «Реализация», но у кнопки создания есть виды:

Зайдите в Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД), нажмите «Реализация» и выберите нужную строку. Для обычной оптовой продажи товаров — «Товары (накладная, УПД)». Для продажи услуг — «Услуги (акт, УПД)».

Если продаёте и товар, и услугу по одной сделке, берите вид «Товары, услуги, комиссия» — там есть обе вкладки, и не придётся плодить два документа.

Когда нужен не этот документ

Реализация товаров и услуг закрывает обычную оптовую продажу с безналичной оплатой. Но часть ситуаций оформляется другими документами, и если взять не тот, учёт поедет.

• 🧾 Розничная продажа за наличные или картой. Через кассу отражают документом Продажи → Отчёт о розничных продажах (по итогам смены) или чеком ККТ, а не реализацией на каждого покупателя.
• 🏢 Продажа основного средства . Для ОС отдельный документ — ОС и НМА → Передача ОС. Он сам считает остаточную стоимость и амортизацию за месяц выбытия.
• 🧱 Продажа материалов . Если продаёте материалы (счёт 10), а не товары, в реализации товаров выберите вид операции, где доступен счёт 10, либо используйте документ реализации с нужным счётом учёта — выручка пойдёт на 91, а не на 90.
• 🌍 Экспорт со ставкой 0%. Оформляется обычной реализацией, но со ставкой НДС 0% и последующим подтверждением нулевой ставки — это отдельная процедура.

Если сомневаетесь, тот ли документ, отталкивайтесь от счёта выручки: обычные товары и услуги — это счёт 90, прочее имущество (материалы, ОС) — счёт 91.

Заполняем реализацию пошагово

Порядок полей сверху вниз:

1. Дата и номер. Номер 1С присвоит сама при записи. Дата — день отгрузки или подписания акта.
2. Контрагент и договор. Выберите покупателя; договор подставится, если он один.
3. Склад. Для товаров — склад, с которого списываете остатки.
4. Табличная часть. Кнопка «Добавить» или «Подбор». Подбор удобнее: открывается список номенклатуры с остатками и ценами, можно набрать несколько позиций сразу.
5. Количество и цена. Цена подставится, если в карточке номенклатуры или в документе «Установка цен номенклатуры» задан вид цены, а в договоре с покупателем выбран этот же вид цены. Нет настроенных цен — впишите сумму вручную; на проводки это не влияет, но при большом ассортименте удобнее один раз завести прайс и не вбивать цифры каждый раз.
6. Ставка и сумма НДС. Считаются автоматически по ставке из карточки. Как именно — сверху или в том числе — задаётся по ссылке «НДС в сумме / НДС сверху» в шапке.
7. Счета учёта. Колонка «Счета учёта» заполняется сама. Разворачивать и править её нужно редко — только если по конкретной позиции учёт ведётся нестандартно.

Проверьте итог внизу документа: сумма с НДС и сумма налога должны совпадать с тем, что в договоре и счёте покупателю. После проверки нажмите «Провести».

Счёт-фактура и первичные документы

После проведения реализации внизу документа появляется строка «Выписать счёт-фактуру». Нажмите её — счёт-фактура создастся и свяжется с реализацией автоматически, номер присвоится по порядку. Для плательщиков НДС это обязательный документ: без него не будет записи в книге продаж.

Дату счёта-фактуры программа ставит по дате реализации. По закону выставить его нужно в течение пяти календарных дней со дня отгрузки, поэтому не создавайте реализацию будущей датой, если отгрузка уже была, — иначе счёт-фактура выйдет за срок.

Если вы оформляете УПД (универсальный передаточный документ), счёт-фактуру отдельно выписывать не нужно — УПД со статусом «1» заменяет и накладную, и счёт-фактуру сразу. Статус переключается кнопкой «УПД» в документе.

Печатные формы — по кнопке «Печать»:

• 🖨 Товарная накладная (ТОРГ-12) — для товаров.
• 🖨 Акт об оказании услуг — для услуг.
• 🖨 Универсальный передаточный документ (УПД) — заменяет накладную/акт и счёт-фактуру.
• 🖨 Счёт-фактура — если оформляется отдельно.

Количество экземпляров — обычно два: один покупателю, один себе. При электронном документообороте печать не нужна: документ уходит контрагенту через оператора ЭДО прямо из 1С.

Подписи руководителя и бухгалтера в печатной форме подтягиваются из справочника Главное → Организации (вкладка с ответственными лицами и подписями). Если в накладной пустые строки подписантов — заполните ответственных в карточке организации, и они появятся во всех печатных формах автоматически.

Какие проводки формирует реализация

Проводки зависят от того, товар это или услуга. При продаже товара программа и списывает себестоимость, и начисляет выручку. При продаже услуги себестоимость через 41-й счёт не идёт — она собирается на счетах затрат (20, 26) и закрывается отдельно.

Увидеть проводки конкретного документа можно по кнопке с надписью «Дт/Кт» в панели документа — откроется движение по всем регистрам: бухгалтерскому, НДС продаж, взаиморасчётам.

Себестоимость списывается по той оценке, что настроена в учётной политике, — ФИФО или по средней. Если на момент реализации метод «по средней», точная себестоимость досчитается при закрытии месяца, и сумма по 90.02 может измениться.

Выручка на 90.01.1 отражается с НДС, а сам налог тут же снимается проводкой на 90.03 — поэтому в отчёте о финрезультатах выручка показывается уже очищенной от НДС. При продаже услуги проводки по себестоимости в момент реализации нет: затраты на услугу собираются на счетах 20 или 26 и закрываются на 90.02 отдельной регламентной операцией в конце месяца. Это и есть главная разница между товаром и услугой в проводках, из-за которой по услуге на 90.02 в течение месяца может не быть оборота.

Продажа с авансом и в валюте

Это то, на чём чаще всего путаются, поэтому разберём отдельно.

Если покупатель платил аванс. Поступление денег отражается документом с видом операции «Оплата от покупателя», НДС с аванса начисляется проводкой Дт 76.АВ Кт 68.02. При реализации 1С сама зачтёт аванс (Дт 62.02 Кт 62.01) и примет авансовый НДС к вычету (Дт 68.02 Кт 76.АВ). Проверьте, что в договоре способ зачёта авансов стоит «Автоматически», иначе зачёт не сработает и на 62.02 зависнет остаток.

Если расчёты в валюте. В договоре указывается валюта и порядок пересчёта. Выручка пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату реализации. Курс должен быть загружен: Справочники → Валюты → Загрузить курсы валют. На дату оплаты возникнет курсовая разница — её 1С начислит сама при проведении банковской выписки и при закрытии месяца.

Проверка и закрытие месяца

Пока месяц не закрыт, финансовый результат по продаже не сформирован: счёт 90 ещё не обнулён. Закрытие запускают в Операции → Закрытие месяца кнопкой «Выполнить закрытие месяца».

Финансовый результат по продаже — это разница между выручкой (90.01), себестоимостью (90.02) и начисленным НДС (90.03). Пока эти субсчета не свёрнуты, прибыли от продажи в учёте ещё нет, и отчёт о финансовых результатах покажет неполную картину. Поэтому отгрузки за месяц сначала проводят все, а закрытие запускают один раз в конце.

Что проверить до закрытия:

• ОСВ по счёту 62. Разверните по субсчетам: на 62.01 — долги покупателей, на 62.02 — незачтённые авансы. Если на 62.02 висит остаток по сделке, которая уже отгружена, значит, аванс не зачёлся — проверьте способ зачёта в договоре.
• Счёт 90. После всех реализаций на субсчетах 90.01, 90.02, 90.03 должны быть обороты. Регламентная операция «Закрытие счетов 90, 91» перенесёт результат на 90.09, а затем на 99.
• Книга продаж. Отчёты → Книга продаж. Все счета-фактуры по реализациям должны в ней отражаться. Нет записи — забыли выписать счёт-фактуру.

Частые причины, по которым закрытие месяца ругается или даёт неверный результат:

Частые вопросы