Сдали выручку из кассы на расчётный счёт: два документа, счёт 57.01 и проверка в конце месяца

Взнос наличных в банк в 1С 8.3 оформляют двумя документами. Сначала расходный кассовый ордер с видом операции «Взнос наличными в банк»: проводка Дт 57.01 Кт 50.01. Потом, когда деньги видны в выписке, — «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Взнос наличными»: проводка Дт 51 Кт 57.01. В Бухгалтерии предприятия 3.0 оба документа живут в разделе Банк и касса.

Счёт 57.01 «Переводы в пути» здесь не лишний. Деньги ушли из кассы сегодня, а банк может зачислить их завтра. Пока они «в дороге», сумма висит на 57.01. Когда поступление проведено, счёт закрывается в ноль. Ненулевое сальдо по 57.01 в конце месяца — первый признак ошибки.

Когда наличные из кассы вносят на расчётный счёт

Взнос наличными в банк делают не по настроению, а по конкретным причинам. Самые частые:

• 💰 Остаток в кассе превысил лимит. Лимит устанавливает сама организация приказом. Сверхлимитные деньги нужно сдать в банк, кроме дней выплаты зарплаты и выходных, когда касса работала.
• 🧾 Сдают выручку. Магазин или кафе собрали наличные за день или за неделю и везут их в банк сами либо отдают инкассаторам.
• 💳 Нужны деньги на счёте. Предстоит платёж поставщику или налог, а на расчётном счёте не хватает. Наличные из кассы переводят на счёт.
• 🔒 Ограничения по расчётам наличными. Между организациями и ИП по одному договору наличными можно платить не больше 100 000 рублей. Крупную сумму приходится проводить через счёт.

Отдельный случай — деньги на счёт вносит учредитель или директор из личного кармана. Это не взнос из кассы. Расходный ордер не нужен: касса организации не уменьшается. Такое поступление оформляют по сути операции — например, как получение займа от учредителя.

Шаг 1. Расходный ордер на взнос наличных

Первый документ фиксирует, что деньги ушли из кассы. Дата — день, когда кассир забрал наличные.

1. Откройте Банк и касса → Кассовые документы.
2. Нажмите Выдача. Откроется новый расходный кассовый ордер.
3. В поле Вид операции выберите «Взнос наличными в банк».
4. Проверьте организацию, если в базе их несколько.
5. Укажите сумму взноса.
6. Выберите банковский счёт, на который вносятся деньги. Если у организации несколько счетов, ошибка здесь потом не даст закрыть 57.01 нужным поступлением.
7. Проверьте счёт дебета — по умолчанию программа подставляет 57.01.
8. На вкладке печати заполните, кому выдано (ФИО кассира или сотрудника, который везёт деньги), основание и приложение, если нужно.
9. Нажмите Провести и закрыть.

После проведения ордер попадает в кассовую книгу. Если у вас ведётся кассовая книга в 1С, расход сразу появится на листе за этот день.

Как заполнить основную часть ордера без ошибок

На основной части ордера у вида «Взнос наличными в банк» мало полей, но каждое влияет на проводку:

• 🏦 Банковский счёт получателя — счёт организации, куда пойдут деньги. Его потом сопоставят с поступлением.
• 📒 Счёт учёта — 57.01. Его не меняют на 51 даже при зачислении в тот же день, иначе вторым документом сумма задвоится.
• 📌 Статья движения денежных средств — если в базе ведётся учёт по статьям, выберите статью перемещения денег между кассой и счётом, а не статью оплаты поставщику. Иначе внутреннее перемещение исказит отчёт о движении денежных средств.

Вводить контрагента не нужно: деньги не уходят третьему лицу, они переходят между двумя местами хранения одной организации.

Шаг 2. Поступление на расчётный счёт по выписке

Второй документ фиксирует зачисление. Его создают после того, как банк прислал выписку.

1. Откройте Банк и касса → Банковские выписки.
2. Нажмите Поступление.
3. В поле Вид операции выберите «Взнос наличными».
4. Укажите дату — день зачисления по выписке.
5. Проверьте банковский счёт организации.
6. Введите сумму, зачисленную банком.
7. Проверьте счёт расчётов — 57.01.
8. Укажите номер и дату входящего документа из выписки.
9. Проведите документ.

Если выписки загружаются из клиент-банка автоматически, поступление создастся само. Откройте его и проверьте вид операции. Программа распознаёт операцию по реквизитам плательщика и назначению платежа, и взнос собственных наличных может лечь как «Прочее поступление» или «Оплата от покупателя». Исправьте вид операции вручную до проведения.

Комиссия банка за приём наличных

Банки берут плату за приём наличных: процент от суммы или фиксированный тариф. Как её отразить, зависит от того, как банк её удержал.

Вариант 1 — комиссия списана отдельной строкой. Банк зачислил всю сумму, а потом списал комиссию с расчётного счёта. Это самый частый вариант.

1. Поступление проводят на полную сумму взноса — 57.01 закрывается целиком.
2. Комиссию оформляют документом Списание с расчетного счета с видом операции «Комиссия банка».
3. Счёт затрат — 91.02, статья прочих расходов — с видом «Расходы на услуги банков».

Вариант 2 — банк зачислил сумму за вычетом комиссии. В выписке стоит одна строка, уже уменьшенная на комиссию. Тогда поступление на эту сумму не закроет 57.01 полностью, и остаток нужно списать на расходы.

Пример. Из кассы внесли 150 000 рублей. Банк берёт 0,15%, то есть 150 000 × 0,0015 = 225 рублей. Вариантов два:

Во втором варианте остаток 225 рублей на 57.01 списывают операцией, введённой вручную: Дт 91.02 Кт 57.01 со статьёй «Расходы на услуги банков». Документ находится в разделе Операции → Операции, введенные вручную.

В налоговом учёте комиссия банка — расход. На общей системе это внереализационный расход. На УСН «Доходы минус расходы» услуги банков тоже входят в перечень расходов. На УСН «Доходы» комиссия налог не уменьшает.

Проводки при внесении наличных на расчётный счёт

Полная схема операции в Бухгалтерии предприятия 3.0 выглядит так:

Проводки взноса наличными в банк не затрагивают доходы и НДС. Это внутреннее перемещение денег: актив меняет форму — из наличных в безналичные. Поэтому в книге доходов и расходов при УСН взнос из кассы не появляется. Если появился — значит, поступление проведено не тем видом операции.

Что записывается в регистры

Кроме бухгалтерских проводок, документы оставляют движения в нескольких регистрах:

• 📗 Кассовая книга — расход по кассе на сумму РКО.
• 📘 Регистр движения денежных средств — с указанной статьёй ДДС, если учёт по статьям включён.
• 📙 Регистр учёта доходов и расходов при УСН — РКО и поступление с видами «Взнос наличными» сюда не пишут ничего. Комиссия — пишет, если она принимается в расходы.

Посмотреть движения можно прямо из документа: кнопка с символом Дт/Кт в командной панели открывает проводки, а через неё же видны и записи по регистрам.

Проверка: выписка, счёт 57.01 и кассовая книга

После месяца с несколькими взносами проверьте, что всё сошлось. Удобнее всего — в таком порядке:

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.01 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету). Конечное сальдо должно быть нулевым. Если остаток есть, значит, какой-то взнос не закрыт поступлением или закрыт не той суммой.
2. Карточка счёта 57.01. Здесь видно каждую пару «РКО → поступление». Включите группировку по документам или просто сравните суммы по датам: каждой сумме в дебете должна найтись равная сумма в кредите.
3. Остаток по счёту 51 на конец дня — с остатком по выписке банка. Расхождение чаще всего означает, что поступление проведено не той датой.
4. Кассовая книга за день взноса — остаток в кассе после РКО не должен уходить в минус.

Частые ошибки и их исправление

Ошибки при взносе наличных повторяются из базы в базу. Вот что встречается чаще всего и как это исправить.

Ещё одна частая ситуация — касса уходит в минус в день взноса. Обычно виноват порядок документов внутри дня: РКО на взнос встал по времени раньше, чем приходные ордера с выручкой. Откройте приходные ордера и РКО за этот день и поправьте время так, чтобы приход шёл раньше расхода. После этого перепроведите документы дня.

Если взнос оформляют инкассаторы, деньги могут зачислиться через день-два, да ещё и частями. Не закрывайте 57.01 на глаз: на каждую строку выписки — своё поступление с точной суммой. Расхождение между сданной и зачисленной суммой при инкассации не списывают сразу в расходы. Сначала его подтверждают документами банка: это может быть недостача, выявленная при пересчёте, и тогда разговор идёт уже с кассиром, а не с банком.

Частые вопросы