Единый налоговый счёт в 1С:Бухгалтерии 3.0 — от обновления базы до сверки сальдо с ФНС

Отдельного флажка «включить ЕНС» в 1С:Бухгалтерии 3.0 нет: единый налоговый счёт работает в любом релизе, выпущенном после 2023 года. Чтобы «подключить» его на практике, нужно три вещи: обновить конфигурацию , настроить 1С-Отчетность с действующей КЭП и начать вести расчёты через субсчёт 68.90 «Единый налоговый счет» — уведомлениями об исчисленных суммах и платёжками с видом «Единый налоговый платеж».

Подключить ЕНС в 1С можно двумя путями. С 1С-Отчетностью уведомления, запросы сальдо и сверки уходят в ФНС прямо из базы — этот вариант выбирают почти все, кто сдаёт отчётность сам. Без сервиса 1С только считает налоги и формирует файлы уведомлений, а отправка и сверка идут через личный кабинет налогоплательщика или программу другого оператора. Ниже пошаговая инструкция по настройке для обоих случаев.

1. Подготовка базы: релиз, реквизиты, начальное сальдо

Начните с версии. Конфигурацию 1С:Бухгалтерия 3.0 обновляйте до актуального релиза: формы уведомлений, КБК и правила заполнения платёжек ФНС меняет несколько раз в год, и старый релиз выгрузит файл, который инспекция не примет.

Затем проверьте карточку организации (Главное → Организации):

• 📌 ИНН и КПП — от них зависит, к какому ЕНС попадут деньги;
• 📌 код налогового органа и ОКТМО по месту учёта, а у обособленных подразделений — свои КПП и ОКТМО;
• 📌 система налогообложения в Главное → Налоги и отчеты — от неё зависит, какие налоги программа покажет в уведомлении.

Если база велась до 2023 года, проверьте начальное сальдо на 68.90. В переходный период остатки по отдельным налогам сворачивались на единый налоговый счёт. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68 за январь 2023 года: сальдо по старым субсчетам налогов должно уйти на 68.90, а сумма должна совпасть со справкой ФНС о сальдо на 1 января. Расхождения на этом шаге потом будут переползать из месяца в месяц, поэтому их правят первыми.

2. Сертификат КЭП и личный кабинет налогоплательщика

Для обмена с ФНС нужна квалифицированная электронная подпись руководителя организации или ИП. С 2022 года её выдаёт удостоверяющий центр ФНС или его доверенные лица бесплатно, сам носитель (токен) покупается отдельно. Подпись главного бухгалтера тоже можно использовать — тогда к отчётам и уведомлениям нужна машиночитаемая доверенность от руководителя.

Что поставить на компьютер:

1. Криптопровайдер — КриптоПро CSP или ViPNet CSP, с действующей лицензией.
2. Драйвер токена (Рутокен, JaCarta — по типу носителя).
3. Сертификат из токена в личное хранилище текущего пользователя Windows.
4. Корневые сертификаты УЦ ФНС — без них цепочка доверия не строится.

Личный кабинет юрлица на сайте ФНС открывается той же КЭП. Он не обязателен для работы в 1С, но там удобно смотреть сальдо ЕНС и разбивку платежей. Для ИП и юрлиц без 1С-Отчетности кабинет становится основным каналом: уведомление, сформированное в 1С, выгружают файлом и подписывают уже там.

3. Настройка обмена с ФНС внутри 1С

Сначала подключите Интернет-поддержку: Администрирование → Интернет-поддержка и сервисы, кнопка входа, логин и пароль портала 1С. Без неё мастер подключения к 1С-Отчетности не запустится.

Дальше подключение к 1С-Отчетности:

1. Откройте Отчеты → 1С-Отчетность → Регламентированные отчеты.
2. В журнале найдите ссылку или кнопку подключения к сервису — она открывает мастер заявления на подключение.
3. Выберите организацию, проверьте реквизиты, подтяните сертификат с токена.
4. Укажите контролирующие органы: ФНС с кодом инспекции обязательно, остальные (СФР, Росстат) по необходимости.
5. Подпишите и отправьте заявление. Ответ оператора обычно приходит в течение рабочего дня, после него программа сама создаст учётную запись документооборота.

Если 1С-Отчетность у вас уже работает и сертификат просто сменился, заявление не нужно заполнять с нуля — в настройках учётной записи документооборота есть замена сертификата, отправляется уточняющее заявление.

Для проверки связи нажмите в журнале регламентированных отчётов Обмен. Если входящих нет, ошибок тоже нет — канал работает.

4. Уведомления об исчисленных налогах и платёж ЕНП

Уведомление нужно по налогам, срок уплаты которых наступает раньше срока сдачи декларации. Для типичной организации это:

• 🧾 НДФЛ — ежемесячно: удержанный с 1-го по 22-е число;
• 🧾 страховые взносы — за первый и второй месяц квартала (третий месяц закрывает РСВ);
• 🧾 авансы по УСН — за первый квартал, полугодие и девять месяцев;
• 🧾 авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам у организаций.

По НДС и квартальным авансам по прибыли уведомление не подают: декларация сдаётся раньше срока платежа и сама сообщает ФНС сумму. Общий срок уведомления — 25-е число, срок уплаты ЕНП — 28-е.

Как сформировать уведомление в 1С:Бухгалтерии 3.0:

1. В журнале Отчеты → 1С-Отчетность → Регламентированные отчеты нажмите Создать и в строке поиска наберите «Уведомление».
2. Выберите «Уведомление об исчисленных суммах налогов », организацию и период.
3. Нажмите Заполнить: программа соберёт начисленные суммы по данным учёта — НДФЛ из ведомостей на выплату, взносы из начисления зарплаты.
4. Проверьте каждую строку: КБК, КПП, ОКТМО, отчётный период и код периода.
5. Нажмите Проверить, исправьте ошибки и отправьте.

Удобнее запускать уведомления из списка задач бухгалтера (раздел Главное): программа сама напоминает о сроках, а по ссылке открывает уже заполненный документ.

Платёж оформляйте одной платёжкой на всю сумму. В документе «Платежное поручение » выберите вид операции «Уплата налога», в поле налога — «Единый налоговый платеж». КБК подставится сам: 18201061201010000510. ИНН и КПП плательщика — головной организации, даже если налоги начислены по подразделениям.

Подразделения и ИП: что меняется

У организации с обособленными подразделениями уведомление одно, но строк в нём больше: НДФЛ и взносы по каждому подразделению идут отдельной строкой со своим КПП и ОКТМО. Программа заполняет это сама, если у подразделения в карточке стоит признак отдельного баланса или выделенной выплаты зарплаты и указана своя налоговая. Если подразделение заведено без своего КПП, весь НДФЛ уйдёт строкой головной организации — и в инспекции по месту подразделения повиснет недоимка.

У ИП без сотрудников уведомления обычно нужны только по авансам УСН. Фиксированные взносы ИП «за себя» уплачиваются в срок, установленный НК РФ, и уведомление по ним подают, только если платите раньше этого срока и хотите, чтобы деньги сразу распределились на взносы.

Когда выписка из банка загружена, «Списание с расчетного счета» с видом «Уплата налога» даёт проводку Дт 68.90 Кт 51. Начисленные налоги переносятся с отдельных субсчетов на 68.90 при закрытии месяца — в списке регламентных операций у этой операции в названии стоят слова «единому налоговому счету».

5. Сверка сальдо ЕНС: данные 1С против данных ФНС

Сальдо в 1С — это остаток счёта 68.90. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68 на конец месяца:

• ➖ кредитовое сальдо 68.90 — задолженность перед бюджетом (отрицательное сальдо ЕНС);
• ➕ дебетовое сальдо — переплата, деньги лежат на ЕНС и ждут зачёта;
• 🔍 остатки на субсчетах конкретных налогов после закрытия месяца — признак, что перенос на ЕНС не прошёл.

Данные ФНС запрашивают через 1С-Отчетность. В журнале регламентированных отчётов есть раздел запросов в налоговую (информационное обслуживание). Новый запрос даёт выбор документов:

Ответ приходит в базу при следующем обмене, обычно через несколько часов, иногда на следующий день.

Частая причина расхождения — пени. ФНС начисляет их сама на отрицательное сальдо ЕНС, а в 1С они не появятся, пока бухгалтер не отразит их операцией по данным справки. Отражённые пени тоже идут через 68.90, поэтому после записи суммы снова сходятся.

Как часто сверяться? Справку о сальдо разумно запрашивать после каждого 28-го числа, когда прошли платёж и уведомление: так ошибка вылезет в том же месяце, а не через квартал. Акт сверки берут раз в квартал и обязательно перед годовой отчётностью, когда сальдо 68.90 попадает в баланс.

6. Если сальдо не сходится или ФНС отклоняет документы

Если после сверки разница осталась, разберите её по выписке операций: найдите дату, с которой суммы в 1С и ФНС разошлись, и сравните документы за эту дату.

Если ни одна причина не подошла, отправьте в ФНС письмо из 1С-Отчетности (неформализованное обращение) с приложенным актом сверки и своей ОСВ. Расхождения в распределении ЕНП инспекция исправляет по таким обращениям, а не по звонку.

Частые вопросы